上海廣電股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度

上海廣電股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度一、制度目的為規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理，保障公司的財(cái)務(wù)安全和正常運(yùn)營(yíng)，建立符合國(guó)家法律法規(guī)及良好商業(yè)道德的財(cái)務(wù)管理制度。二、財(cái)務(wù)管理范圍1.資金管理（1）公司應(yīng)保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金來(lái)源合法，并按照支付事項(xiàng)的性質(zhì)以及管理規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)資金管理措施。（2）公司應(yīng)加強(qiáng)資金的內(nèi)部控制，建立合理的資金管理制度，保證資金使用的安全性和規(guī)范性。（3）公司應(yīng)對(duì)資金的進(jìn)出、流轉(zhuǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的記錄和賬目核對(duì)，加強(qiáng)管理和監(jiān)督。2.會(huì)計(jì)核算（1）公司應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅務(wù)法規(guī)，建立和實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算工作制度。（2）公司應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅務(wù)法規(guī)實(shí)施財(cái)務(wù)報(bào)表編制、審計(jì)工作。（3）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審核和監(jiān)督，審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出是否合法、準(zhǔn)確、及時(shí)。3.費(fèi)用管理（1）公司應(yīng)采取科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范的費(fèi)用管理制度，制定費(fèi)用預(yù)算管理制度。（2）公司應(yīng)對(duì)費(fèi)用的支出、報(bào)銷、核定、審批等進(jìn)行嚴(yán)格管理。（3）公司應(yīng)對(duì)費(fèi)用核算進(jìn)行準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范的處理，做好相應(yīng)材料和文件的保存工作。4.財(cái)產(chǎn)管理（1）公司應(yīng)建立和健全財(cái)產(chǎn)管理制度，規(guī)范財(cái)產(chǎn)的使用、保管和處置。（2）公司應(yīng)按照安全規(guī)定和保障合法權(quán)益的原則，對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面有效的保護(hù)。（3）公司應(yīng)強(qiáng)化對(duì)財(cái)產(chǎn)損壞或丟失的審查和追查，做到事實(shí)清楚、責(zé)任明確。三、財(cái)務(wù)管理流程1.資金流程資金流程圖資金流程圖2.會(huì)計(jì)核算流程會(huì)計(jì)核算流程圖會(huì)計(jì)核算流程圖3.費(fèi)用管理流程費(fèi)用管理流程圖費(fèi)用管理流程圖4.財(cái)產(chǎn)管理流程財(cái)產(chǎn)管理流程圖財(cái)產(chǎn)管理流程圖四、附則1.財(cái)務(wù)管理制度的解釋權(quán)屬于公司最高管理機(jī)構(gòu)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照本制度要求，協(xié)助有關(guān)部門(mén)和人員，開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作。3.財(cái)務(wù)管理制度由財(cái)務(wù)部門(mén)擬定、審核、修訂，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批并公布實(shí)施。4.各部門(mén)、各崗位、各員工都應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，任何違反本制度的行為將受到相應(yīng)的紀(jì)律處分，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)