如何解讀酒店GO

如何解讀分析酒店GOP酒店各部門的經(jīng)營管理工作，都是以酒店的經(jīng)營預(yù)算為中心展開的。而這個計劃完成得如何，無非是回繞開源與節(jié)流二方面展開，并以經(jīng)營成果GOP來衡量的。解讀分析財務(wù)數(shù)據(jù)的目的是什么？是優(yōu)化各項經(jīng)營指標(biāo)?；乩@開源與節(jié)流，解析GOP，它應(yīng)旨在成為酒店“工具”而并非是一份“報告”。應(yīng)針對性地瞄準(zhǔn)酒店的薄弱環(huán)節(jié)，有重點、選擇性地提供酒店當(dāng)前所需信息，拓展經(jīng)營思路，抓住關(guān)鍵突破點，尋找開源節(jié)流的泉眼。比如：用透視表縱覽對比市場和酒店動態(tài)數(shù)據(jù)，讓我們一目了然地獲得當(dāng)前和歷史的重要信息，解析酒店的收入、成本、費用預(yù)算執(zhí)行情況。比較開源與節(jié)流不同方案，解析對GOP產(chǎn)生的效果，制訂切實有效的策略。對涉及影響酒店GOP的各項經(jīng)營指標(biāo)要細(xì)化解析到位，不僅是讓酒店管理者知道GOP經(jīng)營成果，更重要的作用是讓酒店管理者知道其GOP的變化過程及原因，尋找出新GOP增長點。一、按部門分析解讀：項目預(yù)算實際增減額增減比率客房部利潤(虧損）*************餐飲部利潤(虧損）*************商務(wù)中心利潤(虧損）*************房利潤(虧損）*************洗衣房利潤(虧損）*************康體中心利潤(虧損）*************其他利潤(虧損）*************貢獻(xiàn)額*************行政辦公室*************銀人力泉資源煤部凡**恒**程**封**膀**紗**與*圈工程妙部寇**財**春**陳**闖**圈**述*膜工程犬部能終源費惹用身**稼**等**忽**尤**勺**而*誼計財殺部靈**狀**徑**巡**加**艙**們*要市場浙營銷乳部殃**挑**永**疊**幫**輸**付*糾保安歌部默**略**判**純**幻**丈**憂*黨管理銀費用射**埋**輸**挨**緒**誘**胃*復(fù)G牧O棄P扣**捐**皂**射**衰**株**瞞*伍68賺.7贊8%--0.001-6月預(yù)算1-6月實際增減額額-GOP既上半帖年從智各營腦業(yè)部晃門所待獲得卷營業(yè)誼利潤盲為哄**爹**準(zhǔn)萬，暑各管棚理部山門的顛費用啟為貿(mào)**解*裁萬，跌最終疫酒店思GO揭P收府益為轎**烤*在萬。峰與預(yù)漿算比祥較：澡所獲惜得各高部門擺營業(yè)匠利潤馬增加掠**妹*該萬，杯各管張理部脖門減沾少費碗用為館**鈔*柜萬，班最終牢酒店擇GO執(zhí)P收蘿益比妄預(yù)算咐增加炎**順**善萬規(guī)。區(qū)是那鍬些因族素在顛起作耳用呢罩？掘客房駐部接營藥（累在此終省略斜）首餐飲絞部盾麥鼻（外在此枝省略觸）奶其他窩小部世門亞（乏在此狐省略慕）警管理光部門貓端豆（在尋此省具略）晃二心、并按或收入平、成慰本、臺費用稻分析替解讀掠項贊目慨預(yù)算舟%軍實際襖%炸增減改%滾絕對冊值都敏感汪性殼收入始**醫(yī)**稀**死10趕0.漠00冠%堂**慘**查**傭10具0.拐00鍵%雖-6束.1繩2%連*錫成本陰**美**雞**全20腹.1超7%反**煩**猾**稍12演.9薄8%院-3騎9.暫56勤%碼*革人工痛成本留**債**旋**瞞27痕.2狗3%餡**才**險**鑒25活.7尖5%噴-1善1.馬22論%看*餃能源買費用麗**深**鮮**滴16父.0夏2%迫**稀**避**怖15積.1炸5%勉-1熊1.勝25捷%于*層廣告勉宣傳吵外事澡費防**階**軋**雖0.活24迎%車**仙**慕**駐0.旦57歉%話12捷7.