理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師試題+答案（得分題）

理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師試題+答案（得分題）

單選題（共50題）1、小張有一處不動產(chǎn)，現(xiàn)已增值。目前小張需要資金，理財規(guī)劃師建議小張不要把財產(chǎn)出售轉(zhuǎn)讓，而是以財產(chǎn)作抵押進行信貸融資。理財規(guī)劃師的建議可以讓小張()。A.避免應(yīng)稅收入的實現(xiàn)B.避免適用較高稅率C.利用稅收優(yōu)惠D.推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間【答案】A2、某零息債券還剩3.5年到期，面值100元，目前市場交易價格為86元，則其到期收益率為()。A.14%B.16.3%C.4.3%D.4.66%【答案】C3、下列債務(wù)不屬于夫妻共同債務(wù)的是()。A.一方為支付另一方的扶養(yǎng)費用所負的債務(wù)B.一方為支付子女的撫養(yǎng)費用所負的債務(wù)C.一方為支付老人的贍養(yǎng)費用所負的債務(wù)D.一方為滿足自己的收藏愛好所負的債務(wù)【答案】D4、理財規(guī)劃師在為45歲的男性客戶制定保險規(guī)劃時，特別應(yīng)該重點考慮的風(fēng)險是()。A.意外傷害B.死亡C.疾病D.養(yǎng)老【答案】D5、假設(shè)某公司在未來無限時期支付的每股股利為6元，必要收益率為12%。當前股票市價為45元，其投資價值()。A.可有可無B.有C.沒有D.難以確定【答案】B6、某畫家月初將其精選的書畫作品交由某出版社出版，從出版社取得報酬10萬元。該筆報酬在繳納個人所得稅時適用的稅目是()。A.工資薪金所得B.勞務(wù)報酬所得C.稿酬所得D.特許權(quán)使用費所得【答案】C7、真正最早全面發(fā)揮中央銀行職能的是()。A.英格蘭銀行B.法蘭西銀行C.德意志銀行D.瑞典銀行【答案】A8、關(guān)于商業(yè)銀行，下列說法不正確的是()。A.以最大限度的追求利潤為經(jīng)營目標的金融企業(yè)B.經(jīng)營的是金融資產(chǎn)和負債業(yè)務(wù)C.以采取買賣為主要經(jīng)營方式D.業(yè)務(wù)經(jīng)營要對整個社會負責【答案】C9、甲企業(yè)是符合國家規(guī)定的小型微利企業(yè)，2012年取得年度利潤總額3000萬元，需要繳納企業(yè)所得稅()。A.300萬元B.450萬元C.500萬元D.600萬元【答案】D10、某高校李老師某月獲得稿費20000元，則其就這筆稿費需要交納的個人所得稅的數(shù)額為()元。A.2240B.4200C.5200D.3220【答案】A11、()是指在社會分工的條件下，進行同類生產(chǎn)的企業(yè)的集合體。A.寡頭B.協(xié)會C.行業(yè)D.產(chǎn)業(yè)【答案】D12、考慮到兒子的收入水平，老王打算幫兒子購買一套房子，以備將來結(jié)婚之用，如果將小王目前稅后收入的一半拿來付月供，按照25年期，6%的貸款利率，貸款二成，則老王需要為兒子支付（）元的首付款。A.1046855B.837484C.1164050D.931240【答案】D13、下列論述不正確的是()。A.人壽保險的購買與遺產(chǎn)動機密切相關(guān)B.購買適當?shù)纳婺杲鹂梢栽黾幽切┚哂酗L(fēng)險回避傾向者的個人財富C.在實踐中，個人購買年金的市場是很小的，主要原因是道德風(fēng)險的問題D.保險市場通常不向那些生存可能性很低的人提供低價格的年金【答案】C14、公司是以()為目的而依法設(shè)立的。A.盈利B.贏利C.營利D.收益【答案】C15、由股票和債券構(gòu)成并追求股息收入和債息收入的證券組合屬于()。A.增長型組合B.收入型組合C.平衡型組合D.指數(shù)型組合【答案】B16、在購房規(guī)劃的流程中，人們的居住需求由空間需求和環(huán)境需求等因素決定，其中，環(huán)境需求的決定因素主要是（）。A.家庭人口B.生活品質(zhì)C.購房年齡D.居住年數(shù)【答案】B17、處于退休期客戶的理財規(guī)劃的重點包括()。A.風(fēng)險管理規(guī)劃B.現(xiàn)金規(guī)劃C.稅收籌劃D.退休養(yǎng)老規(guī)劃【答案】B18、營業(yè)稅是對在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、()和銷售不動產(chǎn)的行為為課稅對象所征收的一種稅。它屬于單一環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)稅。