第07章 生產(chǎn)計劃大綱的編制

ERP原理與應(yīng)用教程計算機學院陳豐chenfeng@第7章生產(chǎn)計劃大綱學習目標：1掌握生產(chǎn)計劃大綱的概念2理解生產(chǎn)計劃大綱的編寫步驟3掌握生產(chǎn)計劃大綱的編制案例4熟悉理解資源需求計劃的編制提綱1生產(chǎn)計劃大綱的概念2生產(chǎn)計劃大綱的編制第7章小結(jié)1生產(chǎn)計劃大綱的概念1.1什么是生產(chǎn)計劃大綱1.2生產(chǎn)計劃大綱的作用生產(chǎn)計劃大綱資源需求計劃可行？可行？主生產(chǎn)計劃粗能力計劃物料需求計劃能力需求計劃可行？采購作業(yè)車間作業(yè)成本會計業(yè)績評價資源清單合同預(yù)測其它需求供應(yīng)商信息銷售與運作計劃應(yīng)收帳總帳應(yīng)付帳庫存信息物料清單工作中心工藝路線客戶信息成本中心會計科目宏觀微觀決策層

管理層

操作層經(jīng)營規(guī)劃123451.1什么是生產(chǎn)計劃大綱□生產(chǎn)計劃大綱（ProductionPlanning）是ERP中的第2個計劃層次?！醢凑铡禡RPⅡ標準系統(tǒng)》，為了使企業(yè)的產(chǎn)品系列生產(chǎn)大綱能夠體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營規(guī)劃的要求，系統(tǒng)應(yīng)當有一個把經(jīng)營規(guī)劃的金額數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為產(chǎn)品臺數(shù)的計劃層次。此計劃層次也即生產(chǎn)計劃大綱?！跎a(chǎn)計劃大綱是對企業(yè)經(jīng)營規(guī)劃的細化，用以說明企業(yè)在可用資源的條件下，1～3年中產(chǎn)品系列（產(chǎn)品類）生產(chǎn)大綱。1.每一產(chǎn)品類的月生產(chǎn)量2.

每一產(chǎn)品類的年匯總量3.所有產(chǎn)品類的月生產(chǎn)量4.

所有產(chǎn)品類的年匯總量

經(jīng)營規(guī)劃(三種產(chǎn)品系列電腦桌、辦公桌、休閑桌)123456789101112

產(chǎn)品系列合計電腦公閑桌55560合計1620541383838381415534452月銷售收入(￥萬)

生產(chǎn)計劃大綱(以產(chǎn)品系列辦公桌舉例)5141553414155341415534162054116205411620541張1901801701701701701401501701801802002070張2001801801801801501501501502002002002120909080706080707090705050庫存規(guī)劃生產(chǎn)規(guī)劃

123456789101112

辦公桌合計銷售規(guī)劃￥201818181815151515202020212張100501000元/件確定制造目標（生產(chǎn)什么？生產(chǎn)多少？何時需要?）確定制造的資源（需要多少能力資源）協(xié)調(diào)需求和能力之間的差距（有無矛盾？如何協(xié)調(diào)？）編制生產(chǎn)計劃大綱需要考慮的問題1生產(chǎn)計劃大綱的概念1.1什么是生產(chǎn)計劃大綱1.2生產(chǎn)計劃大綱的作用1.把經(jīng)營規(guī)劃中用貨幣表達的目標轉(zhuǎn)換為用產(chǎn)品系列的產(chǎn)量來表達，就是說每個月生產(chǎn)哪些產(chǎn)品？銷售多少？才能實現(xiàn)全年的經(jīng)營規(guī)劃，把銷售金額金額通過產(chǎn)品數(shù)量落實下去。2.制訂一個均衡的月生產(chǎn)率，以便均衡地利用資源，保持穩(wěn)定生產(chǎn)。因為需求往往是有起伏的，而生產(chǎn)能力卻是有限和穩(wěn)定的，如何結(jié)合消耗庫存量來保持生產(chǎn)穩(wěn)定同時又能滿足變動的需求量。3.控制庫存量（對MTS類型）或拖欠量（對MTO類型）。4.最終定稿的生產(chǎn)計劃大綱將作為下一層次計劃——主生產(chǎn)計劃的編制依據(jù)。1.2生產(chǎn)計劃大綱的作用收集經(jīng)營規(guī)劃相關(guān)信息確定生產(chǎn)計劃大綱編制生產(chǎn)計劃大綱初稿編制資源需求計劃協(xié)調(diào)可用資源與資源需求可用資源與需求資源平衡否否是2生產(chǎn)計劃大綱的編制分為五個步驟進行：1.從各個來源搜集資料2.編制生產(chǎn)計劃大綱初稿3.確定資源需求4.確定生產(chǎn)計劃大綱5.審查批準生產(chǎn)計劃大綱2生產(chǎn)計劃大綱的編制2.1搜集需求資料2.2生產(chǎn)計劃大綱初稿的編制2.3資源需求的確定2.4生產(chǎn)計劃大綱的定稿2.5生產(chǎn)計劃大綱的批準2.1搜集需求資料□編制生產(chǎn)計劃大綱，需要從許多來源收集數(shù)據(jù)，這些來源包括：

