公司財務(wù)管理制度 范文

—公司財務(wù)管理制度公司財務(wù)管理制度1第一章總則1.1為了維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，強(qiáng)化財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，依據(jù)《公司法》和《企業(yè)會計(jì)制度》等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。1.2公司財務(wù)管理的根本任務(wù)是：做好財務(wù)預(yù)算、掌握、核算、分析和考核工作；標(biāo)準(zhǔn)公司的財務(wù)行為，精確計(jì)量公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；依法合理籌集資金，有效掌握和合理配置公司的財務(wù)資源；完成公司價值的最大化。1.3本規(guī)定在公司內(nèi)部臨時執(zhí)行，伴著公司業(yè)務(wù)的正常開展和不斷拓展，將進(jìn)行更改、補(bǔ)充和完善。第二章財務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)2.1公司施行董事會領(lǐng)導(dǎo)下、總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的財務(wù)管理體制，公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，擔(dān)當(dāng)民事責(zé)任。公司設(shè)置獨(dú)立的財務(wù)機(jī)構(gòu)即財務(wù)部。2.2公司根據(jù)《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)》等規(guī)定，結(jié)合公司的核算體制和財務(wù)管理的實(shí)際需要，配備財會人員，強(qiáng)化對財會人員的管理。2.3財務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，主要職責(zé)為：（1）負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理制度和各項(xiàng)會計(jì)制度擬定；（2）參與公司籌資方案的擬定和實(shí)施；（3）參與公司發(fā)展新工程、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研討，提供財務(wù)看法；（4）參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金；（5）負(fù)責(zé)公司財務(wù)預(yù)算管理、會計(jì)核算；（6）負(fù)責(zé)編制合并報表，提供財務(wù)數(shù)據(jù)，照實(shí)反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并作好工程和財務(wù)分析工作；（7）監(jiān)督財務(wù)收支，依法計(jì)繳稅收；（8）負(fù)責(zé)公司財務(wù)會計(jì)檔案的保管，票據(jù)申購、運(yùn)用、核銷等管理工作；（9）監(jiān)督、檢查資金運(yùn)用、費(fèi)用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、鋪張及不合理開支；（10）參與對子公司的財務(wù)管理。（11）協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。2.4財務(wù)部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。2.5公司董事會按有關(guān)程序聘任公司財務(wù)負(fù)責(zé)人。第三章會計(jì)核算3.1公司根據(jù)《企業(yè)會計(jì)制度》規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營工程實(shí)際情況，制訂并實(shí)施有關(guān)會計(jì)核算暫行方法，按時、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風(fēng)險。3.2公司采納借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，根據(jù)《企業(yè)會計(jì)制度》的規(guī)定并結(jié)合公司的實(shí)際情況，設(shè)置總分類和明細(xì)賬科目。3.3公司根據(jù)《企業(yè)會計(jì)制度》規(guī)定對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計(jì)核算、賬務(wù)處理，并施行會計(jì)電算化。3.4公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則確認(rèn)收入和本錢，以反映公司的經(jīng)營成果。3.5公司嚴(yán)格區(qū)分本期費(fèi)用支出與期間費(fèi)用支出。3.6公司各項(xiàng)財產(chǎn)在取得時根據(jù)實(shí)際本錢計(jì)量，其后，假如財產(chǎn)發(fā)生減值，根據(jù)《企業(yè)會計(jì)制度》的規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。3.7公司在進(jìn)行會計(jì)核算時，應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎性原則的要求，不得多計(jì)資產(chǎn)和收益、少計(jì)負(fù)債和費(fèi)用。第四章財務(wù)預(yù)算管理4.1公司制定財務(wù)預(yù)算管理暫行規(guī)定，對公司的經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、工程運(yùn)作等施行全面財務(wù)預(yù)算，并依據(jù)其實(shí)施管理。4.2公司在年度開頭前組織編制完本錢年度的各項(xiàng)財務(wù)預(yù)算，財務(wù)預(yù)算主要包括以下內(nèi)容：1.經(jīng)營預(yù)算；2.盈利預(yù)算；3.資金預(yù)算。4.3公司在預(yù)算年度開頭后，對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分階段的掌握和監(jiān)督，按時進(jìn)行差異分析，并查實(shí)差異的原因，向總經(jīng)理報告。第五章收入、本錢費(fèi)用管理5.1公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報價、簽訂合同、實(shí)際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部掌握，以強(qiáng)化對業(yè)務(wù)活動的財務(wù)監(jiān)督。5.2營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營工程的主營收入和其他業(yè)務(wù)收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認(rèn)營業(yè)收入的完成。5.3公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認(rèn)，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計(jì)報告中的財務(wù)年度權(quán)益確認(rèn)。