公司財(cái)務(wù)的實(shí)施細(xì)則

第第頁公司財(cái)務(wù)的實(shí)施細(xì)則公司財(cái)務(wù)的實(shí)施細(xì)則(精選5篇)

每天各個(gè)企業(yè)都有資金流水需要進(jìn)行規(guī)范化管理，就有了相應(yīng)的財(cái)務(wù)細(xì)則，細(xì)則是應(yīng)用寫作研究的主要文體之一。細(xì)則一般由原法令、條例、規(guī)定的制定機(jī)構(gòu)或其下屬職能部門制定，下面是我整理的，歡迎查閱。

公司財(cái)務(wù)的實(shí)施細(xì)則篇1

制度

1.報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2.填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3.按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

4.報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

公司財(cái)務(wù)的實(shí)施細(xì)則篇2

一、目的

1、為明確費(fèi)用開支審批手續(xù)，提高工作效率。

2、嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，規(guī)范公司的管理。

二、報(bào)銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法

1、完整的報(bào)銷單，應(yīng)由“報(bào)銷單”-便于報(bào)銷人填寫各類業(yè)務(wù)項(xiàng)目及數(shù)據(jù)、發(fā)票、“粘貼單”-便于報(bào)銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)(也可用白紙自行裁剪)和“附屬表單”-便于對報(bào)銷事項(xiàng)作出補(bǔ)充說明的單據(jù),如“差旅費(fèi)報(bào)銷單”等組成。

2、到財(cái)務(wù)領(lǐng)取空白報(bào)銷單，費(fèi)用報(bào)銷的領(lǐng)取“費(fèi)用報(bào)銷單”;通過銀行轉(zhuǎn)帳的領(lǐng)取“轉(zhuǎn)帳付款單”;借支款項(xiàng)的領(lǐng)取一式三聯(lián)的“借款單”;質(zhì)檢部的差旅費(fèi)報(bào)銷還應(yīng)領(lǐng)取“國隆集團(tuán)差旅費(fèi)明細(xì)單”。

3、經(jīng)辦人應(yīng)先按報(bào)銷內(nèi)容對原始發(fā)票進(jìn)行分類整理，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，應(yīng)分類后再按時(shí)間先后粘貼，以便分類匯總數(shù)據(jù)。

4、粘貼票據(jù)：將膠水涂抹于票據(jù)左側(cè)背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯(cuò)開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據(jù)紙面過大時(shí)，可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊，保證隨時(shí)可以翻閱。

5、報(bào)銷流程：報(bào)銷人粘貼票據(jù)、填寫報(bào)銷單，報(bào)銷單上須注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額和經(jīng)辦人簽名(有陪同人的陪同人也要簽字)，發(fā)票背面須有經(jīng)辦人簽字確認(rèn)(注：與報(bào)銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致)è部門經(jīng)理或主管初審è財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核è財(cái)務(wù)總監(jiān)審核è集團(tuán)副總或董事長審批è出納付款。

6、報(bào)銷完成時(shí)限：正常以報(bào)銷單審核完次日算起叁個(gè)工作日內(nèi)完成，遇節(jié)假日、集團(tuán)副總或董事長外出則順延，個(gè)別緊急情況先電話請示集團(tuán)副總或董事長，得到允許后先付款，集團(tuán)副總或董事長回司后再補(bǔ)簽。

三、報(bào)銷注意事項(xiàng)

1、報(bào)銷員工在公司內(nèi)部的，需親筆、正楷、完整填寫各種報(bào)銷單據(jù)，不得漏項(xiàng)，(特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注)不得隨意涂改挖補(bǔ)，特別是報(bào)銷單上的大小寫金額、單據(jù)張數(shù)不能涂改，有涂改應(yīng)重新填寫。

2、現(xiàn)金報(bào)銷金額若涉及到小數(shù)點(diǎn)兩位數(shù)，報(bào)銷單上直接按四舍五入保留一位數(shù)(僅限于現(xiàn)金報(bào)銷，不適用于通過銀行轉(zhuǎn)帳到對方公司帳戶的)。

3、若實(shí)際報(bào)銷金額小于發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票背面上注明實(shí)報(bào)多少金額，并簽字確認(rèn)，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報(bào)銷金額，這樣會(huì)造成發(fā)票無效。

