證券從業(yè)資格證《投資銀行業(yè)務(wù)（保薦代表人）》真題模擬匯編（共205題）

證券從業(yè)資格證《投資銀行業(yè)務(wù)（保薦代表人）》真題模擬匯編共205題（單選題198題，多選題7題）導(dǎo)語：2023年“證券從業(yè)資格證《投資銀行業(yè)務(wù)（保薦代表人）》”考試備考正在進(jìn)行中，為了方便考生及時有效的備考，小編為大家精心整理了《證券從業(yè)資格證《投資銀行業(yè)務(wù)（保薦代表人）》真題模擬匯編》，全套共205道試題（其中單選題198題，多選題7題），希望對大家備考有所幫助，請把握機會抓緊復(fù)習(xí)吧。預(yù)祝大家考試取得優(yōu)異成績！一、單選題（198題）1、下列關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)鎖定期的說法，正確的是（）。（單選題）A.特定對象以現(xiàn)金認(rèn)購，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.特定對象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得公司實際控制權(quán)，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.特定對象為公眾公司控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12個月，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓試題答案：C2、上交所上市公司因財務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)被暫停上市后，首個年度的以下情況需終止上市的有（）。Ⅰ扣非后利潤為負(fù)，扣非前為正Ⅱ被CPA出具保留意見審計報告Ⅲ營業(yè)收入低于1000萬元Ⅳ凈資產(chǎn)為負(fù)（單選題）A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：E3、證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的()。（單選題）A.40％B.50％C.60％D.80％E.100％試題答案：4、根據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)直接融資進(jìn)一步增強企業(yè)債券服務(wù)實體經(jīng)濟能力的通知》，關(guān)于申報階段優(yōu)質(zhì)企業(yè)對債券資金用途的管理，下列說法正確的有（）。[2019年11月真題]Ⅰ．企業(yè)應(yīng)對債券資金用途實行負(fù)面清單管理，不涉及“正面清單”Ⅱ．申報材料應(yīng)明確債券募集資金擬投資領(lǐng)域Ⅲ．申報材料應(yīng)明確債券募集資金禁止投向領(lǐng)域，形成“負(fù)面清單”Ⅳ．負(fù)面清單包括將募集資金借給他人，用于房地產(chǎn)投資和過剩產(chǎn)能投資，用于與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的股票買賣Ⅴ．債券募集資金應(yīng)多用于國家重大戰(zhàn)略、重點領(lǐng)域和重點項目，加大基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域補短板力度（單選題）A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：A5、以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購，收購過渡期內(nèi)，以下哪種說法正確？（）Ⅰ上市公司中來自收購人的董事為1／4Ⅱ經(jīng)被收購公司股東大會同意后，被收購公司可以公開發(fā)行股票Ⅲ被收購公司陷入財務(wù)困難，收購人為了挽救可以對其進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易Ⅳ收購人不得提議改選被收購公司董事會（單選題）A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅳ試題答案：C6、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷售給B公司一批庫存商品，確認(rèn)收入為含稅價款800萬元，款項尚未收到?？铐椀狡跁r因B公司無法按合同規(guī)定償還債務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產(chǎn)品公允價值600萬元(不含增值稅)，增值稅為102萬元，成本500萬元，假設(shè)A公司為該應(yīng)收賬款計提了100萬元的壞賬準(zhǔn)備。則A公司應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失的金額為()萬元。（單選題）A.0B.2C.98D.100試題答案：7、外國投資者對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求包括（）。Ⅰ以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份Ⅱ投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的20％，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外Ⅲ取得的上市公司A股股份不得轉(zhuǎn)讓Ⅳ取得的上市公司A股股份5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓Ⅴ涉及上市公司國有股股東的，應(yīng)符合國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定（單選題）A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：B8、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下說法正確的是（）。Ⅰ．發(fā)行人的高級管理人員與核心員工通過設(shè)立資產(chǎn)管理計劃獲配的證券數(shù)量不得超過本次公開發(fā)行證券數(shù)量的百分之五，且應(yīng)當(dāng)承諾自本次公開發(fā)行的證券上市之日起持有配售證券不少于十二個月Ⅱ．發(fā)行人的高級管理人員與核心員工參與戰(zhàn)略配售的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)發(fā)行人董事會審議通過Ⅲ．發(fā)行人和主承銷商經(jīng)審慎評估，可以在發(fā)行方案中設(shè)定超額配售選擇權(quán)Ⅳ．市場發(fā)生重大變化，投資者棄購數(shù)量占本次公開發(fā)行證券數(shù)量的比例較大的，發(fā)行人和主承銷商可以就投資者棄購部分向網(wǎng)下投資者進(jìn)行二次配售Ⅴ．“戰(zhàn)略投資者”是指具有較強資金實力，認(rèn)可發(fā)行人長期投資價值，愿意持有發(fā)行人首次公開發(fā)行證券六個月以上，并參與本次戰(zhàn)略配售的投資者（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：E9、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤審計程序的說法中，錯誤的是（）。（單選題）A.被審計單位相關(guān)人員完成存貨盤點后，注冊會計師進(jìn)入存貨存放地點對已盤點存貨進(jìn)行實施檢查程序B.對于受托代存的存貨，實施向存貨所有權(quán)人函證等審計程序C.對于因性質(zhì)特殊而無法監(jiān)盤的存貨，實施向客戶或供應(yīng)商函證等審計程序D.對于已作質(zhì)押的存貨，向被審計單位債權(quán)人函證與被質(zhì)押存貨相關(guān)的內(nèi)容試題答案：A10、掛牌公司重大資產(chǎn)重組期間，關(guān)于開展股票發(fā)行以及新的資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)的表述正確的是（）。