風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范演示文稿

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范演示文稿1當(dāng)前第1頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)優(yōu)選風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范當(dāng)前第2頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)3主要內(nèi)容一、風(fēng)險(xiǎn)的概念二、規(guī)范出臺(tái)背景三、風(fēng)險(xiǎn)管理程序及方法當(dāng)前第3頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)4什么是風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前第4頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)5風(fēng)險(xiǎn)是指未來的不確定性對(duì)企業(yè)目標(biāo)所產(chǎn)生的影響?！都瘓F(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范》什么是風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前第5頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)6什么是風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前第6頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)7風(fēng)險(xiǎn)事件案例：法國(guó)興業(yè)銀行法國(guó)興業(yè)銀行2008年1月24日宣布因交易員杰羅姆·科維爾（JeromeKerviel）的”欺詐行為“造成近50億歐元損失。興業(yè)銀行旗下巴黎分行一交易員超出了其職務(wù)允許的范圍，秘密建立了歐洲股指期貨相關(guān)頭寸，導(dǎo)致了近50億歐元的損失。法國(guó)財(cái)政部報(bào)告認(rèn)為：興業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制有問題，內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)多個(gè)環(huán)節(jié)有可能存在漏洞。主要風(fēng)險(xiǎn)有：沒有有效監(jiān)督交易員盤面資金，沒有有效跟蹤資金流動(dòng)，沒有遵守后臺(tái)與前臺(tái)完全隔離規(guī)則，過分相信電腦系統(tǒng)，而忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和流程的管理。當(dāng)前第7頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)8法興悲劇警示我們?cè)賴?yán)密的規(guī)章制度，再安全的電腦軟件，都可能存在漏洞、死角！對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理，決不能掉以輕心。特別是在市場(chǎng)繁榮之際，應(yīng)警惕因盈利而放松正常監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)事件案例：法國(guó)興業(yè)銀行當(dāng)前第8頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件案例：蘇丹項(xiàng)目員工綁架事件2010年11月26日凌晨（蘇丹當(dāng)?shù)貢r(shí)間），蘇丹6區(qū)項(xiàng)目（位于蘇丹中西部，達(dá)爾富爾地區(qū)東南部）減粘廠值班員工發(fā)現(xiàn)當(dāng)晚值班的蘭州石化員工張曉黎去向不明，經(jīng)過現(xiàn)場(chǎng)搜尋，發(fā)現(xiàn)張曉黎的安全帽、破碎眼鏡和地面拖拉痕跡，通過調(diào)閱現(xiàn)場(chǎng)閉路監(jiān)視系統(tǒng)記錄，確認(rèn)張曉黎被持槍分子劫持蘇丹當(dāng)?shù)卣植环€(wěn)定，頻現(xiàn)武裝分子劫持人質(zhì)

隨著業(yè)務(wù)的不斷拓展和深化，勢(shì)必會(huì)伴隨著很多新風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生！要飛翔就會(huì)有阻力！要發(fā)展就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前第9頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)10風(fēng)險(xiǎn)管理就是把風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍內(nèi)的過程。風(fēng)險(xiǎn)管理的意義當(dāng)前第10頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)11主要內(nèi)容一、風(fēng)險(xiǎn)的概念二、規(guī)范出臺(tái)背景三、風(fēng)險(xiǎn)管理程序及方法當(dāng)前第11頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)12（三）集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐（一）國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管要求（二）國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度一、規(guī)范出臺(tái)背景當(dāng)前第12頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)13企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架所對(duì)應(yīng)的企業(yè)目標(biāo)

戰(zhàn)略目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)報(bào)告目標(biāo)合規(guī)性目標(biāo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)受到企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他人員影響的過程，這個(gè)過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，旨在識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)使之在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo)。1.COSO（COSOⅡ）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概念企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架八要素控制環(huán)境目標(biāo)設(shè)定事項(xiàng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)督（一）國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管要求規(guī)范中的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)類型當(dāng)前第13頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)142.澳新標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控及評(píng)價(jià)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)明確現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)可能性風(fēng)險(xiǎn)水平溝通及協(xié)商評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別并評(píng)估選擇權(quán)準(zhǔn)備及執(zhí)行計(jì)劃分析及評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)外部基礎(chǔ)內(nèi)部基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)容否是結(jié)果規(guī)范與此程序一致部分程序名稱略有不同（一）國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管要求當(dāng)前第14頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)153.ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)（一）國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管要求當(dāng)前第15頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)163.ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范與此程序基本一致部分程序名稱略有差異（一）國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管要求當(dāng)前第16頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)171.國(guó)資委——全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引2006年6月，國(guó)資委印發(fā)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），要求“中央企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際情況貫徹執(zhí)行本指引”。全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。（二）國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度當(dāng)前第17頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)18（二）國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度當(dāng)前第18頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)19（二）國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度2.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)——GB/T243532009?