芹66兼%書*艱交際巾應(yīng)酬丘費三**擱**喘**堪0.絲32怖%皇**弄**賭**茫0.培16潑%色-5隊1.費68獵%闖*縣物料臭低值預(yù)**歌**嗓**走4.菠83穗%替**餡**粗**慰4.民44褲%渾-1醉3.拆67副%樂*淚裝飾峽布置買**旦**盯**醬1.防64孟%刪**梨**宗**獻(xiàn)1.炸81矮%民3.辯35飼%養(yǎng)*持經(jīng)營根性其對他費見用哈**屢**質(zhì)**句6.辭33毀%慎**偷**怨**赴3.左31圈%籠-5遲0.范86施%慮*升營業(yè)谷稅金繡(變扭動)撇**務(wù)**且**獅5.京60夕%秩**淡**睛**濁5.責(zé)58梯%劑-6妹.4通4%屈*底管理習(xí)費(譽變動群)隔**負(fù)**潛**煌1.生80仍%隱**公**循**擇1.周80就%貿(mào)-6師.1已2%政*蜘GO鹽P穗**脾**嶄**蹈15勁.8振1%蔽**洗**油**嚼28誘.4絮3%固68何.7竭8%畝**女**侄**適**腿**它**搭**趕**恨*倉今年鏡上半襲年酒演店收膊入完藝成預(yù)奶算9道3.爆88遵%，洽廣告董宣傳液外事童費注超嶄預(yù)算茅22翼7.奉66堪%，燕在此叔情況連下，掀GO儉P卻加完成竊預(yù)算紛16己8.杯77俯%，內(nèi)比預(yù)吩算增鑒加了儉**鑒*悔萬，抽是那與些因帳素在福起作憲用呢便？曲1推、舅從鉤總收唯入的殺變化能差異宏來分李析G良OP順的敏休感性場：庭項陰關(guān)目或預(yù)算涉%皇是實際地%懇歪增減播%藏義絕對漏值劃敏感鹽性涼收入壤培干10迫0.餃00寄%震蔑叼10融0.作00緩%灶烤-6懷.1內(nèi)2%家麻**詢**包**救傲鐵屬張伴**繳**繞**并*凡成本象首簽20表.1圾7%灑彩謠20該.1灘7%魄迷-6燒.1界2%讓廉馳變動計部分街顆謠17鍛.1惜8%杠賄妥17駐.1卻8%賺看-6牧.1搏2%閉付待固定截部分釣惠報2.扔99曬%稼政活2.萬99樓%混詠-6脈.1及2%利驢莫營業(yè)露稅金盼(變走動)理作阿5.氧60錘%釀?wù)箘?.頂60體%貢吼-6闖.1炎2%刪塵最管理大費(權(quán)變動喘)森絹襯1.豪80壘%篇上恢1.冤80嘗%棵魚-6炭.1盾2%議循配GO漸P鴉敞酸15揭.8少1%掉苗制12奉.1久2%肥述-2悟8.曾04酒%叨諷右**升**吹**貝今年屑上半饞年由翁于總送收入課比預(yù)丟算減敲少6情.1爆2%耐，絕懶對值棟為軟**兆**孔萬，誼帶動皺酒店體變動饅費用餅同步憶下降親6.柱12籍%，溪導(dǎo)致土酒店份GO屢P下鍛降2獅8.蒙04比%，效收入雀的單彩項變炭化影淚響G利OP宴絕對丹值為洲**板**錦萬，廣經(jīng)營旁杠桿康為4鴨.5許8。燒反之爆，如歲果酒若店收筑入能醋增加旋，那廢么G縱OP貝將以棋收入其增長級比例背4.叫58遣倍增界長，途那將論是什蕉么樣鳴可喜略的狀襪況呢椒？棄2詠、姥從收瓶入的溫結(jié)構(gòu)監(jiān)、匹差異賠來分術(shù)析G效OP覽的敏棒感性驢：勿項問目腎預(yù)算盈實際孟完成竟%臭絕對炒值刑敏感井性千總收摔入壯93餃.8廟7%緞客房留12稈5.憑82林%雁餐飲嶼63羽.2叉0%邪其他亂70眠.9警6%誓客房待收入隨完成重預(yù)算濤12夜5.奴85尾%，鑄絕對終值為嬸**漠*險萬，深它使舞酒店董GO著P增喊加螺**訪**月萬。舅餐飲州收入園完成配預(yù)算豐63趕.2申0%救，絕杠對值窯為迎**澇**未萬，們它使級酒店老GO糠P減予少偽**鉤**糾萬。販其他瞇收入零完成移預(yù)算房70左.9板6%癢，絕杜對值蝦為削**世**醒萬，寸它使蛇酒店罩GO炭P減圈少結(jié)**暈**襯萬。眾如果死餐飲脆與其秩他收慰入完奧成預(yù)你算，獄那么弊將會飲增加柱GO位P開*腰**新*地萬。龍減臣3排、孕從鬧客房腹的譽收入近結(jié)構(gòu)中、墻差異輕，槳分析嘉GO松P的躬敏感慘性：徒項揚目底預(yù)算鬼實際亂完成水%于鴿絕對異值襯敏感縫性寇客房獄總收廁入療奔尾身12沖5.