5.4本錢費(fèi)用的核算堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，當(dāng)期發(fā)生的本錢費(fèi)用，無論其款項(xiàng)是否支付，都應(yīng)計(jì)入當(dāng)期的本錢費(fèi)用；雖在本期支付的本錢費(fèi)用，但應(yīng)有后期負(fù)擔(dān)的均不能計(jì)入本期本錢費(fèi)用。但應(yīng)歸屬本期的本錢費(fèi)用和損失不得掛賬，調(diào)整利潤。5.5嚴(yán)格掌握本錢費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理掌握本錢和費(fèi)用。費(fèi)用報銷的審批及流程根據(jù)費(fèi)用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。5.6公司合理運(yùn)用財務(wù)杠桿，降低財務(wù)費(fèi)用等資本本錢。第六章資產(chǎn)管理6.1公司嚴(yán)格根據(jù)國家有關(guān)部門公布的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》、《銀行支票運(yùn)用管理暫行規(guī)定》、《銀行賬戶管理方法》和公司現(xiàn)金、銀行存款管理暫行規(guī)定，對貨幣資金的運(yùn)用、銀行賬戶的開設(shè)和運(yùn)用進(jìn)行管理。貨幣資金的保管和核算須崗位別離。6.2公司制定信譽(yù)政策，強(qiáng)化對應(yīng)收款項(xiàng)的管理，明確欠款對象，落實(shí)追款責(zé)任并依據(jù)結(jié)果施以獎懲。公司采納余額百分比法估量壞賬損失，并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提的比例為期末應(yīng)收款項(xiàng)的5‰。財務(wù)部對已的確不能收回的超齡應(yīng)收款項(xiàng)，定期逐筆書面上報總經(jīng)理審核，批準(zhǔn)后作為壞賬損失處理。如數(shù)額較大者須通過董事會批準(zhǔn)后處理。6.3公司強(qiáng)化對存貨的管理，建立完善的選購、保管、領(lǐng)銷、記錄、盤點(diǎn)制度，保證賬、卡、物相符。存貨根據(jù)實(shí)際本錢計(jì)價，領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采納先進(jìn)先出法確認(rèn)其實(shí)際本錢。6.4公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《固定資產(chǎn)管理方法》，健全固定資產(chǎn)購建預(yù)算、授權(quán)購置、登記核算、維護(hù)保養(yǎng)、處置等掌握制度。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率，采納直線法折舊。全部折舊額在相應(yīng)資產(chǎn)的有效經(jīng)營期內(nèi)收回。公司對固定資產(chǎn)的購建、清理、報廢等，都應(yīng)當(dāng)辦理睬計(jì)手續(xù)，設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，建立固定資產(chǎn)卡片，進(jìn)行會計(jì)核算。6.5公司對資產(chǎn)運(yùn)用部門要求定期或者至少于每年年度終了，對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查，并依據(jù)謹(jǐn)慎性原則的要求，合理地估計(jì)各項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，當(dāng)期末賬面資產(chǎn)價值與可收回金額發(fā)生差額時，對可收回金額低于賬面價值的差額，提交公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。第七章負(fù)債及全部者權(quán)益管理7.1公司的債務(wù)性融資和權(quán)益性融資，依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》進(jìn)行。7.2公司依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》實(shí)施股本變動、提取公積金以及分紅派息等程序。公司法定公積金根據(jù)稅后利潤的10%提取。第八章籌資管理8.1籌資是公司依據(jù)發(fā)展需要，在自有資金不能滿意和保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)時，從外部取得資金以到達(dá)公司經(jīng)營目標(biāo)的必要活動。籌資必需充足考慮公司實(shí)際情況，制定和把握好籌資策略和方法，確保此項(xiàng)工作安全、有序，并取得最正確效益。8.2籌資的目的是投資，籌資策略必需以投資策略為依據(jù)，充足反映公司投資的要求?；I資時考慮以下因素：以“投”定“籌”、量力而行、具有配套力量和消化力量、籌資本錢、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負(fù)債率和還債率等。8.3籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結(jié)合公司實(shí)際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內(nèi)容，在公司的發(fā)展階段，應(yīng)盡量爭取各專業(yè)銀行的支持。第九章投資管理9.1公司依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、有關(guān)法規(guī)和公司章程、地區(qū)及行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、公司及工程前景分析等因素，把對公司的長期發(fā)展有較大的影響投資工程，作為是對外投資管理的重點(diǎn)，同時，為改善投資決策效果，提高投資決策力量和收益，董事會對投資工程進(jìn)行初審、分析、篩選、評價、論證。公司不從事證券信譽(yù)交易，防止從事?lián)?dāng)無限責(zé)任的投資。9.2對外投資應(yīng)考慮投資增值程度、投資保本力量、投資風(fēng)險性、納稅優(yōu)待方針、投資的預(yù)期本錢、籌資力量、投資回報期間的長短等，全面綜合考慮各因素的基礎(chǔ)上，確定投資的工程。9.3在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時必需重點(diǎn)考慮投資的風(fēng)險，包括工程特有風(fēng)險、公司風(fēng)險、市場風(fēng)險。由于工程的市場風(fēng)險不能通過多角化加以分散，因此其對工程的影響非常重大，但公司風(fēng)險或工程特有風(fēng)險也不容無視。9.4短期投資是指公司購入能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過一年的投資。短期投資按取得時的投資本錢入賬。短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認(rèn)投資收益。9.5長期投資是指公司購入不能隨時變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時變現(xiàn)的投資，并分別在“長期股權(quán)投資”、“長期債權(quán)投資”科目中核算。