參考ISO31000編制，于2009年正式發(fā)布，包括2項(xiàng)，一是風(fēng)險(xiǎn)管理原則與實(shí)施指南（GBT24353），一是風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語（GBT23694）。規(guī)范與此程序基本一致部分程序名稱略有差異當(dāng)前第19頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)20

“十一五”期間，從最初為符合監(jiān)管要求，通過外部審計(jì)而建立內(nèi)部控制體系，到今天的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，集團(tuán)公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的發(fā)展經(jīng)歷了如下幾個(gè)主要階段：（三）集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐03年-06年內(nèi)控實(shí)踐階段07年-08年內(nèi)控向風(fēng)險(xiǎn)管理邁進(jìn)09年至今廣泛、深入開展風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐第一階段第二階段第三階段成立內(nèi)控項(xiàng)目建設(shè)委員會(huì)；完成并正式運(yùn)行內(nèi)控體系，以“零缺陷”通過內(nèi)控審計(jì)在內(nèi)控實(shí)踐的基礎(chǔ)上，開展風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究，初步形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法論，指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐工作；公司內(nèi)控體系建設(shè)委員會(huì)更名為中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，內(nèi)部控制部更名為內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部；分析解讀央企指引，并在08年第一次向國(guó)資委報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告連續(xù)編制上報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)年報(bào)，獲得國(guó)資委好評(píng)；重大風(fēng)險(xiǎn)管理工作向企業(yè)延伸，連續(xù)兩年試點(diǎn)開展企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告工作，并逐步建立健全集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告機(jī)制；隨著金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，成立集團(tuán)公司金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)委員會(huì)，開展金融業(yè)務(wù)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；大力推進(jìn)海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作；業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)由財(cái)務(wù)報(bào)告逐步向經(jīng)營(yíng)管理各領(lǐng)域拓展風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐當(dāng)前第20頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)21近年來的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐使公司上下風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)有所提高，強(qiáng)化重要業(yè)務(wù)、重大風(fēng)險(xiǎn)的管理理念正在建立，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的作用逐漸顯現(xiàn)。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理工作的深入、廣泛開展，需要建立一套集團(tuán)公司通用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。因此，內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部2009年開始著手研究，并在公司標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)統(tǒng)一部署下，成立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范起草工作組，主要依據(jù)澳新風(fēng)險(xiǎn)管理框架、ISO31000、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)等，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，并經(jīng)過多次討論和修改，于2010年9月9日正式發(fā)布《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范》（中油質(zhì)（2010）413號(hào)），納入集團(tuán)公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)管理，編號(hào)為QSY2009-128。（三）集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范當(dāng)前第21頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)22實(shí)施程序

術(shù)語和定義

范圍總體要求集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理….本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司層面、業(yè)務(wù)層面等的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施程序依次為:建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)、目標(biāo)設(shè)置與分解、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)有明確目標(biāo)，并制定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度的標(biāo)準(zhǔn)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)建立一支風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估團(tuán)隊(duì)，充分收集企業(yè)各類人員的意見。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果具有一定的時(shí)效性，企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部形勢(shì)的變化持續(xù)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范主要內(nèi)容當(dāng)前第22頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)23主要內(nèi)容一、風(fēng)險(xiǎn)的概念二、規(guī)范出臺(tái)背景三、風(fēng)險(xiǎn)管理程序及方法當(dāng)前第23頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)24二、風(fēng)險(xiǎn)管理程序及方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)監(jiān)督與檢查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息與溝通目標(biāo)設(shè)置與分解當(dāng)前第24頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)25目的：為之后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程奠定基礎(chǔ)。主要內(nèi)容包括：（1）確定風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和范圍（2）建立風(fēng)險(xiǎn)管理的語言和標(biāo)準(zhǔn)1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)監(jiān)督與檢查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息與溝通目標(biāo)設(shè)置與分解當(dāng)前第25頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)261.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)5）形成工作方案或計(jì)劃1）明確風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)2）確定風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍3）確定風(fēng)險(xiǎn)管理組織，明確職責(zé)4）制定工作計(jì)劃（1）確定風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和范圍在什么層面、圍繞什么業(yè)務(wù)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，形成什么成果和機(jī)制根據(jù)目標(biāo)，確定涉及的具體的業(yè)務(wù)及部門、單位詳細(xì)，具有可操作性經(jīng)相應(yīng)層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施當(dāng)前第26頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)271.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)1）明確風(fēng)險(xiǎn)類型3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)2）制定風(fēng)險(xiǎn)偏好、容忍度、預(yù)警指標(biāo)4）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)踐，逐步形成風(fēng)險(xiǎn)管理制度（2）建立風(fēng)險(xiǎn)管理的語言和標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)前第27頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)281.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)1）風(fēng)險(xiǎn)類型