A.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)B.轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)C.轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)D.轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)【答案】A19、對經(jīng)濟周期性波動來說，提供了一種財富“套期保值”手段的行業(yè)屬于()行業(yè)。A.增長型B.周期型C.防御型D.幼稚型【答案】A20、某大學(xué)5位教師共同編寫出版了一本教材，共取得稿酬收入21000元，其中主編一人獲得主編費1000元，其余稿酬5人平分，則該5人共需繳納的個人所得稅為()元。A.2240B.2352C.2688D.3360【答案】B21、30萬元的房產(chǎn)屬于（）。A.趙先生的婚前個人財產(chǎn)B.馮女士的婚前個人財產(chǎn)C.婚后共同財產(chǎn)D.金女士的個人財產(chǎn)【答案】C22、以下屬于客戶非財務(wù)信息的是A.社會保障情況B.風(fēng)險管理信息C.投資偏好D.工資、薪金【答案】C23、人民在投資股票時，除了關(guān)注股票價格的當前行情外，市盈率也是一個重要的參考指標。下列關(guān)于市盈率的說法正確的是()。A.每股股價與每股凈盈利的比B.每股凈盈利與每股股價的比C.價格/銷售收入D.銷售收入/價格【答案】D24、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額財產(chǎn)原值和()后的余額為應(yīng)納稅所得額。A.全部費用B.所有費用C.合理費用D.其他費用【答案】C25、關(guān)于減稅免稅，下列說法不正確的是()。A.免征額是課稅對象免于征稅的金額B.國家在對個人征稅時，應(yīng)當允許個人將部分成本費用從收入中扣除，免于征稅C.稅收抵免是指個人所得稅中的允許納稅人用一些費用開支或已交納的其他稅款直接沖減其應(yīng)納稅額的減免稅措施D.個人所得稅的起征點是3500元【答案】D26、為了應(yīng)對客戶家庭主要經(jīng)濟收入創(chuàng)造者失去勞動能力對家庭生活造成嚴重影響，而進行的現(xiàn)金保障是()。A.家庭支援儲備B.日常生活消費儲備C.意外現(xiàn)金儲備D.投資資金儲備【答案】B27、在下列稅種中屬于對行為課稅的稅種是()。A.增值稅B.消費稅C.印花稅D.所得稅【答案】C28、()是指保險人在規(guī)定的時間內(nèi)死亡為條件，給付死亡保險金的保險。A.兩全保險B.萬能壽險C.定期人壽保險D.終身人壽保險【答案】C29、理財規(guī)劃師在向客戶交付理財規(guī)劃方案時，()是不正確的。A.需要向客戶重申與實施方案相關(guān)的各項成本費用B.讓客戶對理財方案進行深入了解C.告知客戶可以協(xié)助其執(zhí)行理財方案D.告知客戶方案交付后將不再修改【答案】D30、按照風(fēng)險和收益標準劃分的股票類型不包括下列()。A.藍籌股B.潛力股C.績優(yōu)股D.垃圾股【答案】B31、2007年中國人民銀行調(diào)高商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率，對于這一政策的理解正確的是()。A.這一政策可以減少基礎(chǔ)貨幣，從而增加貨幣供應(yīng)量B.這一政策可以使貨幣乘數(shù)放大，從而降低貨幣供應(yīng)量C.上調(diào)商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率屬于貨幣政策，其對經(jīng)濟的影響是間接的D.中國人民銀行上調(diào)商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率的原因主要是為了抑制通貨緊縮【答案】C32、甲公司職工乙退休后很快作出了一項與其在原單位承擔的本職工作有關(guān)的發(fā)明，但直到2年以后才申請專利。乙的發(fā)明應(yīng)屬于()。A.職務(wù)發(fā)明B.非職務(wù)發(fā)明C.協(xié)作發(fā)明D.委托發(fā)明【答案】A33、行業(yè)的發(fā)展與國民經(jīng)濟總體的周期變動之間有一定的聯(lián)系，按照兩者聯(lián)系的密切程度劃分，可以將行業(yè)分為()。A.幼稚型行業(yè)、周期型行業(yè)、衰退型行業(yè)B.增長型行業(yè)、周期型行業(yè)、防守型行業(yè)C.衰退型行業(yè)、成長型行業(yè)、初創(chuàng)型行業(yè)D.