1．經(jīng)營規(guī)劃：企業(yè)未來的銷售額目標和利潤目標，以￥為單位。

2．市場部門：根據(jù)銷售預(yù)測，得到客戶對某類產(chǎn)品或零件的未來需求的估計。

3．工程部門：提供資源清單，即生產(chǎn)每單位產(chǎn)品類所需的勞力、機器和材料清單。4．生產(chǎn)部門：提供能力，即關(guān)于資源的可用性方面的數(shù)據(jù)。

5．財務(wù)部門：單位產(chǎn)品的收入和成本，增加資源（如設(shè)備）的財務(wù)預(yù)算，可用的資金（如流動資金的限額，信貸資金的限額）等。需求能力生產(chǎn)部門和財務(wù)部門提供的主要是能力方面的數(shù)據(jù)，關(guān)于勞力、設(shè)備、庫存品及資金方面的可用性。經(jīng)營規(guī)劃，市場部門和工程部門提出的是需求方面的數(shù)據(jù)，這些需求來自市場，客戶，也來自企業(yè)自身發(fā)展的需要。需求數(shù)據(jù)的表現(xiàn)形式可以是銷售額，產(chǎn)品數(shù)量，所需的勞力，機器和材料。MRP管理思想——供需平衡2生產(chǎn)計劃大綱的編制2.1搜集需求資料2.2生產(chǎn)計劃大綱初稿的編制2.3資源需求的確定2.4生產(chǎn)計劃大綱的定稿2.5生產(chǎn)計劃大綱的批準2.2生產(chǎn)計劃大綱初稿的編制1.編制按庫存生產(chǎn)環(huán)境（MTS）下生產(chǎn)計劃大綱初稿□其目標是使生產(chǎn)滿足預(yù)測需求量、保持一定的庫存量和平穩(wěn)的生產(chǎn)率，以此來確定月生產(chǎn)量和年生產(chǎn)量?！跗渚唧w編制步驟如下：（1）把預(yù)測數(shù)量分布在計劃展望期上（2）計算期初庫存（＝當前庫存－拖欠訂貨數(shù)）（3）計算庫存水平的改變（＝目標庫存－期初庫存）（4）計算總生產(chǎn)量（＝預(yù)測數(shù)量＋庫存改變）（5）把總生產(chǎn)量和庫存改變按時間段分布在整個展望期上過程公式/說明例子1.預(yù)測分布在計劃展望期上由市場部門提供的整個計劃展望期上的預(yù)測值分布在各時間段上年預(yù)測量：1200張辦公桌月預(yù)測量：120張2.計算期初庫存期初庫存＝當前庫存－拖欠訂貨數(shù)500張(當前庫存)－300張(拖欠訂貨數(shù))200張(期初庫存)3.計算庫存水平的改變庫存變化＝目標庫存－期初庫存（負值說明庫存減少，正值說明庫存增加）100張(目標庫存)－200張(期初庫存)－100張(變化是減少100)4.計算總生產(chǎn)量總生產(chǎn)量＝預(yù)測數(shù)量＋庫存改變（若庫存減少，則少生產(chǎn)；否則多生產(chǎn)）1200張(預(yù)測)－100張(庫存改變)1100張(總生產(chǎn)量)5.把總生產(chǎn)量和庫存改變按時間段分布在整個展望期上通常要求一致的（平穩(wěn)的）產(chǎn)出率參見生產(chǎn)計劃大綱的例子P84例7.1

某公司生產(chǎn)自行車，年預(yù)測量為4200輛，月預(yù)測量350輛，當前庫存為1750輛，拖欠定貨數(shù)為1050輛，目標庫存為280輛，請編制其生產(chǎn)大綱初稿。1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月全年銷售預(yù)測生產(chǎn)計劃大綱預(yù)計庫存