風(fēng)險(xiǎn)類型是指在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中所識(shí)別的某一類風(fēng)險(xiǎn)的集合，這類風(fēng)險(xiǎn)通常具有共同的特點(diǎn)，即風(fēng)險(xiǎn)類型是指特定的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域借鑒COSO標(biāo)準(zhǔn)從目標(biāo)出發(fā)研究風(fēng)險(xiǎn)類型的劃分，將集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)分為四大類：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前第28頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)291.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)公司層面風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)公司層面重大風(fēng)險(xiǎn)，高于業(yè)務(wù)層面但又與業(yè)務(wù)層面結(jié)合根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出應(yīng)對(duì)策略所在層面的不同，可以將風(fēng)險(xiǎn)分為不同層級(jí)管控不同的風(fēng)險(xiǎn)，主要分三個(gè)層面，包括集團(tuán)公司層面管控的重大風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)管理層管控的重大風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)操作層面管控的重要風(fēng)險(xiǎn)集團(tuán)公司層面管控的重大風(fēng)險(xiǎn)層級(jí)較高，企業(yè)管理層管控的重大風(fēng)險(xiǎn)可參照集團(tuán)公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的風(fēng)險(xiǎn)層級(jí)或向下延伸一個(gè)層級(jí)，業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)屬于業(yè)務(wù)領(lǐng)域中應(yīng)管控的風(fēng)險(xiǎn)，三者互相關(guān)聯(lián)、互為支撐例如：集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。（關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn)）例如：內(nèi)控手冊(cè)中財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)、投資、資本運(yùn)營(yíng)等業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)等。（關(guān)注各業(yè)務(wù)領(lǐng)域重要風(fēng)險(xiǎn)）當(dāng)前第29頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)30風(fēng)險(xiǎn)偏好一個(gè)企業(yè)在追求價(jià)值的過程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)水平。風(fēng)險(xiǎn)偏好反映了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，反過來又影響企業(yè)文化和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。制定風(fēng)險(xiǎn)偏好時(shí)要充分考慮風(fēng)險(xiǎn)承受能力。1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，企業(yè)在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的種類、大小等方面的基本態(tài)度。2）風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)回避

風(fēng)險(xiǎn)追求

風(fēng)險(xiǎn)中立等當(dāng)前第30頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)311.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)容忍度是指對(duì)于一項(xiàng)具體管理目標(biāo)可以接受的偏離程度。2）風(fēng)險(xiǎn)容忍度（承受度）針對(duì)某項(xiàng)具體目標(biāo)，如何確定風(fēng)險(xiǎn)容忍度總體考慮：風(fēng)險(xiǎn)容忍度的設(shè)定是一個(gè)自上而下的過程，首先需要清晰公司戰(zhàn)略目標(biāo)或相關(guān)管理目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)容忍度需與相關(guān)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)偏好保持一致；容忍度指標(biāo)上下限確定：上限和下限波動(dòng)幅度可以不相等風(fēng)險(xiǎn)容忍度可以為零，即不允許目標(biāo)發(fā)生任何偏離以往年度管理目標(biāo)的平均波動(dòng)水平是多少？行業(yè)數(shù)據(jù)是多少？領(lǐng)導(dǎo)的最高、最低要求？公司最大可以承受的相關(guān)損失是多少？影響目標(biāo)的因素中，哪些因素為可控，哪些因素為不可控？當(dāng)前第31頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)321.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)容忍度指標(biāo)選擇：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)或管理目標(biāo)、KPI指標(biāo)等，選擇適合的風(fēng)險(xiǎn)容忍度指標(biāo)。例如：投資業(yè)務(wù)－投資回報(bào)率、投資計(jì)劃完成率；銷售業(yè)務(wù)－市場(chǎng)份額、零售總量；資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)－資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；公共關(guān)系方面－上訪事件數(shù)量；人力資源管理業(yè)務(wù)－員工總量；金融業(yè)務(wù)－操作風(fēng)險(xiǎn)損失率、不良貸款率等。當(dāng)前第32頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)33為提前采取措施預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生而在風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍內(nèi)設(shè)置的警示界限。依據(jù)實(shí)際，可以是定量，也可以是定性，或者二者相結(jié)合。1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)容忍度容忍度預(yù)警指標(biāo)界限預(yù)警指標(biāo)界限目標(biāo)當(dāng)前第33頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)341.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)預(yù)警指標(biāo)選擇：