4、采購物品(包括零星物品)單次超過(含)人民幣伍佰元(￥500.00)的，且對方可提供公司帳戶的一律通過轉(zhuǎn)帳支付，不得預(yù)支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報(bào)銷。

5、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在同一張報(bào)銷單上。

6、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，除差旅費(fèi)于出差返回3天內(nèi)、手機(jī)費(fèi)于次月底之前做好報(bào)銷手續(xù)外。其余費(fèi)用應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后7天內(nèi)報(bào)銷，對于無故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)不予接件。

7、所有費(fèi)用報(bào)銷必須提供正式發(fā)票，各部門在購買物品或其他業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，發(fā)票內(nèi)容要填寫完整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不能涂改，并蓋有發(fā)票專用章，印章要清晰。沒有正式發(fā)票的項(xiàng)目須寫明情況交集團(tuán)總經(jīng)理審批。

8、個(gè)人借支款項(xiàng)的，非特殊情況，須在事畢后3天內(nèi)將報(bào)銷單交到財(cái)務(wù)部辦理沖帳手續(xù)，尚未報(bào)理沖帳手續(xù)不得再借支。但所有借款發(fā)生后，須在一個(gè)月內(nèi)銷清，當(dāng)月無法核銷的，須在月底到財(cái)務(wù)部說明、報(bào)備原因，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中予以扣除。

四、核準(zhǔn)權(quán)限

1、高層管理人員的報(bào)銷由集團(tuán)總經(jīng)理審批;

2、出差打的費(fèi)、應(yīng)酬交際費(fèi)、工資/獎(jiǎng)金及特殊費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理審批;

3、其他日常報(bào)銷由集團(tuán)副總審批。

五、費(fèi)用報(bào)銷及借款辦理時(shí)間

1、款項(xiàng)借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特別是大額款項(xiàng)，其他突發(fā)性事件特別處理。

2、費(fèi)用報(bào)銷領(lǐng)取時(shí)間：星期二、星期四下午和星期六上午。(星期六9：30以后)。

3、對外工廠結(jié)帳：星期四下午、星期五，突發(fā)事件特別處理。

4、特殊情況總經(jīng)理不在又急需借款的：需電話先請示總經(jīng)理，得到允許后，經(jīng)辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項(xiàng)，再由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)及時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)，并轉(zhuǎn)交出納入賬。

六、各項(xiàng)費(fèi)用開支手續(xù)

(一)、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購買的，辦公室文員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤填寫驗(yàn)收入庫單后(低值易耗品還需有出庫單)，采購員憑發(fā)票(附上驗(yàn)收入庫單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

注：辦公用品系指易消耗的辦公文具等;低值易耗品系指未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但金額較大，使用壽命較長的，例如電話機(jī)及工具等。

(二)、機(jī)器與設(shè)備：設(shè)備管理人員或辦公室文員人員(工廠是倉庫管理員)根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后，填寫驗(yàn)收入庫單(注明用處)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收入庫單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

(三)、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單(注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù))上隨同差旅者簽字確認(rèn)后，出差人到財(cái)務(wù)部辦理完報(bào)銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。

1、差旅費(fèi)指公司員工因工作需要，經(jīng)公司安排，由工作地前往目的地出差乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交通費(fèi)、出差期間的住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼等。

2、按照出差地點(diǎn)的不同，差旅費(fèi)分為市內(nèi)交通費(fèi)(含異地城市的市內(nèi))和異地交通費(fèi)，市內(nèi)交通費(fèi)，原則上公司不予借支，一律由員工個(gè)人先行墊支，外出盡量乘坐公交車，非特殊情況不得乘坐的士，每張發(fā)票背后須有經(jīng)辦人親筆簽名，并寫清出差日期、往來路線與說明。

3、出差異地人員需預(yù)借差旅費(fèi)的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。每人借支額度根據(jù)辦理業(yè)務(wù)情況而定，但最高金額不得超過3000元(特殊情況除外)。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出差地點(diǎn)、出差時(shí)間、出差事由報(bào)總經(jīng)理審批。

4、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定：

公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)艙)。其他人員乘坐飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有公司總經(jīng)理審批同意，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

(1)出差人員的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額標(biāo)準(zhǔn)，由出差人員調(diào)劑使用，超支不補(bǔ)，市內(nèi)交通按實(shí)際報(bào)銷。

