集團(tuán)公司資金管理制度

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1、主題與內(nèi)容

本制度規(guī)定了資金的歸口、分級(jí)管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金打算的管理、現(xiàn)金管理。

2、適用范圍

本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。

3、管理原則

歸口管理、分部負(fù)責(zé)、限額使用

4、月度資金打算管理

4.1月度資金打算的編制

a.各部門依據(jù)本部門工作任務(wù)和實(shí)際狀況，編制本部門下月度資金使用打算、填寫《月份資金打算申請(qǐng)表》并于當(dāng)月25日前提交財(cái)務(wù)部。

b.財(cái)務(wù)部匯總各部門資金打算后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用打算為根據(jù)進(jìn)行項(xiàng)目審定和資金使用監(jiān)督。

c.資金打算編制要求：詳細(xì)、細(xì)致按部門分項(xiàng)目進(jìn)行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。

4.2.資金打算的實(shí)施

a.財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)各部門資金使用狀況進(jìn)行監(jiān)督，量入為出、按打算使用；對(duì)于各部門的超支項(xiàng)目應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向有關(guān)部門提出看法，并有權(quán)拒絕付款。

b.對(duì)于資金打算內(nèi)沒(méi)有支配又必需要辦的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)辦部門應(yīng)提出資金追補(bǔ)打算報(bào)財(cái)務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對(duì)未按以上程序確定的打算外項(xiàng)目財(cái)務(wù)部拒絕付款。

5、借款

5.1借款程序：申請(qǐng)人依據(jù)任務(wù)所需資金填寫借支單，交部門經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。

5.2因工作緣由需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時(shí)性借支人員應(yīng)在帳目沖銷當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項(xiàng)，經(jīng)核查未準(zhǔn)時(shí)歸還的的個(gè)人借支于當(dāng)月工資中扣除。

6、原材料、助劑等選購(gòu)資金支付的管理

6.1供應(yīng)部按月度資金打算管理規(guī)定，依據(jù)下月的銷售打算編制和申報(bào)資金使用打算呈總經(jīng)理審批。

6.2財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用打算和銷售周打算報(bào)表合理地支配資金。供應(yīng)部應(yīng)準(zhǔn)時(shí)追繳發(fā)票，月度內(nèi)付款應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)追繳發(fā)票。

6.3單次付款由供應(yīng)部填寫資金支付申請(qǐng)后，呈交部門負(fù)責(zé)人審核〔依據(jù)已把握的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)〕、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核〔依據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度〕、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付手續(xù)。

6.4選購(gòu)人員報(bào)帳時(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)實(shí)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得開(kāi)具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。

6.5財(cái)務(wù)部依據(jù)物管部提交的原料入庫(kù)數(shù)與回發(fā)票狀況進(jìn)行核對(duì)，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價(jià)格是否相符，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>

7、其他部門資金支付的管理

7.1申請(qǐng)人擬制費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容須注明申請(qǐng)資金緣由，并寫明各項(xiàng)使用資金的明細(xì)；

7.2報(bào)告提交部門負(fù)責(zé)人審核〔依據(jù)月度資金打算管理規(guī)定或依據(jù)臨時(shí)下達(dá)的任務(wù)〕、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核〔依據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度〕、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付手續(xù)。

7.3財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)時(shí)應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。

8、在各經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中盡量實(shí)行轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算，削減使用現(xiàn)金。

8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下：

a.各種工資性津貼、中晚班費(fèi)、加班費(fèi)等；

b.個(gè)人勞務(wù)酬勞〔包括稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他特地工作酬勞〕；

c.支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金〔包括頒發(fā)給個(gè)人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特別奉獻(xiàn)的各種獎(jiǎng)金〕；

d.出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)用；

e.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。

8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中具有同現(xiàn)金相同的支付力量，會(huì)計(jì)人員在公司購(gòu)銷業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。