（單選題）A.不可以發(fā)行股票和籌措新的資產(chǎn)重組B.可以發(fā)行股票和籌措新的資產(chǎn)重組C.可以發(fā)行股票，不能籌措新的資產(chǎn)重組D.不可以發(fā)行股票，可以籌措新的重大資產(chǎn)重組試題答案：C11、關(guān)于上市公司董事會專門委員會的說法正確的有（）。Ⅰ提名委員會可聘請中介機構(gòu)提供專業(yè)意見，費用由公司承擔(dān)Ⅱ董事會可聘請董事會成員之外的專業(yè)人士擔(dān)任專門委員會成員Ⅲ薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，并擔(dān)任召集人Ⅳ審計委員會中至少有1名獨立董事是會計專業(yè)人士（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ試題答案：B12、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項目的有（）。Ⅰ銷售商品導(dǎo)致存貨減少Ⅱ遞延所得稅負(fù)債減少Ⅲ固定資產(chǎn)報廢的損失Ⅳ計入在建工程的無形資產(chǎn)攤銷Ⅴ貼現(xiàn)匯票的利息支出（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅲ試題答案：D13、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬元現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權(quán)；取得當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權(quán)，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例將為20％，剩余20％股權(quán)的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權(quán)，但對A公司仍存在重大影響；處置當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。Ⅰ甲公司個別財務(wù)報表因出售A公司40％股權(quán)，應(yīng)確認(rèn)投資收益為2000萬元Ⅱ甲公司個別財務(wù)報表因出售A公司40％股權(quán)，應(yīng)確認(rèn)投資收益為4000萬元Ⅲ處置當(dāng)日，甲公司合并財務(wù)報表中確認(rèn)的投資收益為2640萬元Ⅳ處置當(dāng)日，甲公司合并財務(wù)報表中確認(rèn)的投資收益為2580萬元（單選題）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ試題答案：A14、收購人對上市公司進(jìn)行收購，下列行為符合規(guī)定的有()。Ⅰ投資者發(fā)出全面收購要約，以股份作為支付對價，同時提供現(xiàn)金選擇權(quán)Ⅱ投資者以現(xiàn)金方式要約收購，預(yù)計收購總金額9億元，以2億元作為履約保證金Ⅲ控股股東持有上市公司45％的股份，投資者擬收購33％的股份，計劃先通過協(xié)議方式收購控股股東30％的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購3％的股份Ⅳ投資者已持有上市公司30％股份，現(xiàn)向持有上市公司20％股份的另一股東發(fā)出部分收購要約Ⅴ收購價款10億元，收購人以在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，需將用于支付的價值10億元的證券交由證券登記結(jié)算機構(gòu)保管（單選題）A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ試題答案：15、關(guān)于參與首次公開發(fā)行股票詢價和網(wǎng)下申購業(yè)務(wù)的投資者備案，正確的是（）。（單選題）A.保險公司可自行在中國證券業(yè)協(xié)會備案B.個人投資者在主承銷處備案C.私募股權(quán)公司可自行在中國證券業(yè)協(xié)會自行備案D.信托計劃可自行在中國證券業(yè)協(xié)會自行備案試題答案：A16、關(guān)于保薦機構(gòu)，下列表述正確的有()。Ⅰ.保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人向交易所報送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義務(wù)后5個交易日內(nèi)，完成對有關(guān)文件的審閱工作，督促發(fā)行人及時更正審閱中發(fā)現(xiàn)的問題，并向交易所報告Ⅱ.保薦機構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定對發(fā)行人違法違規(guī)事項公開發(fā)表聲明的，應(yīng)當(dāng)于披露前向交易所報告，經(jīng)交易所審核后在指定媒體上公告Ⅲ.保薦機構(gòu)有充分理由確信中介機構(gòu)及其簽名人員按相關(guān)規(guī)定出具的專業(yè)意見可能存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等違法違規(guī)情形或者其他不當(dāng)情形的，應(yīng)當(dāng)及時發(fā)表意見Ⅳ.保薦機構(gòu)和發(fā)行人終止保薦協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個交易日內(nèi)向交易所報告，說明原因Ⅴ.保薦機構(gòu)、保薦代表人注冊登記內(nèi)容發(fā)生重大變化的，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：17、關(guān)于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）。Ⅰ收購人以證券支付收購價款的，應(yīng)當(dāng)提供該證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告、證券估值報告，并配合被收購公司聘請的獨立財務(wù)顧問的盡職調(diào)查工作Ⅱ收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應(yīng)當(dāng)不少于3個月Ⅲ收購人以未在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，必須同時提供現(xiàn)金方式供被收購公司的股東選擇Ⅳ收購人以在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，對于非發(fā)行新股的，應(yīng)將用于支付的全部證券交由證券登記結(jié)算機構(gòu)保管（單選題）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：D18、稅務(wù)機關(guān)做出的下列行政行為，納稅人不服時可以申請行政復(fù)議也可以直接向人民法院提起行政訴訟的是()。（單選題）A.罰款B.加收滯納金C.確認(rèn)征稅范圍D.確認(rèn)抵扣稅款試題答案：19、關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)，下列說法正確的有（）。Ⅰ甲證券公司為A公司首次公開發(fā)行股票并于2014年4月1日在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機構(gòu)。2014年10月31日，A公司與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議，聘請乙證券公司為A公司定向增發(fā)并于2014年12月31日上市交易的保薦機構(gòu)，則乙證券公司對A公司持續(xù)督導(dǎo)的期限截至2017年12月31日Ⅱ丙證券公司為B公司首次公開發(fā)行股票并于2014年4月1日在中小板上市的保薦機構(gòu)。2016年4月1日，丙證券公司因重大違法違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會行政處罰并被撤銷保薦機構(gòu)資格。