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文檔簡介

備用金管理制度1.0引言備用金是指單位為保障業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)所需而儲備的、固定數(shù)額的資金。備用金經(jīng)由管理部門負(fù)責(zé)進(jìn)行申請、審批、核銷。為了規(guī)范備用金的使用，加強(qiáng)財務(wù)管理，制定本管理制度。2.0適用范圍本管理制度適用于單位內(nèi)備用金的管理。3.0備用金的來源備用金來源于單位的營業(yè)收入或政府補(bǔ)助資金等非貸款性資金。4.0備用金的管理4.1備用金的存放備用金應(yīng)存放在單位指定的銀行賬戶中，并應(yīng)由專人進(jìn)行存取，并進(jìn)行明細(xì)賬戶管理。4.2備用金的使用范圍備用金僅限于單位業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)需要，具體如下：在收入未到賬或短缺時，保障單位資金周轉(zhuǎn)。用于突發(fā)事件、意外事故、自然災(zāi)害等非常規(guī)狀況的應(yīng)急處理。用于單位經(jīng)營發(fā)展的理性投資，確保單位資金安全、穩(wěn)健的增值。4.3備用金的審批備用金的使用應(yīng)由負(fù)責(zé)人提出申請，并且必須經(jīng)過相關(guān)部門的審批方可使用。4.4備用金的報銷備用金的使用必須提供詳細(xì)的事證、票據(jù)等證明材料，并經(jīng)過審批部門核準(zhǔn)后方可報銷。4.5備用金的監(jiān)督備用金的使用應(yīng)實行明細(xì)賬目管理制度，每一筆備用金的使用都應(yīng)當(dāng)有相關(guān)的記錄。此外，定期進(jìn)行審計和清點備用金，防止出現(xiàn)財務(wù)上的問題。5.0附則備用金的使用應(yīng)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和財經(jīng)部門頒布的基本規(guī)定。如有新的情形、新的問題出現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)及時完善和調(diào)整本管理制度。本管理制度自頒布之日起實施，廢止以前的類似管理制度。結(jié)束語備用金的管理是單位財務(wù)管理的重要組成部分。通過本管理制度的制定和執(zhí)行，可以規(guī)范備用金的使用，保障單位資金安全。在實際執(zhí)行中，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化備用金的申請、審批、催款、報銷等各個環(huán)節(jié)

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