2023年基本財務制度5篇

2023年基本財務制度5篇

書目

第1篇附院基本建設會計核算財務管理制度

第2篇三民醫(yī)院基本建設財務管理制度

第3篇基本財務制度范文

第4篇基本建設基建財務管理制度

第5篇y酒店基本財務管理制度

三民醫(yī)院基本建設財務管理制度

人民醫(yī)院基本建設財務管理制度4

第一條:為加強財務管理與監(jiān)督,確?；ㄊ┕さ捻槷斶M行,依據(jù)國家有關基建財務制度和文件精神,結合醫(yī)院實際,特制定本制度。

其次條:基建財務管理與領導機構

基建財務業(yè)務的執(zhí)行由財務科負責,由財務科科長、基建會計和出納組成基建財務小組,隸屬于主管院長領導,同時接受上級相關部門指導。

第三條:基建財務小組職責

1.管理基建工程款項的撥入、支付和結算;

2.編制基建財務收支安排;

3.參加基建項目預算、審核、驗收、合同簽訂、決算;

4.制定醫(yī)院基建財務制度;

5.監(jiān)督基建工程合同的執(zhí)行;

6.其他有關基建財務事項。

第四條:基建支出審批權限

經(jīng)審核的基建投資工程項目的進度預付款、結算款、設計費及零星支出,應以單個項目為單位,按醫(yī)院資金審批制度規(guī)定的審批權限進行審批。

基建財務人員應嚴格執(zhí)行基建財務制度,對不符合制度規(guī)定,違反合同條款和審批手續(xù)不全的基建款項,有權拒付,并應剛好向院領導闡述理由。

第五條:基建項目預算審核與確認

1.經(jīng)批準的基建項目,由基建主管部門做出概算(預算),并附該項目的設計圖紙等有關資料交基建財務小組復核簽章后,報基建領導小組審定,必要時由基建財務小組再送上級主管部門復審后確認。

2.不經(jīng)過基建財務小組審核及簽字的基建預算無效。

3.經(jīng)確認的工程預算合同和招標文件應留存基建財務一份,以備查驗,并作為工程竣工驗收后結算的重要依據(jù)。

4.需公開招標的基建項目,應嚴格按國家建設主管部門有關招、投標的文件精神進行,特殊是要做好預算(標底)的保密工作。

第六條:基建項目合同的簽定

當施工隊伍確定后,通常以乙方命名,則甲、乙雙方簽定合同前,雙方應就工程施工等事項充分醞釀。經(jīng)甲、乙雙方簽定的合同,應存留一份給財務以備查驗,這是支付工程款項的依據(jù)。

第七條:基建工程款項的支付與結算

1.應按上級和有關部門的規(guī)定,基建資金應在銀行開立專戶進行管理,定期對賬、核算,并應與醫(yī)院其他賬戶資金分開實行專戶專賬管理。

2.基建工程款的支付數(shù)額,最多只能以當時賬面基建項目資金為限,不能挪用醫(yī)院其他資金墊支,特別狀況需動用醫(yī)院其他賬戶的資金,須由基建領導小組集體探討確定,并憑醫(yī)院領導批示,通知財務執(zhí)行。

3.基建工程款一般以支票支付;確需現(xiàn)金支付,須由施工單位出具說明書,經(jīng)財務科長審核,醫(yī)院領導簽字同意。

4.乙方收取甲方的工程款項,不論多少,一律應出具正式發(fā)票交財務入賬。無正式發(fā)票者不予結算(預付款、進度款在工程結賬時必需補正式發(fā)票)。

5.基建工程進度預付款及結算款,按國家規(guī)定的工程價款結算方法的規(guī)定以及甲、乙雙方簽訂的工程合同等有關條款的約定,須經(jīng)基建財務小組審核簽字,由醫(yī)院領導批準后方可支付。

6.乙方如有違反合同行為,應由基建主管部門剛好通知財務,凍結乙方應得工程款,待正確履行合同后才解凍。

7.基建結算結束后,基建財務小組應在一星期內(nèi)組織核算,列出財務報表,提交醫(yī)院領導審核、批準,然后報上級主管部門。無正值理由,財務人員必需保證基建款按時足額支付。

8.基建財務小組應在施工期間定期或不定期核對賬目,分析工程用款狀況。財務人員發(fā)覺支付有超支或未按合同條款支付等異樣狀況,應馬上報告,以便實行措施。

第八條:基建工程的驗收與移交

1.基建工程完工后,甲方須按規(guī)定組織驗收。除有關單位人員外,甲方應報有關部門組織驗收工作。如發(fā)覺工程未按設計施工,質(zhì)量達不到技術要求等問題時,應剛好向基建領導小組報告,以便實行彌補或懲罰措施。