B公司于2016年4月28日與丁證券公司簽訂保薦協(xié)議，另行聘請丁證券公司作為其保薦機構(gòu)對其進(jìn)行后續(xù)的持續(xù)督導(dǎo)，則丁證券公司對B公司持續(xù)督導(dǎo)的期限截至2016年12月31日ⅢⅠ項所述乙證券公司應(yīng)當(dāng)自其向中國證監(jiān)會提供保薦文件之日起承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任ⅣⅡ項所述丁證券公司應(yīng)當(dāng)自2016年4月28日起開展保薦工作并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ試題答案：B20、非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)脑u級應(yīng)達(dá)到()及以上。（單選題）A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA試題答案：21、以下在計算應(yīng)納稅所得額時不得扣除的有（）。Ⅰ向投資者支付的股息Ⅱ紅利等權(quán)益性投資收益款項Ⅲ稅收滯納金Ⅳ罰金、罰款和被沒收財物的損失Ⅴ贊助支出（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：E22、保薦機構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當(dāng)主動配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔(dān)下列（）工作。Ⅰ組織發(fā)行人及證券服務(wù)機構(gòu)對中國證監(jiān)會的意見進(jìn)行答復(fù)Ⅱ按照中國證監(jiān)會的要求對涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查Ⅲ指定保薦代表人與中國證券業(yè)協(xié)會進(jìn)行專業(yè)溝通Ⅳ指定保薦代表人與中國證監(jiān)會職能部門進(jìn)行專業(yè)溝通Ⅴ保薦代表人在發(fā)行審核委員會會議上接受委員質(zhì)詢（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：C23、以下屬于上市公司的內(nèi)幕信息的有()。Ⅰ公司的一名董事因交通事故意外死亡Ⅱ公司的監(jiān)事會主席因受賄被司法機關(guān)判處刑罰Ⅲ公司第一大股東持股比例8%，第二大股東持股4.9%的股份被司法凍結(jié)Ⅳ公司與銀行貸款簽訂2億元長期貸款合同，貸款金額占公司凈資產(chǎn)25%（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：24、下列發(fā)行人擬于2017年12月申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，其發(fā)行條件符合相關(guān)規(guī)定的有()。Ⅰ甲公司，成立于2014年12月，2016年12月被國家科技部認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，擁有多項自主創(chuàng)新、國際領(lǐng)先的專利技術(shù)，成長性良好，因持續(xù)經(jīng)營不到3年，擬向國務(wù)院申請?zhí)嘏蛞夜?，發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的重大違法行為Ⅲ丙公司，2014年、2015年、2016年的營業(yè)收入分別為4000萬元、5000萬元、8000萬元，2014年、2015年、2016年扣除非經(jīng)常性損益前后凈利潤孰低者分別為-100萬元、-50萬元、800萬元Ⅳ丁公司，最近1期末凈資產(chǎn)為3000萬元，其中無形資產(chǎn)為2000萬元。無形資產(chǎn)的構(gòu)成中，土地使用權(quán)為500萬元，專利技術(shù)為1500萬元Ⅴ戊公司，發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人在1年內(nèi)易主（單選題）A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：25、關(guān)于上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的具體操作及監(jiān)管要求，下列說法不正確的是()。（單選題）A.T-1日，中國結(jié)算上海分公司將納入投資者市值計算的證券賬戶T-2日前20個交易日(含T-2日)的日均持有市值及T-2日賬戶組對應(yīng)關(guān)系數(shù)據(jù)發(fā)給上交所B.上交所將于T日盤后向證券公司發(fā)送配號結(jié)果數(shù)據(jù)，各證券公司營業(yè)部應(yīng)于T+1日向投資者發(fā)布配號結(jié)果C.T+3日日終，中簽的投資者應(yīng)確保其資金賬戶有足額的新股認(rèn)購資金，不足部分視為放棄認(rèn)購D.T+1日，主承銷商公布中簽率試題答案：26、下列機構(gòu)或組織中，()負(fù)責(zé)受理企業(yè)債務(wù)融資工具發(fā)行注冊。（單選題）A.中國證監(jiān)會B.交易商協(xié)會C.中國銀監(jiān)會D.中國人民銀行試題答案：27、發(fā)審委委員有下列（）情形的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)予以解聘。Ⅰ違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和發(fā)行審核工作紀(jì)律的Ⅱ未按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定勤勉盡職的Ⅲ有無故不出席發(fā)審委會議的Ⅳ本人提出辭職申請的Ⅴ經(jīng)中國證監(jiān)會考核認(rèn)為不適合擔(dān)任發(fā)審委委員的其他情形（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：B28、以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有()。Ⅰ取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司Ⅱ中國證券金融股份有限公司Ⅲ僅有證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的證券公司Ⅳ證券投資咨詢公司Ⅴ商業(yè)銀行（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：29、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個月，融券賣出價格10元每股，融券年利率為12％。2012年11月30日B股票價格為9元每股，2012年12月31日價格為7元每股，2013年1月31日股票價格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）。ⅠA投資者損益為17萬元ⅡA投資者損益為18萬元Ⅲ證券公司2012年11月3013確認(rèn)公允價值變動損益-10萬元Ⅳ證券公司2012年12月3113確認(rèn)公允價值變動損益-20萬元（單選題）A.ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：D30、下列各項會計信息質(zhì)量要求中，對相關(guān)性和可靠性起著制約作用的是()。（單選題）A.及時性B.謹(jǐn)慎性C.重要性D.實質(zhì)重于形式試題答案：31、下列有關(guān)審計證據(jù)充分性的說法中．錯誤的是（）。（單選題）A.初步評估的控制風(fēng)險越低，需要通過控制測試獲取的審計證據(jù)可能越少B.計劃從實質(zhì)性程序中獲取的保證程度越高，需要的審計證據(jù)可能越多C.審計證據(jù)質(zhì)量越高，需要的審計證據(jù)可能越少D.評估的重大錯報風(fēng)險越高，需要的審計證據(jù)可能越多試題答案：A32、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有()。