8.3依據(jù)業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度：

a.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時(shí)建立備用金支付的臺(tái)帳，逐筆登記備用金支付狀況，包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并準(zhǔn)時(shí)結(jié)算備用金往來(lái)，補(bǔ)充分額備用金。

b.原則上不允許以本單位名義開(kāi)具現(xiàn)金支票時(shí)，不允許開(kāi)具空頭支票。

8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)準(zhǔn)時(shí)開(kāi)具收據(jù)，將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開(kāi)戶行，不能擅自存入保險(xiǎn)柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。

8.5營(yíng)銷分公司嚴(yán)禁坐支貨款。如發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)從營(yíng)銷公司核發(fā)的費(fèi)用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時(shí)存入?？顟簦谝粋€(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)時(shí)匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。

8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的平安，凡公司一萬(wàn)元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必需有伴隨人員在場(chǎng)，同時(shí)，應(yīng)支配使用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。

8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報(bào)工資總額、人力資源辦公室上報(bào)當(dāng)月考勤異動(dòng)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個(gè)人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。

9、其他

9.1為了加強(qiáng)資金使用的打算性，便于平衡收支打算，對(duì)各類資金的支付應(yīng)分別對(duì)待；

9.2各部門用款后月末應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷，不按規(guī)定時(shí)限報(bào)銷的按挪用公款論處；

9.3市內(nèi)選購(gòu)及零星選購(gòu)應(yīng)在本月度以內(nèi)報(bào)銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特別狀況書面說(shuō)明，否則每日按付款金額的1‰懲罰經(jīng)辦人。

9.4各部門或個(gè)人都必需無(wú)條件支持和協(xié)作財(cái)務(wù)部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的打算性，提高資金使用效率。

9.5費(fèi)用超支部分由部門、個(gè)人自行承當(dāng)。

9.6挪用公款除返還欠款外，還將賜予除名處理，且公司保存訴訟的權(quán)利。

本制度自7月1日起執(zhí)行。

集團(tuán)公司資金管理制度2

1、目的：

為保障公司資金平安，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。

2、主體內(nèi)容：

資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理

3、細(xì)則規(guī)定：

〔一〕資金日常管理

1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必需嚴(yán)格遵守國(guó)家和本公司的有關(guān)規(guī)定。

2、庫(kù)存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫(kù)存現(xiàn)金余額不得超過(guò)銀行核實(shí)庫(kù)存限額規(guī)定。現(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫(kù)存現(xiàn)金存放至公司保險(xiǎn)柜處，并妥當(dāng)保管其密碼和鑰匙。每日需對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點(diǎn)抽查。

3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對(duì)賬章，并編制銀行存款余額調(diào)整表。銀行存款余額調(diào)整表與銀行對(duì)賬單作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。

〔二〕資金支出管理

1、財(cái)務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必需準(zhǔn)時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部。對(duì)外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一份原件，以便依據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無(wú)合同、協(xié)議的〔或無(wú)有效合同、協(xié)議〕，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。

2、資金支出必需根據(jù)審核完好無(wú)誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無(wú)票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。

3、各項(xiàng)資金支出原則上需依據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門對(duì)于資金支出應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部進(jìn)行申請(qǐng)〔1萬(wàn)元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請(qǐng)，3萬(wàn)元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請(qǐng)，3萬(wàn)元以上的資金支付需前三天申請(qǐng)〕，以便財(cái)務(wù)部備款。

3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：

〔1〕、個(gè)人借款支出

a、公司員工因公干需要向公司借支款項(xiàng)，由申請(qǐng)人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員依據(jù)上述審核完好無(wú)誤的單據(jù)，向借支人支付款項(xiàng)。

b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元〔含〕以下，通過(guò)現(xiàn)金方式支付；個(gè)人借款為1000元以上，通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式支付〔轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)〕。

〔2〕、零星費(fèi)用報(bào)銷支出

a、操作流程依據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行，出納人員依據(jù)審核完好無(wú)誤的單據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。

b、零星費(fèi)用報(bào)銷方式：原則上費(fèi)用報(bào)銷為1000元〔含〕以下，通過(guò)現(xiàn)金方式支付；費(fèi)用報(bào)銷金額為1000元以上，通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式支付。