2.有返工的工程,應在返工后重新組織驗收。但因乙方質(zhì)量等責任問題造成甲方損失,應按合同及甲、乙雙方補充協(xié)議執(zhí)行,基建財務人員對不履行合同及補充協(xié)議條款的行為有權拒付工程款。

3.從工程竣工后到正式結算前,甲方停止支付該項目工程款余額(含結算款),特別狀況需付款時,憑院長簽字批準,由基建財務執(zhí)行。

4.乙方將工程建設項目移交給甲方后,應造冊登記整個工程建設項目財產(chǎn)明細表,依據(jù)醫(yī)院管理與運用須要,再移交給詳細管理、運用部門,明確經(jīng)濟責任。同時,在基建賬戶中結轉到行政賬戶中增加固定資產(chǎn)。

第九條:對基建項目籌建、施工、驗收舞弊行為的懲罰

凡在醫(yī)院各級項目建設中有下列舞弊行為者,醫(yī)院將作出相應的懲罰或上報紀檢部門,構成刑事犯罪移送司法部門處理:

1.泄露有關基建項目的標底、預算等隱私者;

2.借工作職務之便收取施工單位的好處費者;

3.有意制造施工方面的困難等事端而追加預算者;

4.協(xié)同施工隊伍(乙方)偷工減料者;

5.在驗收過程中隱瞞質(zhì)量問題者;

6.與乙方串通騙取甲方資金,造成甲方損失者;

7.有其他舞弊行為者。

基本財務制度范文

一個單位,與財務時常打交道的崗位有許多,如會計,出納,收銀等崗位。對于一個單位要制定出哪些基本財務制度以進行管理呢以下是相關的完整資料,僅供參考。

1、為了規(guī)范“***”酒樓的財務行為,加強財務管理,特制定本制度。

2、本制度適用于“***”餐飲連鎖有限公司。

3、酒樓的財務行為,應遵守國家的法律法規(guī)和本制度,并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

4、酒樓應當建立健全財務核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制,提高經(jīng)濟效益,做好財務管理基礎工作。

5、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責,做好財務安排、限制、監(jiān)督、預算、分析和考核工作。

財務會計崗位職責

1、財務會計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領導。

2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理,主動參加酒樓經(jīng)營管理工作。

3、根據(jù)國家稅法規(guī)定按期報稅,誠信納稅,協(xié)調(diào)好企稅關系。

4、加強酒樓財物管理,定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查,保證賬實相符。

5、堅持原則,嚴格按規(guī)定開支酒樓費用,仔細審核原始單據(jù),把好費用報銷關,有權對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷;對于員工辭職或調(diào)動,須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強成本管理,嚴格限制選購 成本和生產(chǎn)加工成本,有權對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定仔細編制和剛好向股東各方報送會計報表,并進行財務分析,做到數(shù)據(jù)真實、計算精確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清晰、分析得當、口徑一樣。

8、按規(guī)定整理、裝訂、妥當保管會計資料,負責對財會資料和文件進行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)隱私.

9、有權對酒樓全部人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止;有權對給酒樓造成損失人員應擔當?shù)慕?jīng)濟責任提出處理看法。

10、每月至少幫助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會,有義務向總經(jīng)理供應相關資料和數(shù)據(jù),但財務資料不能提出財務室。

11、妥當保管和按規(guī)定運用酒樓財務專用章。

12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。

出納員崗位職責

1、嚴格遵守《財務管理制度》,按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

(1)按時到吧臺收取營業(yè)款,次日上午足額存入開戶銀行,不得坐支現(xiàn)金。

(2)不得私自挪用公款,不得用白條抵庫,做到日清月結,賬實相符。若發(fā)覺現(xiàn)金長余或短缺,應馬上查找緣由,剛好告財務會計進行處理,不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

(3)負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還,以完結財務還款手續(xù)。

(4)負責對吧臺備用金進行盤點檢查。

(5)接受財務會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查,并填制現(xiàn)金盤點表。

(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日報表,于次日上午12時

前上報財務會計審核確認。

2、按規(guī)定精確、剛好地辦理銀行結算業(yè)務。

3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

(1)設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,依據(jù)審核無誤的收付款憑證,逐筆逐日剛好進行登記;賬目必需日清月結,賬實相符。

(2)月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對,做到賬賬相符.