Ⅰ為了避免內(nèi)幕信息泄露造成內(nèi)幕交易，上市公司的股東、實際控制人以及參與重大資產(chǎn)重組籌劃、論證、決策等環(huán)節(jié)的其他相關(guān)機構(gòu)和人員無需向上市公司通報有關(guān)信息Ⅱ上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進(jìn)展情況，參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時在備忘錄上簽名確認(rèn)Ⅲ上市公司預(yù)計籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項難以保密或者已經(jīng)泄露的，應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所申請停牌。停牌期間，不得披露任何信息Ⅳ上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，重大資產(chǎn)重組的交易對方及其關(guān)聯(lián)方等人員，在重大資產(chǎn)重組的股價敏感信息依法披露前負(fù)有保密義務(wù)，禁止利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易（單選題）A.ⅠB.ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：33、下列與以公允價計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)相關(guān)的價值變動中，應(yīng)當(dāng)直接計入發(fā)生當(dāng)期損益的是()。（單選題）A.其他債權(quán)投資公允價值的增加B.購買其他債權(quán)投資時發(fā)生的交易費用C.其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備在原減值損失范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)回D.以外幣計價的其他權(quán)益工具投資由于匯率變動引起的價值上升試題答案：34、A公司已于2016年3月在上海證券交易所成功上市，并于2017年2月份成功發(fā)行了可轉(zhuǎn)換公司債券，當(dāng)該公司出現(xiàn)下列()情形時，應(yīng)當(dāng)及時向交易所報告并披露。Ⅰ因發(fā)行新股、送股及其他原因引起股份變動，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價格的Ⅱ可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達(dá)到公司已發(fā)行股份的5％的Ⅲ發(fā)行人信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還本息的Ⅳ可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動、重大訴訟或者涉及合并、分立等情況的Ⅴ未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券面值總額少于3000萬元的（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：35、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券持有人會議的說法，正確的有（）。Ⅰ債券持有人會議應(yīng)當(dāng)有律師見證，見證律師出具的法律意見書應(yīng)當(dāng)于債券持有人會議決議之后披露Ⅱ債券持有人進(jìn)行表決時，每一張未償還的債券享有一票否決權(quán)Ⅲ經(jīng)超過持有本期未償還債券總額且有表決權(quán)的1／2的債券持有人同意方可生效Ⅳ召集人應(yīng)當(dāng)至少于債券持有人會議召開日前10個交易日發(fā)布召開持有人會議的公告Ⅴ債券持有人無需回避表決（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：B36、以下應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會議的情形的有（）。Ⅰ公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)Ⅱ擬變更債券受托管理人Ⅲ擔(dān)保人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化Ⅳ公司不能按期支付本息Ⅴ擬變更債券募集說明書的約定（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：E37、關(guān)于深交所上市公司關(guān)聯(lián)交易的程序，下列說法正確的有（）。Ⅰ上市公司董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決Ⅱ關(guān)聯(lián)交易董事會會議有過半數(shù)的董事出席才可舉行Ⅲ董事會會議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過Ⅳ關(guān)聯(lián)交易必須經(jīng)股東大會持有公司表決權(quán)的2／3以上股東通過Ⅴ出席董事會的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足3人的，上市公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會審議（單選題）A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：D38、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當(dāng)同時符合下列（）情形時，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。Ⅰ發(fā)行人的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理層和主營業(yè)務(wù)在首發(fā)前3年內(nèi)沒有發(fā)生重大變化Ⅱ公司的股東在最近1個會計年度內(nèi)沒有發(fā)生重大變化Ⅲ保薦人按照相關(guān)規(guī)定履行了持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)Ⅳ發(fā)行人的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)不影響公司治理有效性Ⅴ發(fā)行人及其保薦人和律師能夠提供證據(jù)充分證明（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：B39、如果上市公司董事會下設(shè)薪酬、審計、提名等委員會，獨立董事在委員會成員中應(yīng)占有（）以上的比例。（單選題）A.1／4B.1／3C.2／5D.1／2試題答案：D40、以下應(yīng)納入A上市公司2013年度合并報表范圍的有（）。Ⅰ甲公司由自然人李某向A公司借款出資設(shè)立，李某持有全部股權(quán)，A公司與李某約定，甲公司全部經(jīng)營管理決策由A公司決定，A公司享有全部經(jīng)營收益并承擔(dān)風(fēng)險Ⅱ乙公司由A公司與自然人張某出資設(shè)立，A公司、張某分別持股60％、40％，雙方約定，乙公司由張某負(fù)責(zé)主要生產(chǎn)經(jīng)營決策，每年向A公司提供200萬元投資回報Ⅲ丙公司為A公司持股51％并控制的境外公司，由于受到所在國外匯管制，丙公司向A公司支付分紅及其他資金調(diào)度均受到限制Ⅳ丁公司為A公司的全資子公司，由于資不抵債，在2013年5月被法院宣告進(jìn)入破產(chǎn)程序（單選題）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ試題答案：A41、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說法中正確的是（）（單選題）A.法律意見書中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭B.