(2)出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)。

(3)出差期間交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請示總經(jīng)理特批。

(4)往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費(fèi)予以單獨(dú)憑車票報(bào)銷。

(5)出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷;對于到外地參加會(huì)議、展覽及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對方負(fù)責(zé)的，不得在公司報(bào)銷費(fèi)用并領(lǐng)取補(bǔ)助。

(6)出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。

6、出差補(bǔ)助的計(jì)算方法：

(1)出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午7：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12：00前出發(fā)的，可享受午餐及晚餐補(bǔ)助。

(2)到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00后返回的可享受早餐/午餐補(bǔ)助;18：00后返回的可全天補(bǔ)助。

(3)出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。

7、以下范圍內(nèi)的外出不按出差補(bǔ)貼處理：質(zhì)檢員驗(yàn)貨出差和在福州市范圍內(nèi)公出的不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

8、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各所屬部門費(fèi)用。

9、其他

(1)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理，餐費(fèi)報(bào)銷按不超過餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)(省內(nèi)早餐5元午餐10元晚餐10元，省外早餐7元午餐14元晚餐14元)的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內(nèi)報(bào)銷的，一律不再給予報(bào)銷餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)。

(2)凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

(3)對因公外出人員均對號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的60%計(jì)發(fā)給個(gè)人(須提供正式發(fā)票);如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的60%計(jì)發(fā)給個(gè)人(須提供正式發(fā)票);如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。

(四)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用：業(yè)務(wù)招待費(fèi)須附有飯店消費(fèi)明細(xì)單，有同行人須有同行人在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)，并注明時(shí)間及招待客戶名稱和人數(shù);贈(zèng)送禮品的費(fèi)用須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量。

(五)、工資/獎(jiǎng)金的支出：由公司人事單位核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，副總簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。

(六)、版面費(fèi)/廣告代理費(fèi)/印刷費(fèi)(出片費(fèi))：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實(shí)(附上詳細(xì)清單)，核對無誤后按報(bào)銷手續(xù)辦理。

(七)、培訓(xùn)/年檢費(fèi)：國家部門(財(cái)政、稅務(wù)、外管、海關(guān)等)強(qiáng)制要求公司人員參加的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和年檢費(fèi)用，經(jīng)各部門經(jīng)理或主管核實(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理報(bào)銷手續(xù)。由公司派出學(xué)習(xí)的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可辦理報(bào)銷手續(xù)。

(八)、汽車費(fèi)用：司機(jī)出車發(fā)生的費(fèi)用(過橋費(fèi)、停車費(fèi)等)要注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由等，用車人簽字確認(rèn)后，經(jīng)辦人按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。

(九)、裝卸費(fèi)用：裝柜人員去馬尾裝柜一天(早上8點(diǎn)到晚上6點(diǎn))每人補(bǔ)貼人民幣15元，半天(早上8點(diǎn)到中午12點(diǎn)、下午2點(diǎn)到晚上6點(diǎn)或晚上6點(diǎn)到晚上10點(diǎn)，冬天下午1：30到晚上6點(diǎn))每人補(bǔ)貼人民幣7.5元，晚上6點(diǎn)到第二天凌晨按一天補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。

(十)、加班用餐費(fèi)：加班超過一個(gè)小時(shí)，可享有用餐費(fèi)補(bǔ)助(每人10元/天)，加班者應(yīng)提供餐飲發(fā)票，且報(bào)銷單上應(yīng)會(huì)簽辦公室人員以確認(rèn)是否符合報(bào)銷條件并注明加班時(shí)間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。

(十一)、手機(jī)費(fèi)用：按崗位工作需要，給予相關(guān)人員手機(jī)費(fèi)用補(bǔ)貼，報(bào)銷規(guī)定如下：

1、使用規(guī)定

(1)公司統(tǒng)一購置的手機(jī)和小靈通(含配件、卡等)，按工作崗位需要配備給個(gè)人，由專人使用并負(fù)責(zé)保管，如丟失由個(gè)人承擔(dān)賠償責(zé)任。具體賠償標(biāo)準(zhǔn)如下：

A、小靈通及手機(jī)(已提完折舊)：按200元/部賠償;