根據(jù)可以參考部分咨詢公司的行業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)、外部同行業(yè)上市公司披露的公開數(shù)據(jù)、國(guó)資委企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值中的行業(yè)對(duì)標(biāo)值、公司關(guān)鍵績(jī)效考核指標(biāo)（KPI）等，還包括預(yù)警跡象等，選擇適合的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)?？蓞⒖汲惺芏戎笜?biāo)的選擇。例如：投資業(yè)務(wù)-投資回報(bào)率、投資計(jì)劃完成率；銷售業(yè)務(wù)-市場(chǎng)份額、零售總量；資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)-資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；公共關(guān)系方面-上訪事件數(shù)量；人力資源管理業(yè)務(wù)-員工總量；金融業(yè)務(wù)-操作風(fēng)險(xiǎn)損失率、不良貸款率等。

具體指標(biāo)數(shù)值結(jié)合實(shí)際確定。當(dāng)前第34頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)351.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)中國(guó)兵器集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)當(dāng)前第35頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)363）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分為基本確定、很可能、有可能、不太可能、極小五個(gè)級(jí)別；分別對(duì)應(yīng)5、4、3、2、1五個(gè)分值。風(fēng)險(xiǎn)影響程度分為極高、高、中、低、極低五個(gè)級(jí)別；分別對(duì)應(yīng)5、4、3、2、1五個(gè)分值。可能性基本確定很可能有可能不太可能極小分值54321影響程度極高高中低極低分值54321

3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)用于風(fēng)險(xiǎn)分析。規(guī)范包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性標(biāo)準(zhǔn)、影響程度標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)不同層面，標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容各有不同。當(dāng)前第36頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)37風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)=可能性*影響程度風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分值（R）備注低度1≤R≤3風(fēng)險(xiǎn)很小，日常工作中極少關(guān)注或忽略較低3＜R≤5風(fēng)險(xiǎn)較小，日常工作中偶爾關(guān)注中度5＜R≤12一般風(fēng)險(xiǎn)，需要引起一般關(guān)注高度12＜R≤20風(fēng)險(xiǎn)較大，需要引起高度關(guān)注極高20＜R≤25風(fēng)險(xiǎn)很大，需要引起極大關(guān)注1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)一般標(biāo)準(zhǔn)，12分以上為重大、重要風(fēng)險(xiǎn)。分值不是確定重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的唯一依據(jù)，還包括管理層偏好法等方法。還要結(jié)合本單位風(fēng)險(xiǎn)偏好、容忍度、風(fēng)險(xiǎn)管控能力等方面來確定。當(dāng)前第37頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)382.目標(biāo)設(shè)置與分解目的：目標(biāo)的設(shè)置是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前提，只有先確立了目標(biāo)，才能針對(duì)目標(biāo)識(shí)別、分析影響目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并采取必要應(yīng)對(duì)措施來管理風(fēng)險(xiǎn)。通過目標(biāo)的層層分解，將實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，防范風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，明確實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的具體步驟和具體階段，以利于目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要內(nèi)容：（1）目標(biāo)分類（2）收集目標(biāo)（3）分解目標(biāo)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)監(jiān)督與檢查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息與溝通目標(biāo)設(shè)置與分解當(dāng)前第38頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)392.目標(biāo)設(shè)置與分解（1）目標(biāo)分類借鑒COSO的ERM框架的目標(biāo)分類方法（如下圖），將企業(yè)目標(biāo)分為戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)。（風(fēng)險(xiǎn)分類的依據(jù)）?？梢允构芾碚咦⒁獾狡髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的不同方面。報(bào)告目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)合規(guī)目標(biāo)與企業(yè)報(bào)告的可靠性相關(guān)，包括企業(yè)內(nèi)部和外部的報(bào)告，既包括財(cái)務(wù)信息，也包括非財(cái)務(wù)信息。與使用企業(yè)資源進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的效果和效率相關(guān)，包括業(yè)績(jī)和盈利能力目標(biāo)和保護(hù)資產(chǎn)安全的目標(biāo)。與企業(yè)對(duì)其適用的相關(guān)法律和法規(guī)的遵循性相關(guān)。戰(zhàn)略目標(biāo)企業(yè)的高層次目標(biāo)與企業(yè)的使命或愿景相聯(lián)系并支持其實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前第39頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)402.目標(biāo)設(shè)置與分解