解:(1)預(yù)測分布在計劃展望期上（每月350輛）3503503503503503503503503503503503504200(2)計算期初庫存(＝當前庫存－拖欠訂貨數(shù)=1750－1050)為700(3)計算庫存改變量（=目標庫存－期初庫存=280－700）為-420(4)計算總生產(chǎn)量（=預(yù)測數(shù)量+庫存改變量=4200－420）為3780

(5)把總生產(chǎn)量和庫存改變按時間段分布在整個展望期上，分配時通常要求按均衡生產(chǎn)率原則a.把3780輛產(chǎn)量（按均衡生產(chǎn)率）分布到12個月，其中每月均為315輛。3153153153153153153153153153153153153780

b.按公式：本月庫存量=上月庫存量+本月生產(chǎn)量-本月銷售量來計算每月的預(yù)計庫存

665630595560525490455420385350315280目標庫存

700

665700+315–350=665630665+315–350=6302.編制按訂貨生產(chǎn)環(huán)境（MTO）下生產(chǎn)計劃大綱初稿□其目標是使生產(chǎn)滿足預(yù)測需求量和拖欠定貨量。□其具體的編制步如下：（1）把預(yù)測數(shù)量分布在計劃展望期上（2）按交貨日期把未完成的訂單分布在計劃展望期上（3）計算未完成訂單的改變量（＝目標期末未完成訂單－當前未完成訂單）（4）計算總生產(chǎn)量（＝預(yù)測數(shù)量－未完成訂單改變）（5）把總產(chǎn)量和預(yù)計未完成的定單按時間段分布在整個展望期上，分配時通常要求按均衡生產(chǎn)率原則，且月生產(chǎn)量應(yīng)保證滿足月未完成定單的數(shù)據(jù)。過程公式/說明例子1.預(yù)測分布在計劃展望期上由市場部門提供的整個計劃展望期上的預(yù)測值分布在各時間段上年預(yù)測量：1200張辦公桌月預(yù)測量：120張2.把未完成訂單分布在計劃展望期上未完成訂單按照客戶交貨期分布在計劃展望在參見生產(chǎn)計劃大綱的例子3.計算未完成訂單的變化未完成訂單的變化＝目標期末未完成訂單－當前未完成訂單（未完成訂單減少，變化量為負；反之則變化量為正值）

300張(期末)－420張(當前)－120張(未完成訂單減少)4.計算總生產(chǎn)量總生產(chǎn)量＝預(yù)測數(shù)量－未完成訂單改變(若拖欠量減少，則多生產(chǎn);否則少生產(chǎn))

1200張(預(yù)測)－(－120)張(未完成訂單變化)1320輛(總生產(chǎn)量)5.把總生產(chǎn)量和庫存改變按時間段分布在整個展望期上總產(chǎn)量分布在計劃展望期上應(yīng)滿足未完成訂單的目標，重要的是月產(chǎn)量至少滿足當月的未完成訂單參見生產(chǎn)計劃大綱的例子P85例7.2

某公司生產(chǎn)的醫(yī)療機械，其年預(yù)測量為4200臺，月預(yù)測量350臺，期初未完成的拖欠預(yù)計為1470臺，其數(shù)量為1月315臺，2月315臺，3月245臺，4月210臺，5月175臺，6月105臺，7月105臺，期末拖欠量為1050，請編制其生產(chǎn)大綱初稿。1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月全年銷售預(yù)測期初未完成訂單

預(yù)計未完成訂單生產(chǎn)計劃大綱解:(1)把預(yù)測分布在計劃展望期上（見表中第2行）3503503503503503503503503503503503504200(2)把未完成的訂單分布在計劃展望期上（見表中第3行）(3)計算拖欠量變化(=期末拖欠量－期初拖欠量=1050－1470)為－420臺(4)計算總產(chǎn)量(＝預(yù)測量－拖欠量變化＝4200－（－420））為4620臺

(5)把總產(chǎn)量和預(yù)計未完成的定單按時間段分布在計劃展望期上，分配時通常要求按均衡生產(chǎn)率原則，且月生產(chǎn)量應(yīng)保證滿足月末完成定單的數(shù)據(jù)。a.把4620輛產(chǎn)量（按均衡生產(chǎn)率）分布到12個月，1～12月均為385輛1365133012951260122511901155112010851050

b.按公式：本月未完成訂單量=上月未完成訂單量+本月計劃銷售量-本月計劃產(chǎn)量來計算每月的預(yù)計未完成訂單量3853853853853853853853853853853853854620