〔3〕、商品選購(gòu)貨款和大額行政選購(gòu)支出

a、由選購(gòu)人員填寫選購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項(xiàng)支付。

b、應(yīng)根據(jù)我司與供應(yīng)商合同商定進(jìn)行付款，原則上此類款項(xiàng)必需通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。

〔4〕內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出

我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必需根據(jù)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

〔二〕資金收入管理

1、公司銷售收入原則上通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”詳細(xì)詳況。

2、對(duì)于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款狀況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員伴隨行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處，出納再向開(kāi)具收款票據(jù)。對(duì)于個(gè)別客戶需先行開(kāi)具票據(jù)再付現(xiàn)狀況下，由銷售后勤人員向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取已開(kāi)票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部出納處。

3、對(duì)于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶現(xiàn)金狀況重點(diǎn)說(shuō)明如下要點(diǎn)：

a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取〔但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員伴隨〕，銷售后勤人員對(duì)資金的平安性負(fù)責(zé)。

b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處。

c、對(duì)于收取的款項(xiàng)，任何人員不得侵占、挪用。

4、附則

1、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋

2、本制度由各部門會(huì)簽后，正式發(fā)文之日起生效執(zhí)行，修改亦同。4S店資金管理基本規(guī)定在全市國(guó)土資源項(xiàng)目資金管理暨招投標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)上的發(fā)言

集團(tuán)公司資金管理制度3

第一條公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國(guó)家《現(xiàn)金管理方法》的規(guī)定，嚴(yán)格掌握現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算；特別狀況下需要現(xiàn)金結(jié)算的，必需取得對(duì)方的收款收據(jù)。公司不得為任何單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。

公司應(yīng)在以下范圍內(nèi)支付現(xiàn)金：

〔一〕支付給職工的工資、津貼、獎(jiǎng)金及勞保福利等開(kāi)支；

〔二〕個(gè)人勞務(wù)酬勞；

〔三〕報(bào)銷〔或借支〕的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)等；

〔四〕結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

〔五〕公司董事長(zhǎng)、總裁批準(zhǔn)的其他特殊支出。

其次條各單位應(yīng)核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，庫(kù)存現(xiàn)金的限額以企業(yè)、單位3-5天的日常用量為準(zhǔn)，凡超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的部分必需準(zhǔn)時(shí)送存銀行。企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)派車輛接送，切實(shí)做好平安保衛(wèi)措施。

第三條收入的現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時(shí)送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付〔即坐支〕。

第四條現(xiàn)金的管理必需嚴(yán)格執(zhí)行錢、賬分管的`原則。出納與會(huì)計(jì)人員必需分清責(zé)任，實(shí)行互相制約，加強(qiáng)現(xiàn)金管理。

第五條一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加蓋"現(xiàn)金收訖"字樣。

第六條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用處和金額，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁批準(zhǔn)后提取。

第七條一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，經(jīng)主管和有關(guān)人員審核后，出納人員才能據(jù)以付款，在付款后，應(yīng)加蓋"現(xiàn)金付訖"字樣，妥當(dāng)保管。出納人員不得受理未按規(guī)定審批的付款業(yè)務(wù)，不得受理不完好、不真實(shí)、不合法的原始憑證。

第八條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，并結(jié)出庫(kù)存余額。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。如消失長(zhǎng)短款，應(yīng)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，查明緣由后準(zhǔn)時(shí)處理。

第九條不得用白條抵沖現(xiàn)金，不準(zhǔn)因私借支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存帳外現(xiàn)金，不得公款私存。

第十條公司應(yīng)支配出納以外的其他人每月對(duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金至少檢查核對(duì)一次，驗(yàn)證帳實(shí)是否相符，狀況異樣時(shí)應(yīng)進(jìn)行突發(fā)性檢查。