（2）收集目標(biāo)（3）分解目標(biāo)在確立目標(biāo)時(shí)，首先把關(guān)注點(diǎn)放在企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)上，制定企業(yè)層面的各個(gè)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等相關(guān)目標(biāo)，以保證企業(yè)使命或愿景的實(shí)現(xiàn)。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目標(biāo)和范圍，確定目標(biāo)收集的范圍。結(jié)合實(shí)際設(shè)計(jì)工作模板，便于收集、分解目標(biāo)。（不限于集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告中設(shè)計(jì)的目標(biāo)設(shè)置與分解一覽表一種形式）將收集的相關(guān)目標(biāo)進(jìn)行層層分解，分解到相應(yīng)層級(jí)，便于識(shí)別相應(yīng)層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前第40頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)41公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)保障措施進(jìn)一步分解到子目標(biāo)（生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)/管理指標(biāo)/工作目標(biāo)/KPI指標(biāo)）公司總體目標(biāo)對(duì)應(yīng)到業(yè)務(wù)單元/職能部門和關(guān)鍵業(yè)務(wù)/事項(xiàng)2.目標(biāo)設(shè)置與分解當(dāng)前第41頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)423.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別定義：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是圍繞具體目標(biāo)，對(duì)可能影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)源、影響范圍、事件原因和潛在的后果進(jìn)行判斷并記錄風(fēng)險(xiǎn)的過程。主要內(nèi)容：（1）信息收集（2）識(shí)別方法（3）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)監(jiān)督與檢查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息與溝通目標(biāo)設(shè)置與分解當(dāng)前第42頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)43以利于風(fēng)險(xiǎn)事件管理和使用的方式設(shè)計(jì)模板，形成風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)！分類、分級(jí)管理！為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析提供重要依據(jù)。3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別已有風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)及流程等信息風(fēng)險(xiǎn)事件國(guó)家法律法規(guī)公司領(lǐng)導(dǎo)講話國(guó)內(nèi)外同行業(yè)年報(bào)（披露的重大風(fēng)險(xiǎn)信息）公司規(guī)章制度（1）信息收集主要包括但不限于1）信息收集圍繞具體目標(biāo)，收集相關(guān)信息，并進(jìn)行分析、整理，為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別做準(zhǔn)備如：新下達(dá)的政策信息，如油價(jià)、稅收、節(jié)能減排等當(dāng)前第43頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)443.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（2）識(shí)別方法圍繞目標(biāo)，充分運(yùn)用收集的上述信息，選擇適合的方法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。主要方法包括但不限于：1）基準(zhǔn)化分析法2）問卷調(diào)查表3）流程圖分析法4）歷史事件法5）財(cái)務(wù)報(bào)表法6）情景分析法7）頭腦風(fēng)暴法8）檢查表法9）其他方法（目標(biāo)分析法；領(lǐng)導(dǎo)講話分析法等）結(jié)合實(shí)踐，去探索適合的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。當(dāng)前第44頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)45關(guān)注并跟蹤外部環(huán)境，將企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)與相關(guān)的法律法規(guī)以及公司規(guī)章制度等進(jìn)行對(duì)比、分析，以制度的強(qiáng)化環(huán)節(jié)、明令禁止和處罰的環(huán)節(jié)為重點(diǎn)，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)?！ㄒ罁?jù)收集的國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)章制度等信息）1）基準(zhǔn)化分析法

3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別示例1法律法規(guī)分析法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)時(shí)，將企業(yè)相關(guān)活動(dòng)與相關(guān)的法律法規(guī)等進(jìn)行對(duì)比、分析，識(shí)別出潛在風(fēng)險(xiǎn)。如：《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》第七十一條,負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)的部門接到事故報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)立即按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定上報(bào)事故情況。負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)的部門和有關(guān)地方人民政府對(duì)事故情況不得隱瞞不報(bào)、謊報(bào)或者拖延不報(bào)。識(shí)別法律風(fēng)險(xiǎn)——“對(duì)安全事故隱瞞不報(bào)、謊報(bào)或者拖延不報(bào)。當(dāng)前第45頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)463.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別采購(gòu)方式確定不合規(guī)示例2：制度分析物資采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估當(dāng)前第46頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)47依據(jù)企業(yè)目標(biāo)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)因素，按照類別形成表格，用以向相關(guān)人員發(fā)放，獲得有關(guān)公司風(fēng)險(xiǎn)的重要信息。