31531524521017510510514351400147014351470+350–385=143514001435+350–385=14002生產(chǎn)計劃大綱的編寫2.1搜集需求資料2.2生產(chǎn)計劃大綱初稿的編制2.3資源需求的確定2.4生產(chǎn)計劃大綱的定稿2.5生產(chǎn)計劃大綱的批準2.3資源需求的確定1.基本思想在生產(chǎn)計劃大綱的編制過程中，當確定產(chǎn)品系列的生產(chǎn)量時，要考慮生產(chǎn)這些產(chǎn)品需要占用多少有效資源（物力、勞力、和設(shè)備），如果資源不足，應(yīng)協(xié)調(diào)這些差距。這個過程也稱資源需求計劃。（1）審定資源清單所謂資源清單是生產(chǎn)單位產(chǎn)品系列所需的材料、勞動工時、設(shè)備工時、收入、利潤等的記錄。（2）計算資源需求在審定資源清單的基礎(chǔ)上，計算資源需求，即每類產(chǎn)品的計劃生產(chǎn)量和資源需求率相乘。（3）解決資源需求與可用資源之間的差距資源需求與可用資源之間的差距可通過增加資源，減少需求或進行內(nèi)部調(diào)整的方法來解決。2.主要步驟3.例子：資源消耗系數(shù)法確定資源需求(P87例7.3)某摩托車廠的資源清單表如表1，生產(chǎn)計劃大綱如表2，請確定其資源需求計劃。產(chǎn)品系列鋼（噸）勞動工時(小時)收入(元)利潤(元)二輪車類0.00520.8720050三輪車類0.00950.9628040四輪車類0.01131.546045產(chǎn)品系列二輪車類三輪車類四輪車類計劃產(chǎn)1資源清單表2生產(chǎn)計劃大綱(1)分析資源清單資源清單是生產(chǎn)單位產(chǎn)品系列所需的材料、勞動工時、設(shè)備工時、收入、利潤等的記錄。產(chǎn)品系列鋼（噸）勞動工時(小時)二輪車類0.00520.87三輪車類0.00950.96四輪車類0.01131.54(2)計算資源需求方法：□每類產(chǎn)品的計劃生產(chǎn)量和單位資源需求量相乘□如果資源由幾類產(chǎn)品共享，則匯總所有產(chǎn)品類的資源需求●計算鋼需求量產(chǎn)品類計劃生產(chǎn)量（輛）單位需求量（噸）總需求(噸)二輪車類1500×0.0052＝7.8三輪車類1000×0.0095＝9.5四輪車類200×0.0113＝2.26

總量19.56產(chǎn)品系列鋼（噸）勞動工時(小時)二輪車類0.00520.87三輪車類0.00950.96四輪車類0.01131.54●計算工時需求量產(chǎn)品類計劃生產(chǎn)量(輛)單位需求量(小時)總需求(噸)二輪車類1500×0.87＝1305三輪車類1000×0.96＝960四輪車類200×1.56＝308

總量2573產(chǎn)品系列鋼（噸）勞動工時(小時)二輪車類0.00520.87三輪車類0.00950.96四輪車類0.01131.54(3)比較可用資源與資源需求若本例中，可用資源與需求如下表：上面的計算指出將有資源短缺，在生產(chǎn)計劃大綱定稿之前，必須解決這一問題。資源需求數(shù)量可用數(shù)量差距鋼材（噸）19.5618-1.5工時（小時）25732400-173(4)協(xié)調(diào)可用資源與資源需求對于資源需求超過可用資源時，將出現(xiàn)資源短缺?？梢愿鶕?jù)具體情況采取措施加以協(xié)調(diào)。□物料短缺：增加物料購買、減少生產(chǎn)總量、用其他供給源、用替換物料?！鮿趧恿Χ倘保喊才偶影?、雇用臨時工、轉(zhuǎn)包、減少生產(chǎn)總量、調(diào)整生產(chǎn)線。□設(shè)備短缺：購買新的設(shè)備、升級現(xiàn)有設(shè)備、轉(zhuǎn)包作業(yè)、改變工藝過程、減少生產(chǎn)總量、調(diào)整產(chǎn)品類或生產(chǎn)線。2生產(chǎn)計劃大綱的編寫2.1搜集需求資料2.2生產(chǎn)計劃大綱初稿的編制2