B、手機(jī)(未提完折舊)：按扣減折舊后的凈額賠償，不足200元按200元/部賠償。

(2)配置手機(jī)和小靈通僅限于公司業(yè)務(wù)往來通訊，不得用于私事通訊，不得私自另配副卡交予他人使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以罰款300元/次。

(3)使用手機(jī)應(yīng)本著節(jié)省開支的原則，能使用普通電話則不用手機(jī)通話。

(4)手機(jī)撥打長途電話時(shí)，應(yīng)要求要使用IP卡。

2、手機(jī)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下

備注：A、同時(shí)持有公司配備手機(jī)卡和小靈通人員，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)系指兩者合計(jì);

B、享受補(bǔ)貼人員需24小時(shí)開機(jī)，當(dāng)月出現(xiàn)3次無法接通情況則取消補(bǔ)貼。

C、報(bào)銷人必須提供營業(yè)廳打印的正式發(fā)票(充值卡發(fā)票僅作為補(bǔ)充)才能辦理報(bào)銷手續(xù)發(fā)票上有體現(xiàn)“以呱呱通”充值的，必須附上呱呱通發(fā)票，作為正式報(bào)銷發(fā)票的附件。

3、特殊情況

(1)手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷人員，因出差產(chǎn)生漫游費(fèi)經(jīng)辦公室主任憑《出差報(bào)備單》核準(zhǔn)后予以報(bào)銷。

(2)其他部門或人員因工作需要使用私人手機(jī)用于工作聯(lián)系的，可憑當(dāng)月話費(fèi)清單向部門經(jīng)理和辦公室提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以報(bào)銷。

公司財(cái)務(wù)的實(shí)施細(xì)則篇3

(1)開學(xué)第一周出全勤者，每師每月獎(jiǎng)勵(lì)80元，本周如缺勤1天，全周的獎(jiǎng)勵(lì)作廢為零。

(2)開學(xué)第一周不到者，無論何種原因，有課無課，缺一場罰30元;缺1天罰80元;缺2天罰200元;缺3天罰400元;缺4天罰700元;5天罰1000元。

(3)每月的月考、期中和期末考試，考后評卷，每場都到者，每人獎(jiǎng)50元，反之，缺1場罰30元，缺1天罰80元，往后類推。

(4)本期老師按課程表上課，無課坐班備課批改作業(yè)者，坐1節(jié)發(fā)3元，連續(xù)2天不坐班者，缺1節(jié)罰3元。

(5)每天早、晚自習(xí)的值勤出勤者，每節(jié)獎(jiǎng)10元，其余各班不值勤老師，必須布置好學(xué)生早晚自習(xí)的學(xué)習(xí)材料(作業(yè))，否則罰5元。

(6)教師積極參與上級(jí)有組織的在關(guān)培訓(xùn)和集體活動(dòng)者每人次獎(jiǎng)50元。

(7)教師獲得各級(jí)表彰的榮譽(yù)者，分級(jí)別不同，分別獎(jiǎng)500元、300元、200元、100元、50元。

(9)主動(dòng)提出對學(xué)校管理和教學(xué)方面的建議，并被學(xué)校采用和推廣者，依據(jù)效果不同，獎(jiǎng)勵(lì)1000元、500元、200元不等。

(10)國家績效工資不夠發(fā)，由學(xué)校補(bǔ)發(fā)。

公司財(cái)務(wù)的實(shí)施細(xì)則篇4

根據(jù)洋教發(fā)(20__)197號(hào)關(guān)于“洋縣中小學(xué)績效工資實(shí)施的指導(dǎo)意見”精神，結(jié)合本校實(shí)際，特制定本方案。

一、實(shí)施原則

1、堅(jiān)持以人為本、尊重教師主體的原則;

2、堅(jiān)持多勞多得，注重實(shí)績的原則;

3、堅(jiān)持客觀公正，簡便易行的原則;

4、堅(jiān)持激勵(lì)先進(jìn)、促進(jìn)發(fā)展的原則。

二、實(shí)施范圍和時(shí)間

1、實(shí)施范圍：按國家規(guī)定執(zhí)行事業(yè)單位崗位績效工資制度的中小學(xué)正式在編在崗的教職工，包括管理崗位、專業(yè)技術(shù)崗位，工勤技能崗位工作人員。