——依據(jù)收集的各種信息形成問卷；或者設(shè)計(jì)問卷以獲取相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息。2）問卷調(diào)查表

示例：調(diào)查問卷3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的工作目標(biāo)影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素（即風(fēng)險(xiǎn)）影響因素發(fā)生的可能性等級(jí)（1-5）影響程度等級(jí)（1-5）……

要簡(jiǎn)單、易懂、易填寫，工作不反復(fù)。當(dāng)前第47頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)通過對(duì)企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)流程的分析，可以發(fā)現(xiàn)和識(shí)別企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)及其起因和影響?！罁?jù)收集的業(yè)務(wù)相關(guān)流程信息3）流程圖分析法

KP05.03.07.02.03定期結(jié)算定期結(jié)算未簽定有效協(xié)議

示例3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別關(guān)鍵環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的問題當(dāng)前第48頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)49利用風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)，層層分析事件發(fā)生原因，一直分析到不能再分解為止，以獲得引起風(fēng)險(xiǎn)的原因，識(shí)別發(fā)現(xiàn)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。——充分依據(jù)收集的風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)。4）歷史事件分析法

如：黑龍江銷售攜款潛逃事件。事件發(fā)生的過程：2007年8月黑龍江銷售綏化分公司發(fā)現(xiàn)第九加油站有5筆商品銷售錄入憑證只附有銷售日?qǐng)?bào)表，沒有銀行存款進(jìn)帳單，經(jīng)核對(duì)和查詢，發(fā)現(xiàn)共計(jì)151萬元沒有進(jìn)入公司賬戶。隨即聯(lián)系第九加油站經(jīng)理王兵，發(fā)現(xiàn)其去向不明，經(jīng)公安機(jī)關(guān)調(diào)查判定為攜款潛逃。事后相關(guān)部門組織對(duì)加油站全部業(yè)務(wù)開展調(diào)查，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)——資金管理風(fēng)險(xiǎn)，例如“現(xiàn)金收款沒有及時(shí)、安全存入銀行”、“銀行進(jìn)賬單與現(xiàn)金日記賬不一致”……等。3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別當(dāng)前第49頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)503.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別示例：“6.29”遼陽石化公司承包商亡人事故（4）歷史事件分析法

（續(xù)）健康安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)——當(dāng)前第50頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)51通過對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)報(bào)告等有關(guān)資料的分析來識(shí)別和發(fā)現(xiàn)與之有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。例如：報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)?！檬占呢?cái)務(wù)相關(guān)信息。通過有關(guān)數(shù)字、圖表、曲線、想象、推測(cè)等方法，對(duì)未來可能出現(xiàn)的多種風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而識(shí)別出引起風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素及其影響程度5）財(cái)務(wù)報(bào)表分析法

6）情景分析法

3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別通過營(yíng)造一個(gè)無批評(píng)的自由的會(huì)議環(huán)境，使與會(huì)專家（專業(yè)人員）暢所欲言，充分交流有關(guān)公司的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的看法，發(fā)揮集體的智慧，產(chǎn)生出大量風(fēng)險(xiǎn)管理方面的意見的過程，以提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的正確性和效率?！檬占母鞣N信息，展開討論。7）頭腦風(fēng)暴法

當(dāng)前第51頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)52對(duì)本企業(yè)可能面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)列于一個(gè)表上，供風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別人員進(jìn)行檢查核對(duì)，用來判別公司是否存在表中所列或類似的風(fēng)險(xiǎn)?！檬占耐袠I(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息等

8）檢查表法

3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別當(dāng)前第52頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)539）其他方法