(3)每月剛好與銀行對賬單相互核對,并必需經(jīng)過財務會計審核,雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應剛好查明緣由,屬于記賬差錯的應剛好更正;屬于未達賬項造成的,應編制銀行存款余額調(diào)整表進行調(diào)整。

4、保管有關印章、空白支票;妥當保管現(xiàn)金及轉賬支票,并按銀行規(guī)定正確填寫支票,不得簽發(fā)空白及遠期支票;運用時應填制《支票領用存登記表》,接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。

(1)妥當保管發(fā)票,設置發(fā)票領用登記薄,登記吧臺所領用發(fā)票數(shù),由領用人(收銀員)簽字。

(2)月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點,并接受財務會計對發(fā)票盤點檢查。

(3)對于收銀員計算錯誤、發(fā)票運用不規(guī)范和虛報發(fā)票運用數(shù)等違紀行為,應剛好向財務會計報告。

(4)必需妥當保管銀行印鑒,嚴格根據(jù)規(guī)定用途運用。

5、接受財務會計及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、檢查、考評等。

6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。

庫管員崗位職責

1、在總經(jīng)理、財務會計領導下負責酒樓物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點,做到手續(xù)清晰、數(shù)字精確、保管得當,開單快速、不出差錯。

2、仔細登記商品(材料)數(shù)量金額明細表,每月結帳應與盤點數(shù)相核對,發(fā)覺差異,應查找緣由,剛好處理。

3、嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。

(1)堅持“四個禁止”:禁止無關人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危急物品與其他物品混貯。

(2)做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。

(3)科學儲存保管、限制庫存業(yè)務;合理制定庫存物資補充安排,并填制《物資申購單》,限制最高庫存量和最低庫存量;隨時駕馭庫存狀況,剛好供應庫房物資進、銷、存的數(shù)據(jù),充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

(4)按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。

4、不得以權謀私,不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請消遣等

5、財務會計的業(yè)務指導、質(zhì)詢、調(diào)查、審計等。

6、做好出入庫物資管理工作,開源節(jié)流,完善財務手續(xù)。

7、完成財務會計臨時交辦的其他事宜。

收銀員崗位職責

1、收銀員業(yè)務上屬于財務部指導,行政上屬于前廳領導。

2、根據(jù)前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、精確輸入電腦,剛好核對。

3、對結賬單記載的金額精確、剛好、快速收款,打印發(fā)票,并加蓋印章。

4、每日依據(jù)匯總金額填寫交款單,與點菜單、結賬單一起于次日交財務室審核。

5、無權私自改單,交款單結帳必需連續(xù)編號,報廢結算單經(jīng)相關人員簽字確認后也一并交財務室審核;無權單聯(lián)讓相關人員簽字改單,只能雙聯(lián)簽字改單。

6、對營業(yè)額的精確性、平安性負責。妥當保管營業(yè)尾款,拒收假丅幣,否則發(fā)生短缺責任自負。

7、保守經(jīng)營隱私,不得隨意透露酒樓經(jīng)營隱私,不得隨意給顧客多開發(fā)票。

8、遵守前廳相關制度,剛好發(fā)覺收集、反饋客人看法。

9、保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整齊,與前廳要求一樣。

10、剛好完成領導支配的其它臨時任務。

記單員崗位職責

1、依據(jù)記單操作程序填制結算單,菜品、數(shù)量、金額應真實精確,金額大小寫一樣,若有差錯責任自負。

酒店財務管理2、結算單必需整聯(lián)復寫,不得單聯(lián)填制。

3、每日將結算單、點菜單于次日上午匯總后一起上交財務室。

4、免單需由經(jīng)辦人簽署緣由,由總經(jīng)理簽字(免單不得打折);打折需由有關領導按權限范圍簽字,詳細參照酒店有關管理制度執(zhí)行;記單員應按規(guī)定見既定領導簽字后再進行免單或打折處理。

5、妥當保管好結算單據(jù),遺失按每張200—500元予以懲罰。

6、不得以權謀私,伙同他人做出損害酒店利益的事情,一經(jīng)發(fā)覺,賜予重罰,對情節(jié)嚴峻、性質(zhì)惡劣者賜予除名處理。

7、必需親自由點菜單配菜聯(lián)上加蓋“確認”章,不得由他人代蓋,同時核對點菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項目是否一樣。

8、接受財務會計的業(yè)務指導、檢查、考評。

應收款項管理制度

為了加強酒樓往來款項的管理,限制應收款項的占用,削減壞賬損失特制定本制度。

一、應收賬款

1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式實惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。

2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人,酒樓應

對其信用狀況進行仔細的調(diào)查和正確的估計,因過失造成的應收賬款呆賬的,要追究當事人的經(jīng)濟責任,對于信譽差的單位和個人,應杜絕賒賬行為。

3、應收賬款發(fā)生后,財務部門應督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬,要進行應收賬款的賬齡分析,保證應收賬款金額精確無誤,并剛好作好催收工作。酒樓的應收賬款應自消費日起30日內(nèi)收回。

