淺議我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因與防范對(duì)策

淺議我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因與防范對(duì)策

摘要信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了界定，指出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患的主要表現(xiàn)，并從社會(huì)、企業(yè)、銀行等三個(gè)因素分析其成因。在此基礎(chǔ)上，提出防范的對(duì)策，為我國商業(yè)銀行化解信貸風(fēng)險(xiǎn)提供思路。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行管理；信貸風(fēng)險(xiǎn)；成因分析；對(duì)策美聯(lián)儲(chǔ)前主席格林斯潘曾說，銀行業(yè)的任務(wù)永遠(yuǎn)是衡量風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)并且管理風(fēng)險(xiǎn)。可見，銀行經(jīng)營需要防備各種不同的風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)大多數(shù)銀行來說最主要的風(fēng)險(xiǎn)是信貸風(fēng)險(xiǎn)，即借款人不能還貸的風(fēng)險(xiǎn)。毫無疑問，要確保商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展，首要任務(wù)是防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。所謂信貸風(fēng)險(xiǎn)，就是指貸款不能按期收回，造成信貸資金及其收益損失的可能性。一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患的主要表現(xiàn)我國商業(yè)銀行是我國金融體系中的重要組成部分，它運(yùn)營的安全性是保證我國國民經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展的重要因素。商業(yè)銀行由于其經(jīng)營管理體制的缺陷和外部環(huán)境的制約，在支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的同時(shí)，積累了大量的不良信貸資產(chǎn)，形成嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患。。這些風(fēng)險(xiǎn)隱患的突出表現(xiàn)是：(一)信貸風(fēng)險(xiǎn)削弱了商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展能力。目前增加我國商業(yè)銀行資本金的渠道主要有財(cái)政增資、銀行自我積累、股東增資、發(fā)行長期金融債券和發(fā)行股票等。較高的不良信貸資產(chǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)，降低了商業(yè)銀行贏利能力，自我補(bǔ)充資本金的能力差，動(dòng)搖了穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)。由于我國商業(yè)銀行收入來源的絕大多數(shù)是信貸業(yè)務(wù)的利息收入，而商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況不佳，貸款利息實(shí)收率不高，存在大量欠息，使實(shí)得利潤很低。大量不良信貸資產(chǎn)的存在既造成商業(yè)銀行的利息收入減少，贏利能力降低，通過自我留利補(bǔ)充資本的能力差，從而使本來就很低的資本充足率面臨更嚴(yán)峻的考驗(yàn)。(二)削弱了商業(yè)銀行經(jīng)營的流動(dòng)性。流動(dòng)性降低形成了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。銀行的流動(dòng)性包括兩方面的含義：一是資產(chǎn)的流動(dòng)性，二是負(fù)債的流動(dòng)性。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力；負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行以較低的成本適時(shí)獲得所需資金的能力。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行掌握的可用于即時(shí)支付的流動(dòng)資金不能滿足支付需要，從而使銀行喪失清償能力的可能性。我國商業(yè)銀行資金來源的絕大部分為工商企業(yè)和居民儲(chǔ)蓄存款，其他資金來源很少，資本金只占很小的比例，且為數(shù)不多的資本金又幾乎被經(jīng)營辦公所需的房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)所占用。在商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)占比70%。當(dāng)市場(chǎng)發(fā)生突然變動(dòng)，客戶提取額度超大的情況下，如果其它要素不變，銀行很難在不受損失的情況下變現(xiàn)資產(chǎn)或者被迫以較高成本融入資金來滿足負(fù)債持有人即時(shí)提取現(xiàn)金的需求以及滿足表外業(yè)務(wù)的貸款承諾。由此可見，商業(yè)銀行的流動(dòng)性是很差的。(三)違規(guī)經(jīng)營、違章操作造成信貸資產(chǎn)損失。一些分支機(jī)構(gòu)將信貸資金違規(guī)用于炒作房地產(chǎn)、經(jīng)辦自營公司、進(jìn)行帳外經(jīng)營。一些分支機(jī)構(gòu)超限額發(fā)放消費(fèi)貸款、發(fā)放無指定用途或虛假的消費(fèi)貸款以及“零首付”個(gè)人住房貸款，大量貸款被用于炒股、還債等。一些信貸人員貸前對(duì)借款人的信用情況及還款能力不按要求進(jìn)行認(rèn)真全面的調(diào)查，貸中對(duì)貸款規(guī)定和準(zhǔn)則不按程序進(jìn)行嚴(yán)格細(xì)致的落實(shí)，貸后對(duì)借款人的資金使用、經(jīng)營管理狀況不進(jìn)行定期動(dòng)態(tài)的監(jiān)控。