2、執(zhí)行時(shí)間：績效工資從20__年1月1日起實(shí)施。9月份以前按財(cái)務(wù)實(shí)際核撥的績效工資數(shù)兌現(xiàn)，9月份以后按本辦法考核執(zhí)行。

三、績效工資總量的核定

1、全?？冃ЧべY總量，由縣人事和勞動(dòng)社會(huì)保障局、財(cái)ZJ按照國家相關(guān)規(guī)定確定。

2、實(shí)施績效工資后不再發(fā)放任何津補(bǔ)貼。并將原國家規(guī)定的年終一次性獎(jiǎng)金納入績效工資總量。

四、獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資考核的主要內(nèi)容

1、校長(支書)績效考核主要考核校長(支書)在辦學(xué)方向、辦學(xué)行為、依法治校、教育教學(xué)質(zhì)量、德育工作、學(xué)校管理、隊(duì)伍建設(shè)、廉潔自律、安全穩(wěn)定等方面的實(shí)績。具體由教育局按洋教發(fā)(20__)196號(hào)文件執(zhí)行。

2、教師績效考核的主要內(nèi)容：

對教職工的績效考核，重點(diǎn)考核教師的師德、教育教學(xué)工作、從事班主任工作、安全及其他工作等方面的實(shí)績。

3、班主任工作。班主任工作任務(wù)作為教師教學(xué)工作重要組成部分，主要考核對學(xué)生的教育引導(dǎo)、班級(jí)管理、組織班集體和團(tuán)隊(duì)活動(dòng)、關(guān)注每個(gè)學(xué)生全面發(fā)展情況等。

4、安全及其他工作：如教研組長、餐廳、宿舍管理員、安全員、處室工作人員等崗位履行職責(zé)情況。

五、考核辦法：

1、學(xué)校正職領(lǐng)導(dǎo)先由學(xué)校按本校教職工考核辦法考核建檔，再由教育局按專項(xiàng)考核方案組織實(shí)施。每年度進(jìn)行一次。

2、學(xué)校教職工的績效考核工作由學(xué)校績效考核領(lǐng)導(dǎo)小組具體實(shí)施。

3、單位副職及中層領(lǐng)導(dǎo)的崗位績效考核與相應(yīng)崗位職責(zé)和學(xué)期目標(biāo)責(zé)任考核掛鉤，并參與本校教職工的相應(yīng)考核，結(jié)果必須公示。

六、績效工資的分配說明

1、教職工績效工資分基礎(chǔ)性和獎(jiǎng)勵(lì)性兩部分，基礎(chǔ)性績效工資和獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資分別占績效工資總量的70%和30%。

2、基礎(chǔ)性績效工資由縣人事、財(cái)政、教育部門確定，原則上按月發(fā)放，直接打入個(gè)人工資帳戶。

3、獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資屬工作性津貼，分配上按教育局統(tǒng)籌、學(xué)?？己撕怂愕霓k法，堅(jiān)持多勞多得、優(yōu)績優(yōu)酬的原則，重點(diǎn)向一線教師、骨干教師和班主任傾斜。根據(jù)附件2《教職工崗位量化考核辦法》的考核項(xiàng)目量化積分，結(jié)合《教職工病事假制度》和附件3《班主任崗位職責(zé)量化管理細(xì)則》具體落實(shí)。

4、績效工資依據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行分配，適當(dāng)拉開分配差距。拒不服從工作分配，長期不到崗者均視為不合格人員，其下年度基礎(chǔ)性績效工資按不超過50%發(fā)放，同時(shí)不發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)績效工資。

5、獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資由人事組織部門審核的績效工資的30%部分和年終第13個(gè)月獎(jiǎng)勵(lì)工資兩部分組成。教育局由縣人事組織部門核定的獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資總額中提取校長(支書)的獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資和山區(qū)津貼后在崗在編教師一次性核算撥付各單位。

6、獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資由各單位按教職工量化考核辦法核算到人，經(jīng)教育局審定核撥付學(xué)校，一般按月核計(jì)，按季度發(fā)放。校長、支書的獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資由教育局制定考核辦法，按考核等次發(fā)放，上半年預(yù)發(fā)，年終考核結(jié)果結(jié)算。