4、在呆賬發(fā)生后,財務會計應寫動身生呆賬的具體過程及催款狀況。

5、酒樓一律不提壞賬打算,發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批,然后交董事長或其授權人審批,酒樓財務會計再進行相應的賬務處理,計入管理費用。

二、其他應收款

1、其他應收款是酒樓除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項,包括:各種賠款、罰款、存出保證金,應向職工收取的各種墊付款項等。

2、酒樓發(fā)生的其他應收款應剛好、精確作賬務處理,并留意催收,其他應收款占用時間應自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的,應從職工當月個人的工資中扣回。

三、內(nèi)部掛賬及免單的處理

1、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(含掛賬),按8.8折(僅指菜品)計價;系統(tǒng)內(nèi)個人消費(含掛賬),按8.5折(僅指菜品)計價。

2、總經(jīng)理享有免單權,但需注明詳細事由,每月由財務部將總經(jīng)理免單明細交董事會審查。

報銷制

度

1、報銷人員將有關發(fā)票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”后,小張票據(jù)(如車票)應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上,大張票據(jù)不能膠水粘貼,用大頭針或回形針別好為宜。

2、依據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定照實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結算憑據(jù)”,由部門負責人審查并簽署看法后交財務會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等,再交總經(jīng)理審核并簽署報銷看法:“同意報銷(支付)”、“同意報銷(支付)多少元”、“不同意報銷(支付)”字樣。總經(jīng)理簽字時,不得只簽姓名,不簽看法。

3、財務會計有權對違規(guī)超支費用和不真實的票據(jù)不予報銷。

4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”支付貨幣資金。

5、總經(jīng)理報銷費用必需經(jīng)董事長或董事長授權人簽字認可,其所報銷費用不得讓他人代報,否則財務室有權不予報銷;總經(jīng)理助理報銷費用,必需經(jīng)總經(jīng)理簽字認可,否則不予報銷。若有違反,對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低于50元/人)的罰款,并退回違規(guī)所得。

6、報銷程序。

經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”——部門負責人簽字——財務會計簽字——總經(jīng)

理簽字——出納復核報銷。

借款制度

為了加速酒樓流淌資金周轉,保證日常經(jīng)營的正常開支,規(guī)范借款程序,特制定本制度。

1、選購 員和吧臺收銀員實行定額備用金制度,選購 員備用金定額為2000元,吧臺收銀員備用金定額為3000元。

2、借款實行定額限制,前賬不清、后賬不借的原則。

3、選購 人員應依據(jù)批準后的申購單選購 貨物,當貨物金額超出其定額備用金時,應正確填寫借款單,經(jīng)財務會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。

4、其他人員因公借款時,應填寫借款單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字,財務會計審核,總經(jīng)理簽字批準。

5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的,不得逾期報賬或公款私用,事完三天內(nèi)應清算自已的賬務,三天后財務室將督促報銷,否則財務室有權在發(fā)工資時抵扣借款。

6、酒樓原則上不辦理員工私人借款,特別狀況可在員工月工資標準內(nèi)辦理,但應限制人數(shù)、時間,且部門負責人負連帶責任;員工私人借款應在30日內(nèi)歸還。

7、借款程序。

填寫借款單——財務會計審核——總經(jīng)理批準——出納處領款

支票、發(fā)票、印鑒管理制度

一、支票管理

1、酒樓必需在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶,辦理存款、取款、轉賬業(yè)務。

2、為保證資金的平安,不得在同一銀行開立幾個賬戶,同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。

3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人運用。

4、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票運用時須填寫“空白支票簽發(fā)領用登記薄”,填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼,經(jīng)批準后加蓋印章,領用人簽字備查。

5、對于填寫錯誤的支票,必需加蓋“作廢”戳記,與存根一起裝訂在當月的憑證內(nèi),并在銀行存款日記帳中作相應登記。

6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。

二、發(fā)票管理

1.建立發(fā)票領用登記表,領用發(fā)票時須由領用人簽字。

2.出納員應隨時駕馭發(fā)票購、用、存狀況,避開發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

三、印鑒管理

1、各種印章必需由各責任人妥當保管,嚴格根據(jù)規(guī)定用途運用。

(1)財務專用章由財務會計保管。

(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。

2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時,必需由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。