周期型行業(yè)、增長型行業(yè)、衰退型行業(yè)【答案】B34、一個地區(qū)的居民消費價格指數(shù)是20，則該地區(qū)的貨幣購買指數(shù)是()。A.0.50B.0.20C.0.05D.0.02【答案】C35、如果某客戶的凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例過大，說明()。A.客戶家庭財務(wù)結(jié)構(gòu)很合理B.客戶家庭可以通過增加債務(wù)進一步優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)C.客戶家庭支出過多，應(yīng)開源節(jié)流D.客戶家庭資產(chǎn)配置狀況良好【答案】B36、在我國現(xiàn)行的稅種中，適用超額累進稅率的是()。A.增值稅B.個人所得稅C.土地增值稅D.消費稅【答案】B37、某只股票今天上漲的概率為34%，下跌率為40%，那么該股票今天不會上漲的概率是()。A.26%B.34%C.60%D.66%【答案】D38、()是國家賦予其制定和執(zhí)行貨幣政策，對國民經(jīng)濟進行宏觀調(diào)控和管理監(jiān)督的特殊金融機構(gòu)。A.商業(yè)銀行B.中央銀行C.基金公司D.政策性銀行【答案】B39、客戶在選擇保險產(chǎn)品時主要考慮價格和非價格因素。下列選項不屬于保險產(chǎn)品的非價格因素的是()。A.保險公司的償付能力B.保險公司的服務(wù)質(zhì)量C.保險公司的機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)D.保險公司的經(jīng)營特長【答案】D40、以下不屬于基本家庭模型的是()。A.青年家庭B.單親家庭C.中年家庭D.老年家庭【答案】B41、下列屬于決定和影響利率變動的微觀因素的是()。A.社會平均利潤率B.預(yù)期通貨膨脹率C.借貸資金的供求狀況D.社會經(jīng)濟主體的預(yù)期行為【答案】D42、老錢用1萬元買了一臺筆記本電腦，在這個過程中貨幣執(zhí)行了()職能。A.交換媒介B.價值尺度C.延期支付的標準D.儲藏手段【答案】A43、王先生夫婦估計需要在55歲二人同時退休時準備退休基金150萬元，王先生夫婦還有20年退休，為準備退休基金，兩人采取“定期定投”的方式，另外假設(shè)退休基金的投資收益率為5%，采取按年復(fù)利的形式，則每年年末需投入退休基金()元。A.54364B.45346C.45634D.45364【答案】D44、在確定理財目標時，須遵守的原則不包括()。A.理財目標必須具有現(xiàn)實性B.理財目標應(yīng)具有概括性C.理財目標要兼顧不同的期限和先后順序D.以改善客戶財務(wù)狀況，使之更加合理為主旨【答案】B45、商業(yè)銀行在支付中介和信用中介職能基礎(chǔ)上產(chǎn)生的職能是()。A.金融服務(wù)職能B.吸收儲戶存款職能C.交換中介職能D.信用創(chuàng)造職能【答案】D46、居民甲和居民乙交換住房，經(jīng)評估，兩套住房的價值都為40萬元，則甲乙共需要繳納的契稅為()元。A.0B.12000C.24000D.6000【答案】A47、某客戶的性格特征為“靈活、綜合、無限制、多樣化、合作、因地制宜、明智”，則根據(jù)客戶個性偏好分析模型，該客戶符合的客戶類型是()。A.現(xiàn)實主義者B.理想主義者C.行動主義者D.實用主義者【答案】D48、比較來看，定期壽險對以下()人群是最必要和合適的保險產(chǎn)品。A.收入較高、保險需求較高B.收入較高、保險需求較低C.收入較低、保險需求較高D.收入較低、保險需求較低【答案】C49、在收益率一標準差構(gòu)成的坐標中，夏普指數(shù)就是()。A.連接證券組合與無風(fēng)險資產(chǎn)的直線的斜率B.連接證券組合與無風(fēng)險證券的直線的斜率C.證券組合所獲得的高于市場的那部分風(fēng)險溢價D.連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險證券組合的直線的斜率【答案】A50、定額稅率又稱固定稅額，是按征稅對象的計量單位直接規(guī)定應(yīng)繳稅額的稅率形式。由于采用定額稅率的稅收，只與課稅對象的實物單位掛鉤，所以它的負擔不會隨著商品的價格水平或人們的收入水平的提高而()。A.增加B.減少C.改變D.不變【答案】D多選題（共20題）1、企業(yè)所得稅的征稅對象是企業(yè)取得的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得，但并不是說企業(yè)取得的任何一項所得，都是企業(yè)所得稅的征稅對象。確定企業(yè)的一項所得是否屬于征稅對象，要遵循以下原則()。A.必須是合法來源的所得B.