就證監(jiān)會的反饋出具了補充法律意見書和補充律師工作報告C.法律意見書報送后，根據(jù)中國證監(jiān)會的反饋意見進(jìn)行相應(yīng)修改，并重新出具法律意見書D.對某些難以下結(jié)論的問題說明客觀情況，未發(fā)表明確意見E.法律意見書由一位律師簽名試題答案：B42、企業(yè)因下列交易事項產(chǎn)生的損益中，不影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的是（）。（單選題）A.固定資產(chǎn)處置損失B.投資于銀行理財產(chǎn)品取得的收益C.預(yù)計與當(dāng)期產(chǎn)品銷售相關(guān)的保修義務(wù)D.因授予高管人員股票期權(quán)在當(dāng)期確認(rèn)的費用試題答案：A43、2016年4月，甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，聘請某證券公司作為其獨立財務(wù)顧問，則下列影響該證券公司作為獨立財務(wù)顧問的情形的有（）。Ⅰ該證券公司選派普通員工李某任甲公司董事Ⅱ2015年6月該證券公司為甲公司提供過融資服務(wù)Ⅲ甲公司持有該證券公司4．2％股份且為第4大股東Ⅳ2015年1月，該證券公司與甲公司存在資產(chǎn)委托關(guān)系Ⅴ2016年1月，甲公司實際控制人變更，該證券公司當(dāng)時擔(dān)任收購方的財務(wù)顧問（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：B44、下列關(guān)于深圳市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的說法中，不正確的是()。（單選題）A.每一個申購單位為500股，申購數(shù)量應(yīng)當(dāng)為500股或其整數(shù)倍，但最高不得超過當(dāng)次網(wǎng)上初始發(fā)行股數(shù)的1／1000B.投資者在深交所進(jìn)行申購時無需繳付申購資金C.投資者參與網(wǎng)上申購，只能使用一個有市值的證券賬戶D.如有效申購量小于或等于本次網(wǎng)上發(fā)行量，則通過搖號抽簽，確定有效申購中簽號碼，每一中簽號碼認(rèn)購一個申購單位新股試題答案：45、首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者的說法正確的有（）。Ⅰ網(wǎng)上投資者在自主表達(dá)申購意向并簽訂全權(quán)委托協(xié)議后，可由證券公司代為進(jìn)行新股申購Ⅱ網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者在申購時無需繳付申購資金Ⅲ投資者應(yīng)當(dāng)自行選擇參與網(wǎng)下或網(wǎng)上發(fā)行，不得同時參與Ⅳ網(wǎng)下投資者只能有一個報價（單選題）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：D46、下列關(guān)于上市公司征集股東投票權(quán)的說法，正確的是()。Ⅰ公司不得對征集投票權(quán)提出最低持股比例限制Ⅱ征集投票權(quán)時可以不投具體投票意向，征集人擁有最終投票決定權(quán)Ⅲ公司獨立董事、監(jiān)事會和符合相關(guān)條件的股東可以公開征集股東投票權(quán)Ⅳ可以以有償方式進(jìn)行（單選題）A.IB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ試題答案：47、某企業(yè)于2016年1月1日從銀行取得一筆專門借款1000萬元用于固定資產(chǎn)建造，年利率12％，該固定資產(chǎn)建造在2016年度發(fā)生的資產(chǎn)支出如下：4月1日支出100萬、7月1日支出200萬、9月1日支出200萬，余額資金月收益率為0．2％。假設(shè)不考慮其他因素，2016年度應(yīng)予資本化的借款費用是（）萬元。（單選題）A.120B.77.8C.100D.99.8試題答案：B48、甲公司2011年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2012年3月30日，以下屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項的有（）。Ⅰ2012年2月10日，因產(chǎn)品質(zhì)量問題收到客戶退回一批貨物，該貨物系2011年10月銷售給該客戶Ⅱ2012年3月30日董事會宣告分配現(xiàn)金股利Ⅲ2011年12月28號拿到發(fā)行批文，2012年2月15日發(fā)行新股1億股Ⅳ2011年2月8日發(fā)現(xiàn)2010年漏記固定資產(chǎn)折舊0．03萬元（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ試題答案：C49、某上市公司擬發(fā)行股份購買標(biāo)的資產(chǎn)，該事項構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有()。Ⅰ擬增加交易標(biāo)的交易作價Ⅱ新增配套募集資金Ⅲ取消配套募集資金Ⅳ擬增加交易對象Ⅴ擬減少交易標(biāo)的交易作價Ⅵ．?dāng)M減少交易對象（單選題）A.ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、ⅥE.Ⅴ、Ⅵ試題答案：50、在編制現(xiàn)金流量表時，下列現(xiàn)金流量中屬于經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的有（）。Ⅰ當(dāng)期繳納的所得稅Ⅱ收到的活期存款利息Ⅲ發(fā)行債券過程中支付的交易費用Ⅳ支付的基于股份支付方案給予高管人員的現(xiàn)金增值額（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：B51、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。Ⅰ不得公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股Ⅱ不得公開發(fā)行浮動股息率的優(yōu)先股Ⅲ公司累計減少注冊資本超過5％的，在召開股東大會時應(yīng)通知優(yōu)先股股東，表決該事項時，優(yōu)先股股東享有表決權(quán)Ⅳ上市公司可以發(fā)行強制分紅優(yōu)先股，又發(fā)行不含強制分紅條款的優(yōu)先股，但二者不得同次發(fā)行（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：52、下列()不得兼任監(jiān)事。Ⅰ副經(jīng)理Ⅱ董事Ⅲ經(jīng)理Ⅳ財務(wù)負(fù)責(zé)人Ⅴ普通職工（單選題）A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：53、某上交所上市公司年度報告期內(nèi)盈利且累計未分配利潤為正，現(xiàn)金紅利總額（包括中期已分配的現(xiàn)金紅利）與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于30％，下列說法正確的有（）。Ⅰ股東大會審議分配方案時，應(yīng)當(dāng)為投資者提供網(wǎng)絡(luò)投票便利條件Ⅱ應(yīng)當(dāng)在董事會公告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅水平較低的原因Ⅲ獨立董事就現(xiàn)金分紅水平較低的合理性發(fā)表獨立意見Ⅳ應(yīng)當(dāng)在董事會公告中披露留存未分配利潤的確切用途和預(yù)計收益（單選題）A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：E54、某公司IP0，發(fā)行前公司股本總額為4億股，本次公開發(fā)行1億股。根據(jù)網(wǎng)上投資者公募基金、社?；鸷推渌W(wǎng)下機構(gòu)投資者的申購情況，不考慮其他因素，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。Ⅰ如果公募基金、社保基金網(wǎng)下有效申購數(shù)量為2000萬股，則配售比例為100％Ⅱ如果公募基金、社?