3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別目標(biāo)分析法根據(jù)目標(biāo)設(shè)置與分解情況，分析目標(biāo)與上年度的重大變化、新的目標(biāo)、更高的KPI指標(biāo)的要求等方面，初步識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。領(lǐng)導(dǎo)講話分析法依據(jù)收集的公司領(lǐng)導(dǎo)年度重要講話，分析領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的問題和難題、提示的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前第53頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)543.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（3）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)將識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)記錄到風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)是下步風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)。依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和業(yè)務(wù)，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)模板。（公司層面/業(yè)務(wù)層面）同一風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中的風(fēng)險(xiǎn)描述要在同一層級(jí)上。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述簡(jiǎn)潔明了，與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施區(qū)分開例如：×違反程序（執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)）、未經(jīng)有效審批（控制措施）等不作為風(fēng)險(xiǎn)描述。當(dāng)前第54頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)554.風(fēng)險(xiǎn)分析目的：充分分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度等方面，為確定重大風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)分析方法主要包括：（1）問卷調(diào)查表法（2）頭腦風(fēng)暴法建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)監(jiān)督與檢查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息與溝通目標(biāo)設(shè)置與分解當(dāng)前第55頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)56（1）問卷調(diào)查表法結(jié)合實(shí)際設(shè)計(jì)問卷，按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合收集信息（風(fēng)險(xiǎn)事件等），以及控制措施有效性，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性大小、影響方面、影響程度大小等。分別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行分析。第一、評(píng)分式調(diào)查問卷（參與者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分）可能性評(píng)分——按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可能性標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、掌握的信息量，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的種類；（例如：安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-安全部門可以選擇大型災(zāi)害事件類標(biāo)準(zhǔn)）影響程度評(píng)分——按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估影響程度標(biāo)準(zhǔn)，從財(cái)務(wù)損失、企業(yè)聲譽(yù)、法律、安全環(huán)境、營(yíng)運(yùn)等方面，選擇其中一個(gè)主要方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度進(jìn)行評(píng)分。

計(jì)算個(gè)體評(píng)分風(fēng)險(xiǎn)值。風(fēng)險(xiǎn)值=可能性分值*影響程度分值4.風(fēng)險(xiǎn)分析當(dāng)前第56頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)57第二、其他調(diào)查問卷例如：設(shè)計(jì)問卷，請(qǐng)參與者選擇“認(rèn)為重要性排序在前幾位的重大（重要）風(fēng)險(xiǎn)”等。

獲得個(gè)體對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的初步看法。（2）頭腦風(fēng)暴法根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，充分利用已收集信息（領(lǐng)導(dǎo)講話關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)事件等），結(jié)合控制措施有效性，共同討論分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性大小、影響方面、影響程度大小。

4.風(fēng)險(xiǎn)分析當(dāng)前第57頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)585.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)目的：綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，選擇適用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定重大（重要）風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法主要包括：（1）加權(quán)平均計(jì)算法（2）管理層偏好法建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)監(jiān)督與檢查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息與溝通目標(biāo)設(shè)置與分解當(dāng)前第58頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)595.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（1）加權(quán)平均計(jì)算法適用于采用問卷調(diào)查法（評(píng)分式調(diào)查問卷），對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分得出結(jié)論的情況。在前述評(píng)分結(jié)果基礎(chǔ)上，計(jì)算加權(quán)平均風(fēng)險(xiǎn)值，依據(jù)本單位風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分值，**分以上的確定重大（重要）風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)也要評(píng)估企業(yè)管控能力，合理確定重大風(fēng)險(xiǎn)個(gè)數(shù)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析人員的業(yè)務(wù)能力、技術(shù)水平或工作經(jīng)歷等對(duì)參與風(fēng)險(xiǎn)分析人員劃分類別，對(duì)每類人員的評(píng)分設(shè)定權(quán)重，采用加權(quán)平均的方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分值。