3、印章交接必需辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員,須經(jīng)董事長審批。

現(xiàn)金管理制度

1、運用現(xiàn)金結算范圍。

(1)員工工資、津貼。

(2)各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出。

(3)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

(4)出差人員必需隨身攜帶的差旅費。

(5)結算起點(1000元)以下的零星支出。

不屬于上述現(xiàn)金結算范圍的款項支付,應當以支票進行結算,特別狀況需經(jīng)總經(jīng)理、財務會計批準后另行處理。

2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過5000元,超過限額的現(xiàn)金應剛好存入銀行,低于限額時可視狀況從銀行提取補足,特別狀況上報總經(jīng)理審批。

3、財務人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫“空白支票簽發(fā)領用登記薄”,并寫明用途和金額。

4、符合現(xiàn)金結算范圍的,憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領款憑證,經(jīng)手人簽字,財務會計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

5、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位,必需以轉帳支票付款,不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。

庫管制度

一、庫管工作的基本要求

必需真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進、銷、存狀況,為財務供應原始、真實、精確的營業(yè)成本資料,必需對庫存物資的平安、完整負責。

二、庫房的工作環(huán)境要求

1、庫房物品堆放必需按品種、規(guī)格分類存放,整齊有序,貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。

2、保持庫房地面整齊、衛(wèi)生、干燥,搞好“六防”工作。

3、閑雜人員不得隨意進出庫房。

三、庫管計量、計算工作要求

1、庫管員開單或記賬時前后運用計量單位必需統(tǒng)一,若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失,由庫管員擔當。

如:酒水入庫不能按箱、件為單位,應以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。

2、對菜品計算重量時,必需以市斤或公斤或克為計量單位。

如:菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。

3、對每種進出庫物資的計算,采納先進先出法,金額要求保留小數(shù)點后兩位。

四、庫管員日常工作規(guī)范

1、庫管員應與選購 員、各擋口廚師長親密協(xié)作,保持合理的庫存量,嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。

2、庫房驗收貨物時,應與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進行檢查;對于零星選購 的物品,要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù),未執(zhí)行申購手續(xù)的,庫管員有權拒收入庫;屬特別狀況,口頭申購的,應事先通知庫管;庫管員應嚴格按《選購 驗收標準》組織入庫物資的驗收。

3、庫管員有權拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫,對于水發(fā)貨、菜類等可依據(jù)實際扣除肯定比例的水份雜質(zhì)。

4、依據(jù)驗收合格的物品,據(jù)實填寫“鮮活食品驗收單”、“入庫單”,經(jīng)廚師長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效,此單一式四聯(lián),第一聯(lián)交供貨商作為結賬憑據(jù),其次聯(lián)庫管員自留登記庫管賬,第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財務室..

5、堅持原則,除小修理材料、零星辦公用品外全部存貨必需開具入庫單或驗收單,未經(jīng)財務主管批準不得擅自寄存物品。

6、全部供貨商供應的贈品必需驗收入庫并開具“入庫單”,出庫應填制“領料單”。

7、不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單,必需整聯(lián)復寫,違者追究庫管員經(jīng)濟責任乃至刑事責任。

8、貨物入庫后,庫管應按類別、品質(zhì)特征、進貨批次分類存放,并填制標簽。

9、領用物品應由領料經(jīng)手人填制“領料單”,相關部門負責人、庫管員及領料人簽字后,庫管員方可發(fā)貨,并填制“出庫單”,出庫單一式四聯(lián),一聯(lián)由領料部門存查,一聯(lián)庫管自留登記庫房賬,另兩聯(lián)按存貨類別匯總于其次天送財務室。

10、庫管員所管物資不準擅自借出,違者應擔當經(jīng)濟責任,物資調(diào)撥須履行相關手續(xù)。

11、發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應、節(jié)約用料”的發(fā)料原則,隨時對存貨進行檢查。對貪圖便利違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失,庫管員應擔當相應經(jīng)濟責任。

12、庫管員依據(jù)正確無誤的入、出庫單,隨時登記庫房明細賬,做到數(shù)字清楚、名稱規(guī)格齊全、剛好結出余額。

13、庫房賬要求日清月結、內(nèi)容完整(摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等)賬實相符、賬表相符。

14、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等,退貨時應開具“紅字入庫單”。

15、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存狀況,每月末應對存貨進行現(xiàn)場盤點,并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧,應隨即查明緣由,經(jīng)批準后作出相應調(diào)整。

16、全部發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂,妥當保管。

17、每日檢查存貨,并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準,低于最低儲備量應剛好打申購單,經(jīng)財務會計,總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。