第十一條銀行賬戶必需根據(jù)國(guó)家規(guī)定開(kāi)立和使用。銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的基本帳戶、一般結(jié)算帳戶和專用帳戶。基本帳戶：是公司為辦理基本的、主要的資金結(jié)算、現(xiàn)金存取等業(yè)務(wù)而開(kāi)立的主要帳戶；一般結(jié)算帳戶：是公司為便利資金結(jié)算業(yè)務(wù)而在就近的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的基本帳戶以外的幫助帳戶；專用帳戶：是公司為辦理某些特別業(yè)務(wù)或特地業(yè)務(wù)，按國(guó)家規(guī)定必需開(kāi)立的某些有特別用處的補(bǔ)充帳戶。

第十二條銀行賬戶開(kāi)立的管理程序：由財(cái)務(wù)部門依據(jù)實(shí)際狀況提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審批后，交由出納人員詳細(xì)辦理。

第十三條公司的銀行賬戶僅供本公司收支結(jié)算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個(gè)人使用，不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳。

第十四條因銷售產(chǎn)品、供應(yīng)勞務(wù)而獵取的資金收入原則上只能通過(guò)基本賬戶辦理；一般結(jié)算賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù)，其資金來(lái)源可以依據(jù)需要由基本賬戶劃轉(zhuǎn)。專用賬戶是依據(jù)需要為某種特別業(yè)務(wù)而開(kāi)立的。除辦理規(guī)定的專項(xiàng)業(yè)務(wù)外，不得辦理經(jīng)營(yíng)性的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，專用賬戶應(yīng)做到因特別業(yè)務(wù)的開(kāi)展而開(kāi)立，因其結(jié)束而撤銷，且業(yè)務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必需清理完畢；

第十五條嚴(yán)格禁止用個(gè)人名義開(kāi)立銀行賬戶。

第十六條各子公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必需加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用狀況，在提報(bào)資金日?qǐng)?bào)時(shí)，每周向本公司報(bào)送一次賬戶余額及使用狀況。一旦發(fā)覺(jué)問(wèn)題，應(yīng)馬上向本公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)并妥當(dāng)處理。

第十七條本公司財(cái)務(wù)部可不定期對(duì)各子公司的銀行賬戶管理狀況進(jìn)行檢查或抽查，并將結(jié)果通報(bào)全公司。

第十八條各企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各開(kāi)戶行的戶頭進(jìn)行清理、核對(duì)，對(duì)不再使用的帳戶應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理銷戶手續(xù)。

第十九條銀行票據(jù)由出納員特地負(fù)責(zé)，妥當(dāng)保管，嚴(yán)防丟失、被盜。

其次十條出納員對(duì)收到的支票或銀行匯票等票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審查，以免收進(jìn)假票或無(wú)效票。

其次十一條公司除現(xiàn)金開(kāi)支范圍外的全部業(yè)務(wù)類、非業(yè)務(wù)類對(duì)外付款支出，應(yīng)采納支票、匯票等銀行結(jié)算方式。

其次十二條公司的業(yè)務(wù)或日常費(fèi)用付款，需預(yù)先領(lǐng)用支票的，須填寫支票領(lǐng)用單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，支票申請(qǐng)單中至少要列明用處、金額和收款單位，如無(wú)法明確金額的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，填寫限額；暫無(wú)法明確收款單位的，交經(jīng)辦人在使用支票時(shí)填寫。支票應(yīng)分別加蓋財(cái)務(wù)章及法人名章。經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記簿上簽字確認(rèn)。

其次十三條空白支票由出納統(tǒng)一保管，空白支票的保管視同現(xiàn)金。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后予以銷毀，銷毀清單應(yīng)存檔備查。

其次十四條如結(jié)算方式為匯票結(jié)算時(shí)，經(jīng)辦人將付款申請(qǐng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，交由出納辦理，填寫銀行匯票申請(qǐng)書，填明收款人名稱、支付金額、申請(qǐng)人和申請(qǐng)日期等事項(xiàng)，并簽章。出納將匯票交經(jīng)辦人后，經(jīng)辦人在匯票登記簿上簽字確認(rèn)。經(jīng)辦人員采納匯票付款后，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將發(fā)票傳遞至財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。

其次十五條出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。出納應(yīng)每月依據(jù)銀行對(duì)帳單認(rèn)真核對(duì)和清理銀行日記帳