正是由于這些違規(guī)違章行為使大量信貸資金處于高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，應(yīng)從社會(huì)體、企業(yè)和銀行三方面進(jìn)行分析。(一)社會(huì)因素商業(yè)銀行的經(jīng)營離不開社會(huì)環(huán)境，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的整體情況對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)有較大的影響。首先，從我國的社會(huì)環(huán)境來看，我國處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，人們的市場(chǎng)意識(shí)尚未完全樹立，信用觀念淡薄。主要體現(xiàn)在客戶向商業(yè)銀行提供的信息不真實(shí)、不完整、不準(zhǔn)確，客戶開展信用交易時(shí)不誠實(shí)，不履行義務(wù)，遵守信用規(guī)則的意愿不強(qiáng)。這些因素，是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的最主要原因。其次，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，國家的宏觀經(jīng)濟(jì)條件、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融監(jiān)管可能是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的源頭。例如，通貨膨脹的高低以及經(jīng)濟(jì)周期的不同階段將對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理及業(yè)務(wù)的開展產(chǎn)生巨大影響。因此，通貨膨脹、經(jīng)濟(jì)周期、國家的產(chǎn)業(yè)政策等是商業(yè)銀行的主要信貸風(fēng)險(xiǎn)源之一。再次，是法律制度。健全的法律制度是健康的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本條件，而我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律制度還不夠健全，使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展缺乏有效的法律制度作保障。許多客戶不講道德、不講信用，有意賴債、逃債，以企業(yè)改制之名，行逃廢債之實(shí)，造成了債務(wù)懸空，形成了大量的不良貸款。這些情況，使得商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量日益惡化，形成巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。(二)企業(yè)因素在借貸活動(dòng)中，影響信用風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，通常把它們歸為五大類，即借款人品格、經(jīng)營能力、資本實(shí)力等。借款人品格。它是指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，而且在負(fù)債期間具有能夠主動(dòng)承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。借款人在主觀上有沒有償還債務(wù)的意愿，與借款人品格是密不可分的。生產(chǎn)經(jīng)營能力。大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中自有資金的不足促使企業(yè)向銀行舉債，而貸款的償還主要是通過取得經(jīng)營收入、利潤或出售某項(xiàng)資產(chǎn)而實(shí)現(xiàn)。因此，對(duì)還款能力大小的衡量，主要是看借款人生產(chǎn)經(jīng)營能力的大小，獲利情況如何。資本實(shí)力。企業(yè)所有者所擁有的資本凈值往往是衡量企業(yè)財(cái)力及作為企業(yè)從銀行獲得貸款數(shù)量大小的主要決定因素之一，若一個(gè)企業(yè)己資不抵債，那么該企業(yè)就存在著很大的信用風(fēng)險(xiǎn)。(三)銀行因素銀行本身的經(jīng)營對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響也是至關(guān)重要的。首先，是財(cái)務(wù)分析能力。貸款發(fā)放前，銀行主要的一個(gè)決策依據(jù)是對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)分析的結(jié)果。但是財(cái)務(wù)分析也存在局限性，財(cái)務(wù)報(bào)告中反映的畢竟是企業(yè)過去的經(jīng)營成果。而且，財(cái)務(wù)報(bào)告反映的是借款企業(yè)自身的經(jīng)營成果，并不反映行業(yè)的整體狀況，當(dāng)行業(yè)環(huán)境發(fā)生變動(dòng)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)亦隨之形成。其次，是銀行自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全。目前，由于銀行風(fēng)險(xiǎn)與利益機(jī)制不對(duì)稱，自我約束和激勵(lì)機(jī)制不健全，使銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任感和壓力感，更缺乏防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，以致貸款風(fēng)險(xiǎn)加大。長期以來，信貸管理偏重于貸前調(diào)查，忽視了貸后的管理工作，對(duì)貸款的制約機(jī)制和措施相對(duì)重視不夠，缺乏剛性的指標(biāo)約束。再次，信貸人員素質(zhì)參差不齊，銀行貸款決策失誤。我國商業(yè)銀行普遍存在重貸輕管、重放輕收、重存輕貸等粗放性經(jīng)營行為。信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，以致前期發(fā)放了大量的政策性貸款、人情貸款、違規(guī)貸款，最終形成不良貸款。后期發(fā)放的貸款盡管擔(dān)保抵押的比重在提高，但抵押擔(dān)保的有效性、變現(xiàn)能力仍存在很多問題。