公司對外進(jìn)行股權(quán)投資，依據(jù)對被投資單位具有掌握、共同掌握或重大影響的不憐憫況，分別采納本錢法或權(quán)益法核算。公司對外進(jìn)行債權(quán)投資，按取得的實(shí)際本錢，作為開頭投資本錢。9.6公司應(yīng)當(dāng)定期或者至少每年年度終了，對長期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，假如由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備.9.7公司依據(jù)《公司法》，以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施對外投資，并嚴(yán)格履行立項(xiàng)、可行性分析、審批、運(yùn)作、監(jiān)督管理和核算等程序，對外投資必需經(jīng)董事會審議通過。第十章財務(wù)信息管理10.1公司依據(jù)《企業(yè)財務(wù)報告條例》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《合并會計(jì)報表暫行規(guī)定》以及財政部公布的其他有關(guān)制度，編制財務(wù)報表。10.2公司的財務(wù)報表屬于公司的財務(wù)機(jī)密，未經(jīng)董事會批準(zhǔn)的財務(wù)報表一律不得外流。10.3已經(jīng)審核過的`報表如需外送，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人并報總經(jīng)理批準(zhǔn)。月報在次月的十日內(nèi)送各股東，季報在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東，年報在每一會計(jì)年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。10.4公司按照《會計(jì)電算化管理制度》施行財務(wù)電子信息系統(tǒng)，完成授權(quán)、崗位別離、記錄掌握等內(nèi)控程序的電算化，保證內(nèi)掌握度的有效性，相關(guān)人員在運(yùn)用財務(wù)電子信息系統(tǒng)過程中，嚴(yán)格遵循內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。10.5公司財務(wù)部按照《會計(jì)檔案管理方法》妥當(dāng)保管各種財務(wù)會計(jì)文本（電子）資料。10.6財務(wù)部根據(jù)規(guī)定作好財務(wù)工作交接工作，財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職必需將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或者離職。第十一章附則11.1本規(guī)定由董事會負(fù)責(zé)修改和補(bǔ)充。11.2本規(guī)定由董事會授權(quán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。11.3董事會托付公司財務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定若干詳細(xì)實(shí)施細(xì)則和詳細(xì)方法，由公司總經(jīng)理審批通過后，頒發(fā)實(shí)施。11.4本規(guī)定自公布之日起開頭執(zhí)行。公司財務(wù)管理制度2第一章總則第一條為強(qiáng)化貨幣資金管理，施行全面預(yù)算體制，依據(jù)發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算方法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月份資金計(jì)劃基礎(chǔ)上，對本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全部貨幣資金的收支進(jìn)行管理、掌握和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信譽(yù)證存款等）。第三條財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的詳細(xì)貫徹實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計(jì)劃和審核管理工作。第二章總公司資金計(jì)劃掌握第四條總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運(yùn)作進(jìn)行“全面計(jì)劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌布置、宏觀掌握”。第五條各所屬企業(yè)必需于每年12月底前將各自下年度用款計(jì)劃上報總公司財務(wù)本部，財務(wù)本部于每年底依據(jù)總公司下年發(fā)展計(jì)劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌布置，并制訂總體資金年度布置計(jì)劃及季度、月份資金計(jì)劃，報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。第六條各所屬企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金計(jì)劃布置和落實(shí)，并在實(shí)際工作中掌握、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計(jì)劃內(nèi)大額款項(xiàng)，實(shí)行“提前通知，主動籌措”的方法。（一）金額在XXX0萬元以下，必需提前5天通知財務(wù)部。（二）金額在XXX0萬元以上，必需提前10天通知財務(wù)部。（三）在手續(xù)齊全的情況下，開信譽(yù)證須提前3天，改證須提前之大通知財務(wù)部，信譽(yù)證原則上答應(yīng)改兩次。（四）辦理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。第八條計(jì)劃外借領(lǐng)大額款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計(jì)劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部，財務(wù)部依據(jù)資金情況進(jìn)行布置、籌集，提前通知期暫定10天。第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部，而影響用款，申辦部門自負(fù)其責(zé)，第三章現(xiàn)金管理第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍：（一）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。（二）支出范圍：1、職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi)，勞保。福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。2、出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)。3、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。4、發(fā)給職工的各種獎金。5、因選購地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑貏e情況等，必需運(yùn)用現(xiàn)金結(jié)算的。