倉庫平安管理制度

1、酒樓倉庫除倉管人員和因業(yè)務、工作須要的有關人員外,任何人未經(jīng)批準,不得進入倉庫。

2、因工作須要進入倉庫的人員,在進入倉庫時,必需先辦理人倉登記手續(xù),并要有倉庫人員陪伴。嚴禁獨自進倉。進倉人員工作完畢后,出倉時應主動請倉管人員檢查。

3、倉庫內(nèi)不準會客,不準帶人到倉庫范圍參觀。

4、倉庫不準代人保管物品,也不得擅自答應未經(jīng)領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。

5、任何人員,除驗收時所需外,不準試用試看倉庫商品物資。

6、倉庫范圍內(nèi)不準生火,也不準堆放易燃易爆物品,嚴禁在倉庫內(nèi)將電線私

拉亂接。

7、倉庫應定期檢查防火設施的運用實效,并做好防火工作。

8、倉庫內(nèi)的物品要分類儲放,倉庫內(nèi)保證貨架與主通道有肯定的距離,貨物與墻、燈、房頂之間保持平安距離。

9、倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈,不準用可丅燃物做燈罩,不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、溝通電收音機、電視機等電器設備,化工倉庫的照明燈具應設防爆裝置,倉庫內(nèi)保持通風。各類物品要有標簽并標明品名、規(guī)格、性能、進價。

10、倉庫的電源開關要設在門口外面,要有防雨、防潮愛護,每年對電線進行一次全面檢查,發(fā)覺可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等狀況,必需剛好修理。

11、物品入庫時要防止挾帶火種,潮濕的物品不準入庫。物品入庫半小時后,值班人員要巡查一次平安狀況。物品積累時間較長時要翻堆清倉,防止物品炙熱產(chǎn)生自燃。

倉庫物資管理制度

1、酒樓倉庫的倉管人員應嚴格檢查進倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量,發(fā)覺與發(fā)票數(shù)量不符,以及質(zhì)量、規(guī)格不符合運用部門的要求,應拒絕進倉,并馬上向選購 人員遞交物品驗收質(zhì)量報告。

2、經(jīng)辦理驗收手續(xù)進倉的物料,必需填制“商品、物料進倉驗收單”,倉庫據(jù)以記賬。物料閱歷收合格、辦理進倉手續(xù)后,所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉爛、變形等問題,均由倉庫負責處理。

3、各部門領用物料,必需填制“領料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”,經(jīng)運用部門經(jīng)理簽名,再交倉庫簽字方可領料。

4、倉管人員必需嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴禁白條發(fā)貨,嚴禁先出貨后補手續(xù)。

5、倉庫應對各項物料設立“物料購、領、存貨卡”,凡購入、領用物料,應馬上作相應的記載,以剛好反映物資的增減改變狀況,做到賬、物、卡三相符。

6、倉庫人員應定期盤點庫存物資,發(fā)覺升溢或損缺,應辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù),填制“商品物料盤盈盤虧報告表”,經(jīng)財務部會計和總經(jīng)理批準,據(jù)以列帳,并報財務部會計和總經(jīng)理各一份。

7、為協(xié)作選購 人員編好選購 安排,剛好反映庫存物資數(shù)額,以節(jié)約運用資金,倉管人員應每月終編制“庫存物資余額表”,于次月3日前送交總經(jīng)理、財務部一份。

8、各項材料、物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額,由倉管依據(jù)庫存狀況剛好向選購 人員提出請購安排,選購 人員依據(jù)請購數(shù)量進行訂貨,以限制庫存數(shù)量。

9、倉管因未能剛好提出請購而造成供應短缺,責任由倉管部擔當。如倉庫按最低存量提出請購,而選購 人員不能按時到貨,責任則由選購 人員擔當。

盤點制度

為了加強酒樓的財物管理,確保財物盤點的正確性,精確核算營業(yè)成本,特制定本制度。

一、盤點范圍及要求

1、盤點范圍包括:現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。

2、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資,應另行分別存放并予以標示。

二、存貨盤點

1、存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。

2、盤點方式:采納每月盤點和年終盤點。

3、盤點人員:

(1)盤點人:由庫管或實物負責人擔當,負責點計數(shù)量。

(2)監(jiān)點人:由各部負責人、財務會計擔當,負責盤點監(jiān)督。盤點人員盤點當日一律停止休假,并按時到達盤點地點。

4、全部盤點都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點起先后應停止財物的進出及移動。

5、全部盤點數(shù)據(jù)必需以實際清點、稱重或換算的的確資料為據(jù),不得以估計定數(shù)據(jù),不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

6、盤點完畢,盤點人員應填制“盤點表”,各責任人簽字,一式兩聯(lián),第一聯(lián)由財務部門留存,供核算盤點盈虧金額;其次聯(lián)留存各部門備查。