評82甘%虹瘡蹄房金域收入鈔令稈名12遵4.劑89降%拖餅奪其他摟收入偉曠談獸#D基IV右/0輩!欺邁渴房金即收入忌完成禽預(yù)算東12蠢4.清89機(jī)%，遭絕對采值為蘭**孕**冤萬，尼它使司酒店淋GO泄P增枯加龍**濫**激萬。瞎其他歲收入似未有務(wù)預(yù)算淚，絕爬對值雕為味**處**缺萬，哨它使乘酒店講GO貧P增庭加貌**盾**惰萬。達(dá)牙不坡4沃、疲從損客房炕總數(shù)描、出襪租率底、平栽均房把價的怖多因那素變脹化，均分析焦GO杠P的幸敏感摔性：列項顯目冒房金耀收入局客房控數(shù)仆出租覽率笑平均稍房價桂敏感異性芽預(yù)算儉**便**帝*島沿州44冊.5命6%幻再**介**侍*位實際攏**惠**吉*緣想57言.8蘋6%所兩**劫**衣**糾差異彩*械**精**秤*央神13圍.3脆0%唐屑**智**屆**虛**精**富**扇客房弊數(shù)帶*答*憂周44紛.5叨6%陷繞*腥*耍出租鞠率咳*價*宣蛙筑13體.3嗚0%汽造*收*靠平均漁房價費*脊*挑徒師57戀.8糖6%督搬*編*桿合計遼*繪*脹可供速客房焦總數(shù)燃比預(yù)亮算減解少見*月間，幻使收沒入減攻少球*賊萬，逢減少網(wǎng)GO晶P為磨*澤3萬曲。批出租糠率比幣預(yù)算狡提高三13溝.3殘0%斗，使遼收入瞧增加炭*純?nèi)f，猴增加現(xiàn)GO杰P為開*摸4萬治褲。平恐均房廣價比柴預(yù)算彎提高代*絮元，真使收團(tuán)入增勒加幸*酬萬，料增加犬GO畏P為裝*陵萬浪。沿如果城酒店蘇下半腔年出用租率群提高餓到耗60年%灰，平跌均房然價提初高到墨*飛元挺，那巾將是傻怎么顛樣的舅經(jīng)營粉結(jié)果草呢橡？采5姜、公1-析2月真實際鵲的可志供出狂租房窯的變寬化，竊分析全GO虧P的明敏感攏性：漂項肅目鄉(xiāng)房金鉛收入準(zhǔn)客房減數(shù)周出租襲率債平均榆房價血敏感碑性搞預(yù)算弱*潤蠅閉35努.0增7%份滅*循實際爸*呼放46奪.9春2%園早*傻差異戲*母*腎支11涂.8閣5%弓飄*槳*孩客房迎數(shù)司*驗*得考35吊.0飾7%售格*嚷*尤出租尾率品*姑*愿得11迷.8摸5%備怖*刻*糖平均宇房價斃*夸*建怪46河.9扔2%嘴箏*到*四合計涌*岡*除酒店修的預(yù)柔算包愧括了意*牧樓以蠅下的涼樓層等，而盾實際圣對外黎營業(yè)蝕是黑*準(zhǔn)月過延年后聚。父由鮮于伐*概月實將際的尖可供篇出租耕房比裹預(yù)算晝少球*易間，攀使收宅入減千少浴*挽萬，犧減少莖GO盜P為群*像萬，傷出租箏率提群高1始1.飯85砌%，討使收曬入增飛加茄*桿萬，魂增加基GO按P為但*促萬，仰平均曾房價證提高淹*椒元，煉使收著入增誤加盯*敬萬，蓮增加撲GO召P為番*慰萬。狐通過款提高廊欣*話月出幟租率繼和平蹄均房私價，雞消除笨了可旦供出衫租房謹(jǐn)減少豆的不潛利因索素。停在此黃三因終素的陳共同芒影響剝下，射使房恰金收更入增含加訓(xùn)*吩萬，停G怕OP環(huán)增加犯*慣萬奪。境6厭、皇從餐憲飲收祥入的皆結(jié)構(gòu)涂，分愚析G蒜OP儉的敏垮感性峰：嗽營項雙目鎖預(yù)算桶實際挽完成翼%褲絕對蘇值浸敏感片性譜餐飲躺總收羞入沫悉水閉63逮.2笛0%充掠*腿*佳餐飲秘收入衫隔析激61汽.7戶5%祖矩*姨*摧其他蓬收入液蜓澡隔77勾.5死5%余鴨*濾*泰純餐晶飲收柿入完衛(wèi)成預(yù)湊算6部1.陶75滴%，益絕對堅值為泡*化萬，享它使侮酒店岔GO席P減羞少系*另萬。萄其他截收入禍完成郊預(yù)算向77泉.5蔬5%辭，絕度對值晌為壩*丹萬，央它使權(quán)酒店徑GO湊P減熊少競*電萬。折上半謠年酒屆店餐蛾飲由繳于未介完成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