；鹁W(wǎng)下有效申購數(shù)量為3600萬股，則申購倍數(shù)為1．5倍Ⅲ如果網(wǎng)下公募基金、社?；鹩行曩彅?shù)量是1．2億股，則公募基金、社?；鹬泻灺蕿?3．3％Ⅳ如果網(wǎng)上申購數(shù)量為25億股，網(wǎng)下其他機構(gòu)投資者申購數(shù)量為20億股，公募社保類基金申購數(shù)量為2億股，則回?fù)芎缶W(wǎng)上配售數(shù)量為5200萬股，其他機構(gòu)投資者的配售比例為1．44％Ⅴ如果網(wǎng)上申購數(shù)量為25億股，網(wǎng)下其他機構(gòu)投資者申購數(shù)量為20億股，公募社保類基金申購數(shù)量為2億股，則回?fù)芎缶W(wǎng)上配售數(shù)量為4400萬股，其他機構(gòu)投資者的配售比例為1．68％（單選題）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：A55、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。[2015年5月真題]Ⅰ．股東甲持有公司3%的股份Ⅱ．股東乙持股2%與股東丙持股1.5%聯(lián)合提出Ⅲ．董事會Ⅳ．監(jiān)事會Ⅴ．1/3以上董事（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ試題答案：A56、A公司于2010年12月30日以8000萬元取得對B公司70％的股權(quán)，能夠?qū)公司實施控制，A公司與B公司無關(guān)聯(lián)關(guān)系，取得投資時B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為10000萬元；2011年12月25日，A公司又以3500萬元自B公司其他股東處取得B公司30％的股權(quán)，該日B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)自購買日開始持續(xù)計算的公允價值為11000萬元。則2011年末，A公司應(yīng)在合并報表中確定商譽為（）。（單選題）A.500萬元B.1200萬元C.1000萬元D.1500萬元試題答案：C57、某公司總資產(chǎn)1個億，資產(chǎn)負(fù)債率為70％，為降低資產(chǎn)負(fù)債率，擬股本融資4000萬元。則融資后的權(quán)益乘數(shù)是（）。（單選題）A.2B.2.2C.3.33D.3試題答案：A58、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（）。Ⅰ由甲公司的董事會秘書擔(dān)任董事的丙公司Ⅱ持有乙公司1％股份且為甲公司董事之弟的張某Ⅲ持有甲公司20％股份且持有乙公司3％股份的王某Ⅳ在甲公司中擔(dān)任監(jiān)事且持有乙公司2％股份的李某Ⅴ持有甲公司30％股份且對甲公司有重大影響的某公司（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：D59、以下在計算應(yīng)納稅所得額時不得扣除的有()。Ⅰ向投資者支付的股息Ⅱ紅利等權(quán)益性投資收益款項Ⅲ稅收滯納金Ⅳ罰金、罰款和被沒收財物的損失Ⅴ贊助支出（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：60、下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查的表述中，正確的是（）。Ⅰ對并購交易的安全審查應(yīng)當(dāng)由商務(wù)部作出最終決定Ⅱ評估并購交易對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)競爭力的影響是安全審查的重要內(nèi)容Ⅲ擬并購境內(nèi)企業(yè)的外國投資者應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向商務(wù)部申請Ⅳ國務(wù)院有關(guān)部門可以不經(jīng)商務(wù)部直接向并購安全審查部聯(lián)席會議提出審查申請（單選題）A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ試題答案：B61、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象如下，能夠采取自行銷售的有（）。Ⅰ前十大自然人股東Ⅱ高級管理人員Ⅲ董事會引入的境外戰(zhàn)略投資者Ⅳ上市公司控股股東Ⅴ上市公司實際控制人的聯(lián)營企業(yè)（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ試題答案：D62、下列各項會計信息質(zhì)量要求中，對相關(guān)性和可靠性起著制約作用的是（）（單選題）A.及時性B.謹(jǐn)慎性C.重要性D.實質(zhì)重于形式試題答案：A63、根據(jù)《公司法》，股份公司股東可以要求查閱公司的以下（）文件。[2018年12月真題]Ⅰ．公司章程Ⅱ．股東名冊Ⅲ．董事會會議記錄Ⅳ．財務(wù)會計報告（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ試題答案：D64、證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過（）。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。（單選題）A.證券公司短期融資券的發(fā)行和交易由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發(fā)行和交易C.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的40%D.證券公司短期融資券的期限最長不得超過365天試題答案：B65、甲公司擬于2015年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。（單選題）A.2014年甲公司凈利潤400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元B.2012年甲公司凈利潤為-100萬元，2013年凈利潤為-150萬元，2014年凈利潤為100萬元，且2013年和2014年營業(yè)收入增長率超過30％C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長D.2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元試題答案：D66、關(guān)于非上市公眾公司申請定向發(fā)行行政許可的財務(wù)報告有效期，表述正確的是()。（單選題）A.最近1期截止日后6個月內(nèi)有效，最多延長1個月B.最近1期截止日后6個月內(nèi)有效，最多延長2個月C.最近1期截止日后12個月內(nèi)有效，最多延長1個月D.最近1期截止日后12個月內(nèi)有效，最多延長2個月試題答案：67、上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對()等事項進(jìn)行專項說明。Ⅰ是否符合公司章程的規(guī)定或者股東大會決議的要求Ⅱ獨立董事是否履職盡責(zé)并發(fā)揮了應(yīng)有的作用Ⅲ相關(guān)的決策程序和機制是否完備Ⅳ中小股東是否履職盡責(zé)并發(fā)揮了應(yīng)有的作用Ⅴ分紅標(biāo)準(zhǔn)和比例是否明確和清晰（單選題）A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：68、根據(jù)《關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項的通知》，下列公司中，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)目前可受理其掛牌申請的是（）。[2019年6月真題]（單選題）A.商業(yè)保理公司B.融資租賃公司C.典當(dāng)公司D.私募基金管理公司E.小額貸款公司試題答案：D69、根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說法正確的有（）。