R—風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分值A(chǔ)i—第i類人員風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性平均分值Bi—第i類人員風(fēng)險(xiǎn)影響程度平均分值Ci—第i類人員權(quán)重n—人員類別總數(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較小但后果卻很嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，僅采用加權(quán)平均計(jì)算法，不一定評(píng)為重大（重要）風(fēng)險(xiǎn)。要根據(jù)偏好，慎重考慮。當(dāng)前第59頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)605.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（2）管理層偏好法適用于問卷調(diào)查表、頭腦風(fēng)暴法等多種風(fēng)險(xiǎn)分析方法得出的結(jié)論。管理層充分考慮管控能力（人力、財(cái)力、物力等管理資源）大小，如何優(yōu)化、合理配置，以及風(fēng)險(xiǎn)管理的緊迫性等因素，確定管理重大（重要）風(fēng)險(xiǎn)個(gè)數(shù)。當(dāng)前第60頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)616.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)目的：在公司戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度來選擇應(yīng)對(duì)方法，使風(fēng)險(xiǎn)維持在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍內(nèi)。主要內(nèi)容（1）確定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門（2）重大風(fēng)險(xiǎn)原因及特點(diǎn)分析（3）重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略（偏好、容忍度及預(yù)警指標(biāo)）（4）總體應(yīng)對(duì)策略和風(fēng)險(xiǎn)解決方案（具體應(yīng)對(duì)措施）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)監(jiān)督與檢查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息與溝通目標(biāo)設(shè)置與分解當(dāng)前第61頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)62（1）確定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門依據(jù)目標(biāo)設(shè)置與分解情況，結(jié)合部門職責(zé)，確定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門。為以后年度風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)奠定基礎(chǔ)。（2）重大風(fēng)險(xiǎn)原因及特點(diǎn)分析從根源分析重大（重要）風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因，分析風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，使下步的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)更有針對(duì)性。6.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)當(dāng)前第62頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)63（3）重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略（偏好、容忍度、預(yù)警指標(biāo)）可以采用定量或定性方式描述。依據(jù)重大風(fēng)險(xiǎn)的管控目標(biāo)，確定重大風(fēng)險(xiǎn)偏好。與企業(yè)總體偏好保持一致。依據(jù)重大風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、KPI指標(biāo)等，確定容忍度。在容忍度范圍內(nèi)，參考KPI指標(biāo)及相關(guān)資料，確定預(yù)警指標(biāo)。與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相結(jié)合，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)。逐步形成重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。6.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)當(dāng)前第63頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)646.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（4）總體應(yīng)對(duì)策略和具體解決方案退出引起風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)，即在可能的情況下，決定不從事或盡量避免那些繼續(xù)從事可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)，如退出生產(chǎn)線、停止一個(gè)區(qū)域的業(yè)務(wù)或出售一部分經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)等。（危險(xiǎn)國(guó)家退出投資-敘利亞）

采取措施來減輕風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響，即通過改變風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性來減少風(fēng)險(xiǎn)的不利后果，或改變風(fēng)險(xiǎn)的影響來減少損失的范圍。減輕風(fēng)險(xiǎn)一般牽涉到所有大量的日常經(jīng)營(yíng)決策，例如產(chǎn)品多樣化、技術(shù)改進(jìn)、加強(qiáng)人員培訓(xùn)、資本重新分配、改進(jìn)業(yè)務(wù)流程、用制度管控風(fēng)險(xiǎn)等。通過采取措施來轉(zhuǎn)移和分擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)來減少風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響，這包括與另外的單位合作來共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，如成立合資企業(yè)、購(gòu)買保險(xiǎn)（中石油財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)）、套期保值、外包業(yè)務(wù)等。分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)帶來新的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)楹献鲉挝豢赡苋狈ζ谕哪芰唾Y源。不采取任何措施去影響風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響。這可能是因?yàn)樵擄L(fēng)險(xiǎn)屬于風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍之內(nèi)；或該風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)范圍內(nèi)與其他風(fēng)險(xiǎn)自然抵消；或由于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)成本過高，公司決定接受該風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)接受風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)減輕總體應(yīng)對(duì)策略當(dāng)前第64頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)656.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)第一、具體解決方案內(nèi)容第二、制定風(fēng)險(xiǎn)解決方案的考慮因素第三、制定方案的一般步驟具體解決方案（應(yīng)對(duì)措施）當(dāng)前第65頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)666.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)第一、具體解決方案內(nèi)容（包括但不限于）用流程管控用規(guī)劃計(jì)劃管控用制度管控用體系管控在控制環(huán)境層面管控將重大、重要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施落實(shí)到相關(guān)流程中，運(yùn)用內(nèi)控手段管控將重大、重要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施落實(shí)到規(guī)章制度中，運(yùn)用制度手段管控將重大、重要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施納入戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計(jì)劃中將重大、重要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施納入相應(yīng)業(yè)務(wù)體系管控，如HSE、懲防等在控制環(huán)境層面，通過加強(qiáng)培訓(xùn)、文化宣貫等方式管控當(dāng)前第66頁\共有72頁\編于星期一\17點(diǎn)6767示例——用制度管控風(fēng)險(xiǎn)投資管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和流程梳理發(fā)現(xiàn)了職責(zé)界面不清、權(quán)限不明確、關(guān)鍵控制措施不到位等情況。規(guī)劃計(jì)劃部組織修訂了2008年投資管理辦法，對(duì)相關(guān)問題做了明確，2010年印發(fā)了《中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司投資管理辦法》（中油計(jì)[2010]10號(hào)）；

發(fā)現(xiàn)問題，解決問題！用配套的制度管控新業(yè)務(wù)領(lǐng)域