信貸人員政治素質(zhì)低下、人品不好、以貸謀私，必然造成極大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。三、商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策根據(jù)以上分析，商業(yè)銀行在防范與化解信貸風(fēng)險(xiǎn)上，可采取以下的對(duì)策，從而控制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。、健全信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制主要是對(duì)信貸資金運(yùn)行過程中發(fā)生損失的可能性進(jìn)行分析、預(yù)報(bào)，為控制風(fēng)險(xiǎn)提供信號(hào)。銀行可以通過信息收集，逐步建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。如對(duì)區(qū)域信息數(shù)據(jù)應(yīng)主要集中在地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、自然資源分布、環(huán)境狀況、地區(qū)消費(fèi)特點(diǎn)、地區(qū)政府管理水平、地區(qū)綜合投資環(huán)境等;對(duì)客戶信息數(shù)據(jù)應(yīng)主要集中在企業(yè)歷史信譽(yù)、企業(yè)管理素質(zhì)、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、企業(yè)發(fā)展前景等非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息和客戶盈利能力、營運(yùn)能力、償債能力、現(xiàn)金流量狀況等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息。通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)管理，整體的反映了信貸風(fēng)險(xiǎn)程度和信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況，對(duì)爆發(fā)的潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)采取預(yù)先防范措施，從而降低風(fēng)險(xiǎn)損失。加強(qiáng)信貸程序的管理，要堅(jiān)持審貸分離制度。通過審貸分離，將貸前調(diào)查、貸時(shí)審查貸后檢查分離開來，分別由不同層次的部門和獨(dú)立的人員來承擔(dān)。強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制部門的相對(duì)分離，并建立起相對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、審查、審批、檢查制約系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的科學(xué)決策。實(shí)行審貸分離制度，既能夠明確上作職責(zé)，加強(qiáng)自我約束，又能使每個(gè)環(huán)節(jié)的上作相互監(jiān)督和制約，這對(duì)于消除管理制度上的漏洞。落實(shí)信貸經(jīng)營的激勵(lì)約束機(jī)制。商業(yè)銀行銀行必須改革現(xiàn)有的激勵(lì)和約束機(jī)制，從干部人事制度、勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績效評(píng)價(jià)制度等方而入手，建立一套既能調(diào)動(dòng)信貸經(jīng)營人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的信貸經(jīng)營的激勵(lì)約束機(jī)制低效的決策機(jī)制。應(yīng)鼓勵(lì)信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目，結(jié)果也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上;對(duì)信貸經(jīng)營人員賦一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營人員對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，加強(qiáng)權(quán)、責(zé)、利_三者的時(shí)效性與可追索性。加強(qiáng)信貸文化建設(shè)。信貸文化是指在長期實(shí)踐中逐步形成的做好信貸工作的一系列規(guī)章制度、不成文的習(xí)慣性做法與價(jià)值觀念。相對(duì)照而言，強(qiáng)有力的信貸文化能有效地防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。大力提高信貸隊(duì)伍思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，大力倡導(dǎo)愛崗敬業(yè)精神，樹立信貸隊(duì)伍良好的職業(yè)道德和工作作風(fēng)，圍繞“立標(biāo)樹人”的思想，通過對(duì)員工思想道德教育，幫助信貸人員樹立起良好的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，自覺抵制拜金主義、享樂主義和個(gè)人主義的侵蝕，培養(yǎng)高度的責(zé)任感和良好的工作作風(fēng)，形成“一心為公、敬業(yè)奉獻(xiàn)”的信貸文化精神。開展多種形式的培訓(xùn)活動(dòng)，提高信貸隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素員。為此，可采取崗位技能培訓(xùn)專項(xiàng)知識(shí)培訓(xùn)、法律法規(guī)培訓(xùn)等方式，實(shí)施分對(duì)象、分層次的培訓(xùn)計(jì)劃，使信貸人員充分掌握現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本知識(shí)和技能，提高貸款風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷能力?？傊灰行刨J業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)一直會(huì)存在下去，但我們