Ⅰ企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素Ⅱ?qū)ζ髽I(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果有重大影響的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)分別對關(guān)聯(lián)方以及交易類型予以披露，類型相似的非重大交易可合并披露Ⅲ企業(yè)無論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息Ⅳ關(guān)聯(lián)方交易的披露應(yīng)遵循重要性原則，對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果沒有重大影響的關(guān)聯(lián)交易可以不披露（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：B70、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》，下列掛牌公司年度報告出現(xiàn)的情形中，主辦券商應(yīng)當(dāng)向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報告的有（）。[2018年5月真題]Ⅰ．甲公司，財務(wù)報告被出具否定意見的審計報告Ⅱ．乙公司，財務(wù)報告被出具無法表示意見的審計報告Ⅲ．丙公司，財務(wù)報告被出具保留意見的審計報告Ⅳ．丁公司，經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值Ⅴ．戊公司，經(jīng)審計的年度凈利潤為負(fù)值，且上一年度凈利潤為負(fù)值（單選題）A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ試題答案：D71、通常情況下，（），回售的期權(quán)價值就越大。Ⅰ回售期限越長Ⅱ回售期限越短Ⅲ轉(zhuǎn)換比率越高Ⅳ轉(zhuǎn)換比率越低Ⅴ回售價格越低（單選題）A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ試題答案：C72、甲公司2012年末的凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤為7000萬元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項目，假設(shè)票面利率為5％，請問甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）億元。（單選題）A.10B.12C.14D.16試題答案：B73、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答》，以下說法錯誤的是（）。（單選題）A.最近三年，上市公司及其控股股東、實際控制人存在欺詐發(fā)行、虛假陳述、內(nèi)幕交易、市場操縱的，原則上視為嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益、投資者合法權(quán)益、社會公共利益的重大違法行為B.通過非全資控股子公司或參股公司實施募投項目的，應(yīng)當(dāng)說明中小股東或其他股東是否提供同比例增資或提供貸款，同時需明確增資價格和借款的主要條款（貸款利率）C.年度股東大會已根據(jù)公司章程的規(guī)定授權(quán)董事會向特定對象發(fā)行融資總額人民幣不超過三億元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之二十的股票的，可以申請適用向特定對象發(fā)行股票簡易程序D.上市公司申請適用向特定對象發(fā)行股票的簡易程序，上市公司及其保薦人應(yīng)當(dāng)在董事會通過本次發(fā)行事項后的三十個工作日內(nèi)向本所提交申請文件E.上市公司申請適用向特定對象發(fā)行股票的簡易程序的，深交所收到申請文件后的兩個工作日內(nèi)決定是否受理、受理之日起三個工作日內(nèi)出具審核意見并報送證監(jiān)會注冊試題答案：D74、某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董事會某次會議發(fā)生的下列行為中，不符合規(guī)定的有()。Ⅰ因董事長不能出席會議，由董事長指定的某位副董事長王某主持該次會議Ⅱ通過了增加公司注冊資本的決議Ⅲ通過了解聘公司現(xiàn)任總經(jīng)理，由獨立董事王某兼任總經(jīng)理的決議Ⅳ會議所有決議事項載入會議記錄后，由主持會議的副董事長王某和記錄員簽名Ⅴ決定公司發(fā)行5000萬元的3年期公司債券（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：75、下列關(guān)于金融負(fù)債的說法，正確的有（）。Ⅰ企業(yè)應(yīng)將所有的衍生工具確認(rèn)為交易性金融負(fù)債Ⅱ?qū)τ诮灰仔越鹑谪?fù)債，可以按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量Ⅲ對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，應(yīng)當(dāng)按公允值進(jìn)行初始計量和后續(xù)計量Ⅳ對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，其初始計量時發(fā)生的相關(guān)交易費用應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益Ⅴ金融負(fù)債應(yīng)當(dāng)以公允價值進(jìn)行初始和后續(xù)計量（單選題）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：B76、不考慮其他因素，下列各方中，構(gòu)成甲公司關(guān)聯(lián)方的是（）。（單選題）A.與甲公司同受乙公司重大影響的長江公司B.與甲公司存在長期業(yè)務(wù)往來，為甲公司供應(yīng)40％原材料的黃河公司C.與甲公司共同出資設(shè)立合營企業(yè)的合營方長城公司D.對甲公司具有重大影響的個人投資者丙全額出資設(shè)立的黃山公司試題答案：D77、甲公司為設(shè)備安裝企業(yè)。20×6年10月1日，甲公司接受一項設(shè)備安裝任務(wù)，安裝期為4個月，合同總收入480萬元。至20×6年12月31日，甲公司已預(yù)收合同價款350萬元，實際發(fā)生安裝費200萬元，預(yù)計還將發(fā)生安裝費100萬元。假定甲公司按實際發(fā)生的成本占預(yù)計總成本的比例確定勞務(wù)完工進(jìn)度。甲公司20×6年該設(shè)備安裝業(yè)務(wù)應(yīng)確認(rèn)的收入是（）。（單選題）A.320萬元B.350萬元C.450萬元D.480萬元試題答案：A78、甲公司為境外投資者，乙公司為境內(nèi)公司。2016年甲公司擬收購25％股權(quán)，要進(jìn)行經(jīng)營者集中申報的是()。（單選題）A.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內(nèi)營業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國境內(nèi)營業(yè)收入為4．5億元B.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內(nèi)營業(yè)收入10億元；2015年，乙公司在中國境內(nèi)營業(yè)收入為2億元C.2015年，甲公司全球營業(yè)收入3億美元，中國境內(nèi)營業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國境內(nèi)營業(yè)收入為4．5億元D.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內(nèi)營業(yè)收入5000萬元；2015年，乙公司在中國境內(nèi)營業(yè)收入為10億元試題答案：79、以下屬于免征增值稅的有（）。（單選題）A.農(nóng)場銷售自產(chǎn)產(chǎn)品B.