七、績效工資的兌現(xiàn)辦法：

1、正職領(lǐng)導(dǎo)的績效工資兌現(xiàn)由教育局核定。

2、30%的獎(jiǎng)勵(lì)性績效發(fā)放時(shí)，先統(tǒng)籌以下資金：

(1)學(xué)校副職和中層領(lǐng)導(dǎo)的崗位績效資金。在不失誤本職工作，確保崗位管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的前提下，除按教職工正?？己藘冬F(xiàn)外，副職按每月60元兌現(xiàn)，中層領(lǐng)導(dǎo)按每月40元(兼職50元)兌現(xiàn)。

(2)、班主任津貼：考慮到班主任工作的難度和工作實(shí)際，其津貼納入績效考核，每月總額原則上按該班當(dāng)月實(shí)際人數(shù)的2.5倍核計(jì)，具體發(fā)放辦法執(zhí)行附件3《班主任崗位職責(zé)及量化管理細(xì)則》。

(3)年級(jí)組長、教研組長崗位績效資金。在不失誤工作的前提下，每人每月按20元兌現(xiàn)崗位績效。

(4)節(jié)假日加班補(bǔ)助：學(xué)校經(jīng)常發(fā)生不可避免的個(gè)別人員節(jié)假日加班工作，根據(jù)工作實(shí)際，按每人每天50元給予適當(dāng)補(bǔ)助，納入績效考核范圍。

(5)住宿生管理費(fèi)用：包括值日、值周工作;早讀輔導(dǎo)和晚自習(xí)管理及食宿管理工作，所需費(fèi)用按值周領(lǐng)導(dǎo)和教導(dǎo)處核計(jì)情況從全校績效總額中統(tǒng)籌。

3、教職工績效兌現(xiàn)時(shí)，采取以下辦法：

(1)每人按月發(fā)放80元山區(qū)津貼。

(2)教育局統(tǒng)籌后各人每月核批的30%獎(jiǎng)?lì)~中，按每月每人先扣除250元作為考核基金，余額據(jù)實(shí)發(fā)放(以示對基本工作的認(rèn)可，并承認(rèn)原30%的職級(jí)檔差)。統(tǒng)籌的每人250元，先按上述第2款進(jìn)行二次統(tǒng)籌，二次統(tǒng)籌后的余額再按附件2《教職工崗位量化考核辦法》中的考核項(xiàng)目量化積分予以兌現(xiàn)。

(3)核發(fā)時(shí)上述兩項(xiàng)結(jié)果合并發(fā)放。

4、年終第13個(gè)月獎(jiǎng)勵(lì)工資先兌現(xiàn)教學(xué)質(zhì)量獎(jiǎng)懲，余額依據(jù)《教職工崗位量化考核辦法》兌現(xiàn)。

5、有下列情形時(shí)從當(dāng)月核計(jì)后的績效款額中扣除，扣除金額計(jì)入工會(huì)賬務(wù)，作為平均性福利處理。

(1)未經(jīng)教育局批準(zhǔn)私自外出學(xué)習(xí)工作的，不得發(fā)放績效工資。

(2)未完成工作任務(wù)或考核不合格者可倒扣基礎(chǔ)性績效工資。

(3)拒不履行職責(zé)，工作失職造成惡劣影響的，視其情節(jié)，每次扣10-20元。

(4)體罰或變相體罰學(xué)生，視其情節(jié)，每次扣10-20元。

(5)因工作不力造成安全責(zé)任事故者，視其情節(jié)，每次扣10-20元。

(6)曠工者按日工資額扣發(fā)。

(7)除公差外，任何形式的休假按每天7元扣發(fā)生活補(bǔ)助費(fèi)。

(8)未涉及事項(xiàng)按附件4《教師工作失誤懲處辦法》執(zhí)行。

6、男職工達(dá)到55周歲，女職工達(dá)到50周歲者，可適當(dāng)放寬考核政策。

7、女職工產(chǎn)假期間，不發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資。

八、相關(guān)政策

1、國家原則規(guī)定的班主任津貼與績效工資中的班主任津貼項(xiàng)目歸并，不再分設(shè)，納入績效工資管理。各學(xué)校依據(jù)班主任工作量及班額大小，具體確定班主任津貼標(biāo)準(zhǔn)。