6、中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。第十一條以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計(jì)劃為依據(jù)，由財務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理，對超計(jì)劃支出，又元批準(zhǔn)計(jì)劃調(diào)整追補(bǔ)支出的，財務(wù)部拒絕支付。第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理（一）現(xiàn)金收入的管理1．無論是否簽合同、協(xié)議，公司的全部現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必需連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報，留作他用。（二）現(xiàn)金支出的管理1、預(yù)算內(nèi)零星選購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審核。2、預(yù)算內(nèi)常常性費(fèi)用支出（辦公費(fèi)、小額款待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等），無預(yù)借款直接報帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。3、預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預(yù)算管理方法執(zhí)行。4、業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必需在15天內(nèi)報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。5、業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信譽(yù)卡中（不能運(yùn)用信譽(yù)卡的城市例外）。第四章銀行收支結(jié)算管理第十三條依據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采納銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、托付收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采納信譽(yù)證結(jié)算方式。第十四條銀行結(jié)算資金管理（一）銀行結(jié)算收入的管理。1、通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證，交財務(wù)部稽核員審核后，由主管會計(jì)辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會計(jì)處理。2、由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑證，交財務(wù)部稽核員審核，交主管會計(jì)處理。3、業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說明書，送交財務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會計(jì)處理。4、信譽(yù)證結(jié)算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定）中的有關(guān)規(guī)定辦理。（二）銀行結(jié)算支出的管理1、依據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報審表，交財務(wù)部稽核員按計(jì)劃工程審核用途后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財務(wù)部簽署看法后簽報。2、日常選購物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。3、嚴(yán)格掌握簽發(fā)空白支票，如因特別情況確需簽發(fā)，必需在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。4、專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要按時交回財務(wù)部。財務(wù)部依據(jù)空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。5、一個部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務(wù)部書面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無反應(yīng)，財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。第五章報帳銷帳第十五條各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)按時執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財務(wù)部報帳銷帳。第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，報帳實(shí)行上級審簽方法，即：總公司業(yè)務(wù)人員報帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報財務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出，均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。第十七條應(yīng)付現(xiàn)金的金額在20XX元以上的報帳，原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信譽(yù)卡內(nèi)。第六章附敗第十八條本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。公司財務(wù)管理制度3第一章總則第一條本制度遵循“明確、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、公開”的原則，在處理我班財務(wù)問題時，做到合理運(yùn)用、合理花費(fèi)，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順當(dāng)開展。第二章財務(wù)管理體制第二條土木三班所屬班費(fèi)由班社區(qū)委員負(fù)責(zé)管理，全部財務(wù)活動接受全班成員的監(jiān)督。第三條社區(qū)委員須備有財務(wù)管理登記本（加電子版），以記載有關(guān)事項(xiàng)。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。第三章收入管理第四條土木三班的財務(wù)來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣。第四章支出管理第五條土木三班所需物品只能由本班人員負(fù)責(zé)選購。選購人員策在選購前應(yīng)通過微信或向申請報帳，班長將申請信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經(jīng)班