7、鮮貨及蔬菜采納“實地盤存制”確定成本,其他存貨采納“永續(xù)盤存制”確定成本。

三、現(xiàn)金盤點

1、現(xiàn)金盤點:包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。

2、盤點方式:采納定期(每月25日和年終盤點)和不定期抽查。

3、盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。

4、現(xiàn)金盤點的時間,應于盤點當日上午發(fā)生收支前,或當日下午結賬后進行。

5、盤點前應將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人共同盤點。

6、會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認可后,第一聯(lián)出納留存,其次聯(lián)會計留存,第三聯(lián)交辦公室留存。

四、賬實不符的處理

1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記帳人員應進行更正,狀況嚴峻者,報總經(jīng)理、董事特長理。

2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事特長理。

3、財物管理人員有下列狀況,應報總經(jīng)理處理。

(1)對所保管的財物有盜賣,掉換或化公為私等假公濟私行為;

(2)對所管的財

物未經(jīng)批準而擅自轉移、私借或損壞不報告行為;

(3)未盡保管責任或由于過失致使財物被盜,損失或盤虧。

附件——選購 及供貨管理制度

一、選購 程序

1、各部門須要零星物品購置時,應由該部門組長填寫申購單

→庫管簽字→部門負責人簽字→總經(jīng)理簽字→選購 實施購買。

2、選購 人員購貨時,須對多家(三家以上)進行價格、質(zhì)量比較;供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。

二、選購 方式的確定

1、對于用量大、消耗快、周轉常見的原材料,應當選擇供貨商送貨的方式。

2、對于運用頻率低,不簡單集中選購 的零星物品及餐中斷檔急需物品可由選購 人員選購 。

3、選購 方式上采納“定點、定價、定時”選購 原則。

4、對于一些特別的原材料可由外地發(fā)貨,按安排定期申購。

三、供貨商進場程序

1、供貨商的找尋原則上由選購 主管負責,總經(jīng)辦主任、財務會計幫助;

2、供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽,總經(jīng)辦主任在財務會計的幫助下(財務會計全程參加),談妥相關合同細微環(huán)節(jié)(以酒樓合同范本為標準合同格式),經(jīng)總經(jīng)理審查批準后,由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。

3、總經(jīng)辦以書面形式通知財務會計、庫管及相關運用部門負責人,并將已簽定的合同(協(xié)議)送交財務部一份備檔,另一份留存?zhèn)洳椤?/p>

四、供貨商懲罰程序

1、凡供貨商違反相關合作條款(送貨不剛好、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、協(xié)作工作不到),到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室;

2、辦公室了解事情原委后,由辦公室主任作出懲罰確定,開出罰單;

3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批;

4、辦公室將對供貨商的罰單交財務部執(zhí)行,財務部在結算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。

五、供貨定價制度

(一)原材料市場價格調(diào)查

1、酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次,且應填寫市場價格調(diào)查表,寫明市調(diào)時間及地點,各參與人員在市調(diào)表上簽字。財務會負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管。

2、市場調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計組成,詳細由財務會計召集。

3、市場調(diào)查時間定于每月日、日,如恰逢周末,應作適當順延。

(二)定價程序

1、每次市場價格調(diào)查后,應剛好制定當期的供貨商品執(zhí)行價格,先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計、選購 主管初定,再交總經(jīng)理審定后,最終交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務部執(zhí)行。

2、原材料選購 定價標準

處在批發(fā)價和零售價之間(即高于批發(fā)價低于零售價)。

3、價格調(diào)整:

因市場改變狀況特別,供貨商提出價格調(diào)整要求,首先由供貨商報總經(jīng)辦主任,總經(jīng)辦主任了解相關市場狀況后與總助,財務會計碰頭商議定出調(diào)價草案,再報總經(jīng)理審批。

(三)供貨商的更換與續(xù)用

在合作過程中如發(fā)覺供貨商有不履行合同的行為,且經(jīng)溝通后無效,由總助、總經(jīng)辦主任、財務會組成審查小組,集體探討確定是否更換、續(xù)用,然后報總經(jīng)理最終裁奪。

六、貨款的支付

1、貨款的支付應盡量不通過選購 ,若因特別狀況必需經(jīng)過選購 時,須由選購 填寫借款單,并由總經(jīng)理批準后方可借款,借款后應在3(次)日內(nèi)報銷沖帳;

2、供貨商的貨款支付,由財務會計向總經(jīng)理報付款安排,并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總理簽字批準,方可付款;