2、實(shí)施績效工資后，學(xué)校不再在核定的績效工資總量外發(fā)放任何津貼補(bǔ)貼或獎(jiǎng)金。

3、教職工的績效考核應(yīng)與年度考核，崗位聘用、職務(wù)晉升相結(jié)合。由教育局批準(zhǔn)外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)或借調(diào)、支教到其他單位工作的人員獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資由用人單位考核，原單位依據(jù)考核結(jié)果發(fā)放。

公司財(cái)務(wù)的實(shí)施細(xì)則篇5

第一條：為加強(qiáng)公司成本費(fèi)用及資金的管理，規(guī)范報(bào)銷時(shí)的作業(yè)流程，制定本制度。

第二條：本制度所稱的報(bào)銷內(nèi)容包含公司采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等資產(chǎn)的資金支出及各項(xiàng)費(fèi)用的資金支出(除工資外的一切資金支出)

第三條：報(bào)銷時(shí)間

1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出納去銀行時(shí)間除外。

2、每月最后一日不辦理發(fā)票報(bào)銷手續(xù)。

第四條：公司實(shí)行費(fèi)用預(yù)算管理制度，所有資金支付及報(bào)銷都要附審批后的當(dāng)期預(yù)算清單，追加預(yù)算清單或注明預(yù)算項(xiàng)目;對于任何沒有預(yù)算的項(xiàng)目財(cái)務(wù)不辦理及資金支付報(bào)銷手續(xù)，但金額小于或等于1000元的由分管經(jīng)理批準(zhǔn)后作為追加預(yù)算進(jìn)行辦理。特殊情況，如長途出車發(fā)生費(fèi)用，提、發(fā)貨產(chǎn)生費(fèi)用則按特殊情況處理，報(bào)總經(jīng)理同意后報(bào)銷。

第五條：報(bào)銷時(shí)填寫的單據(jù)有：匯撥款申批單、報(bào)銷粘帖單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、無據(jù)支出證明單，這四種單據(jù)全部由財(cái)務(wù)審計(jì)部提供。

第六條：報(bào)銷時(shí)必須粘帖的原始單據(jù)有(由報(bào)銷人、經(jīng)辦人粘帖);

1、采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品和辦公用品所取得的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及相應(yīng)的“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單。(發(fā)票須詳細(xì)，不夠詳細(xì)的須附有效的發(fā)票清單，“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單必須入庫單必須與發(fā)票或發(fā)票清單所記載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容完全一致)原則上300元金額以上必須開具增值稅發(fā)票。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)所取得的旅館發(fā)票、酒店發(fā)票等發(fā)票。

3、出差時(shí)所取得的車票、船票、機(jī)票、住宿發(fā)票等相關(guān)收據(jù)憑單。

4、其他各項(xiàng)費(fèi)用所取得增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票。

5、不能取得發(fā)票時(shí)所取得的收據(jù)、收條等相關(guān)收款憑單。

6、固定資產(chǎn)和低值易耗品的增值稅票必須分開開具。

第七條：報(bào)銷時(shí)相關(guān)單據(jù)的使用方法：

1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款的均應(yīng)該填寫匯撥款申批單，填寫時(shí)分以下三種情況：

(1)當(dāng)發(fā)票未到或須預(yù)付款時(shí)應(yīng)直接填寫匯撥款申批單并附采購合同、申購單等資料，報(bào)相應(yīng)財(cái)務(wù)人員審核，

(2)當(dāng)發(fā)票已到時(shí)，在付款的必須將發(fā)票附在粘帖單之后再填寫匯撥款申批單，并采購合同、申購單、驗(yàn)收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單等。

(3)供應(yīng)鏈管理部支付材料款時(shí)由財(cái)務(wù)部出納填寫匯撥款申批單，供應(yīng)鏈管理部在每月10日前必須對上月原材料進(jìn)貨情況根據(jù)付款形式辦理完發(fā)票報(bào)銷手續(xù)。

2、報(bào)銷粘帖單：報(bào)銷粘帖單的使用分為以下三種情況;

(1)已經(jīng)電匯，開具支票、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款之后發(fā)票才到的，應(yīng)將發(fā)票及對應(yīng)的“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單附報(bào)銷粘帖單之后并附申購單、驗(yàn)收單等。

(2)直接以費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷并需支付現(xiàn)金的，應(yīng)將發(fā)票附報(bào)銷粘帖單之后