應(yīng)納稅所得是扣除成本費用后的純收益C.企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得必須是實物或貨幣所得D.企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得包括來源于中國境內(nèi)、境外的所得E.按照會計原則計算出來的所得【答案】ABCD2、下列屬于影響貼現(xiàn)付款額大小因素的有()。A.票面金額B.年貼現(xiàn)率C.未到期天數(shù)D.年計息日E.票面利率【答案】ABCD3、以下關(guān)于名義GDP與實際GDP的表述，正確的是()。A.名義GDP是用生產(chǎn)物品和勞務(wù)的當年價格計算的全部最終產(chǎn)品的市場價值B.實際GDP是用生產(chǎn)物品和勞務(wù)的當年價格計算的全部最終產(chǎn)品的市場價值C.名義GDP是用從前某一年作為基礎(chǔ)的價格計算出來的全部最終產(chǎn)品的市場價值D.實際GDP是用從前某一年作為基礎(chǔ)的價格計算出來的全部最終產(chǎn)品的市場價值E.名義GDP與實際GDP一定相等【答案】AD4、金融市場的主要功能是()。A.便利籌資和投資B.促進資本部分的集中，解決社會化大生產(chǎn)對于社會資金集中使用的要求C.方便資金的靈活轉(zhuǎn)換D.合理引導(dǎo)資金流向、流量，促進資本向高效益單位轉(zhuǎn)移E.有利于增強中央銀行宏觀調(diào)控的靈活性【答案】ABCD5、關(guān)于年金，下列說法正確的有()。A.年金既有終值又有現(xiàn)值B.遞延年金只有現(xiàn)值，沒有終值C.永續(xù)年金是特殊形式的普通年金D.永續(xù)年金是特殊形式的即付年金E.遞延年金是第一次收付款項發(fā)生的時間在第二期或第二期以后的年金【答案】C6、理財規(guī)劃師在與客戶簽訂理財規(guī)劃服務(wù)合同時應(yīng)注意()。A.簽訂合同應(yīng)以所在機構(gòu)的名義B.如合同是多頁，要求客戶在最后一頁簽字C.如發(fā)現(xiàn)合同某一條款出現(xiàn)歧義，應(yīng)提請相關(guān)部門進行修改D.不得向客戶作出收益保證或承諾E.合同簽訂后應(yīng)送交檔案管理部門存檔【答案】ACD7、理財規(guī)劃的程序除制定理財計劃外還包括()。A.建立客戶關(guān)系B.收集客戶信息C.分析客戶財務(wù)狀況D.實施理財計劃E.持續(xù)理財服務(wù)【答案】ABCD8、理財規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范的主要內(nèi)容包括()A.理財規(guī)劃師不得利用提供服務(wù)的契機從事或幫助客戶從事違法行為B.理財規(guī)劃師不得以虛假的信息或廣告欺騙或誤導(dǎo)客戶C.理財規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)過程中不得侵占或竊取客戶的財產(chǎn)D.理財規(guī)劃師應(yīng)以客觀公正的態(tài)度維護客戶的利益E.理財規(guī)劃師應(yīng)隨時向客戶披露存在或口J能產(chǎn)生的利益沖突【答案】ABCD9、根據(jù)各行業(yè)中企業(yè)的數(shù)量、產(chǎn)品的屬性和價格控制程度等因素，可將行業(yè)分成()。A.完全競爭行業(yè)B.不完全競爭行業(yè)C.寡頭壟斷行業(yè)D.完全壟斷行業(yè)E.兩階段行業(yè)【答案】ABCD10、狹義的金融市場包括()。A.貨幣市場B.資本市場C.外匯市場D.股權(quán)市場E.債務(wù)市場【答案】AB11、構(gòu)成表見代理的條件有()。A.行為人無代理權(quán)卻以本人的名義為民事行為B.客觀上有足以使相對人相信行為人有代理權(quán)的事實C.相對人主觀上無過錯D.行為人與相對人所為的民事行為具備生效要件E.一個代理人同時代理雙方當事人從事民事活動【答案】ABCD12、從世界各國看，所得稅類主要包括()。A.企業(yè)所得稅B.個人所得稅C.社會保險稅D.城市維護建設(shè)稅E.車船使用稅【答案】ABC13、目前，我國采用定額稅率的稅種主要包括()。A.資源稅B.城鎮(zhèn)土地使用稅C.車船使用稅D.個人所得稅E.消費稅【答案】ABC14、制定理財方案時，收集客戶的非財務(wù)信息包括()。A.投資偏好B.遺產(chǎn)管理信息C.風(fēng)險管理信息D.風(fēng)險承受能力E.價值觀【答案】AD15、對方差的描述正確的有()。A.對于數(shù)據(jù)，方差越大，這組數(shù)據(jù)就越離散，數(shù)據(jù)的波動也就越大B.對于股票投資，方差（或標準差）通常是對股票價格或收益率進行計算C