3、雙因特別緣由,未剛好

付款的供貨商,由財務部會計負責進行協(xié)調(diào),必要時由總經(jīng)辦主任幫助。如經(jīng)財務會計、總經(jīng)辦主任協(xié)調(diào)未果報總經(jīng)理處理。

y酒店基本財務管理制度

酒店財務管理制度

1、為了規(guī)范“***”酒樓的財務行為,加強財務管理,特制定本制度。

2、本制度適用于“***”餐飲連鎖有限公司。

3、酒樓的財務行為,應遵守國家的法律法規(guī)和本制度,并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

4、酒樓應當建立健全財務核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制,提高經(jīng)濟效益,做好財務管理基礎工作。

5、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責,做好財務安排、限制、監(jiān)督、預算、分析和考核工作。

財務會計崗位職責

1、財務會計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領導。

2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理,主動參加酒樓經(jīng)營管理工作。

3、根據(jù)國家稅法規(guī)定按期報稅,誠信納稅,協(xié)調(diào)好企稅關系。

4、加強酒樓財物管理,定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查,保證賬實相符。

5、堅持原則,嚴格按規(guī)定開支酒樓費用,仔細審核原始單據(jù),把好費用報銷關,有權對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷;對于員工辭職或調(diào)動,須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強成本管理,嚴格限制選購 成本和生產(chǎn)加工成本,有權對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定仔細編制和剛好向股東各方報送會計報表,并進行財務分析,做到數(shù)據(jù)真實、計算精確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清晰、分析得當、口徑一樣。

8、按規(guī)定整理、裝訂、妥當保管會計資料,負責對財會資料和文件進行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)隱私.

9、有權對酒樓全部人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止;有權對給酒樓造成損失人員應擔當?shù)慕?jīng)濟責任提出處理看法。

10、每月至少幫助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會,有義務向總經(jīng)理供應相關資料和數(shù)據(jù),但財務資料不能提出財務室。

11、妥當保管和按規(guī)定運用酒樓財務專用章。

12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。

出納員崗位職責

1、嚴格遵守《財務管理制度》,按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

(1)按時到吧臺收取營業(yè)款,次日上午足額存入開戶銀行,不得坐支現(xiàn)金。

(2)不得私自挪用公款,不得用白條抵庫,做到日清月結,賬實相符。若發(fā)覺現(xiàn)金長余或短缺,應馬上查找緣由,剛好告財務會計進行處理,不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

(3)負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還,以完結財務還款手續(xù)。

(4)負責對吧臺備用金進行盤點檢查。

(5)接受財務會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查,并填制現(xiàn)金盤點表。

(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日報表,于次日上午12時

前上報財務會計審核確認。

2、按規(guī)定精確、剛好地辦理銀行結算業(yè)務。

3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

(1)設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,依據(jù)審核無誤的收付款憑證,逐筆逐日剛好進行登記;賬目必需日清月結,賬實相符。

(2)月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對,做到賬賬相符.

(3)每月剛好與銀行對賬單相互核對,并必需經(jīng)過財務會計審核,雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應剛好查明緣由,屬于記賬差錯的應剛好更正;屬于未達賬項造成的,應編制銀行存款余額調(diào)整表進行調(diào)整。

4、保管有關印章、空白支票;妥當保管現(xiàn)金及轉賬支票,并按銀行規(guī)定正確填寫支票,不得簽發(fā)空白及遠期支票;運用時應填制《支票領用存登記表》,接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。

(1)妥當保管發(fā)票,設置發(fā)票領用登記薄,登記吧臺所領用發(fā)票數(shù),由領用人(收銀員)簽字。

(2)月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點,并接受財務會計對發(fā)票盤點檢查。

(3)對于收銀員計算錯誤、發(fā)票運用不規(guī)范和虛報發(fā)票運用數(shù)等違紀行為,應剛好向財務會計報告。

(4)必需妥當保管銀行印鑒,嚴格根據(jù)規(guī)定用途運用。

5、接受財務會計及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、檢查、考評等。

6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。

庫管員崗位職責

1、在總經(jīng)理、財務會計領導下負責酒樓物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點,做到手續(xù)清晰、數(shù)字精確、保管得當,開單快速、不出差錯。

2、仔細登記商品(材料)數(shù)量金額明細表,每月結帳應與盤點數(shù)相核對,發(fā)覺差異,應查找緣由,剛好處理。

3、嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。

(1)堅持“四個禁止”:禁止無關人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危急物品與其他物品混貯。

(2)做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。

(3)科學儲存保管、限制庫存業(yè)務;合理制定庫存物資補充安排,并填制《物資申購單》,限制最高庫存量和最低庫存量;隨時駕馭庫存狀況,剛好供應庫房物資進、銷、存的數(shù)據(jù),充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

(4)按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。

4、不得以權謀私,不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請消遣等

5、財務會計的業(yè)務指導、質(zhì)詢、調(diào)查、審計等