一般納稅人銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品C.農(nóng)資部門批發(fā)農(nóng)藥D.圖書銷售試題答案：A80、某上市公司業(yè)績快報中的財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)時，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項差異幅度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（）。[2016年5月真題]（單選題）A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上試題答案：C81、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。[2015年9月真題]Ⅰ．保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告（明細(xì)版），并對企業(yè)基本信用信息報告（明細(xì)版）所載明的信息進(jìn)行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因，對于企業(yè)基本信用信息報告（簡單版）可不用核查Ⅱ．保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告（簡單版）和企業(yè)基本信用信息報告（明細(xì)版），并對兩份報告所載明的信息進(jìn)行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因Ⅲ．如企業(yè)基本信用信息報告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機構(gòu)應(yīng)將取得的企業(yè)基本信用信息報告與招股說明書披露信息對比分析，并解釋差異產(chǎn)生的原因Ⅳ．如企業(yè)基本信用信息報告中未涉及招股說明書披露事項的，保薦機構(gòu)不需要分析說明Ⅴ．如企業(yè)基本信用信息報告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機構(gòu)應(yīng)對查詢結(jié)果和信息披露之間的差異是否構(gòu)成虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏發(fā)表明確的核查意見（單選題）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：B82、關(guān)于資產(chǎn)支持證券管理人，下列說法錯誤的是（）。（單選題）A.資產(chǎn)支持專項計劃不得變更管理人B.管理人不得超過計劃說明書約定的規(guī)模募集資金C.管理人不得以專項計劃資產(chǎn)設(shè)定擔(dān)?；蛘咝纬善渌蛴胸?fù)債D.管理人可以以自有資金或其管理的資產(chǎn)管理計劃認(rèn)購資產(chǎn)支持證券E.最近1年因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰的管理人不得設(shè)立專項計劃、發(fā)行資產(chǎn)支持證券試題答案：A83、甲企業(yè)計劃配股，2009年-2011年可供分配利潤為5000萬，4300萬和4500萬，企業(yè)計劃2012年配股，則企業(yè)過去三年以現(xiàn)金方式分配的股利至少為（）（單選題）A.1380萬元B.960萬元C.4140萬元D.460試題答案：A84、關(guān)于中小板上市公司募集資金的管理和使用，需要經(jīng)股東大會審議的有（）。Ⅰ閑置募集資金暫時補流Ⅱ超募資金用于永久補充流動資金和歸還銀行借款Ⅲ上市公司以自籌資金置換預(yù)先投入募集資金投資項目Ⅳ上市公司取消原募集資金項目，實施新項目（單選題）A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ試題答案：B85、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應(yīng)調(diào)整的項目有（）。Ⅰ固定資產(chǎn)處置收益Ⅱ應(yīng)收賬款增加Ⅲ支付現(xiàn)金股利Ⅳ資產(chǎn)減值損失轉(zhuǎn)回Ⅴ遞延所得稅負(fù)債增加（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：D86、下列各項支出中，可以在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除的是()。（單選題）A.向投資者支付的股息B.合理的勞動保護(hù)支出C.為投資者支付的商業(yè)保險費D.內(nèi)設(shè)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金試題答案：87、有下列()情形之一的，不得收購公眾公司。Ⅰ收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)Ⅱ收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為Ⅲ收購人最近3年有證券市場失信行為Ⅳ收購人為自然人的，存在《公司法》第146條規(guī)定的情形Ⅴ法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的不得收購公眾公司的其他情形（單選題）A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：88、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有()。（單選題）A.注冊資本500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)B.證券投資基金C.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬元，李某具有2年以上證券投資經(jīng)驗D.注冊資本300萬元人民幣的法人機構(gòu)試題答案：89、國家發(fā)改委2015年4月公布了四個領(lǐng)域?qū)ｍ梻l(fā)行的指引，規(guī)定四個領(lǐng)域?qū)ｍ梻陌l(fā)行不受發(fā)債企業(yè)數(shù)量指標(biāo)的限制，以下不屬于四個領(lǐng)域的是()。（單選題）A.棚戶區(qū)改造B.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)C.城市地下綜合管廊建D.城市停車場建設(shè)試題答案：90、保薦總結(jié)報告書應(yīng)當(dāng)包括（）。Ⅰ發(fā)行人控股股東的基本情況Ⅱ?qū)Πl(fā)行人配合保薦工作情況的說明及評價Ⅲ履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的重大事項及處理情況Ⅳ對發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排Ⅴ對證券服務(wù)機構(gòu)參與證券發(fā)行上市相關(guān)工作情況的說明及評價（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：C91、上市公司的定期報告存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏，以下主體承擔(dān)責(zé)任的說法正確的有()。Ⅰ發(fā)行人承擔(dān)賠償責(zé)任Ⅱ發(fā)行人董監(jiān)高承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，可以證明自己無過錯的除外Ⅲ保薦機構(gòu)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，能夠證明自己無過錯的除外Ⅳ實際控制人有過錯的，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：92、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項有（）。Ⅰ選舉和更換公司董事、監(jiān)事，包括職工代表出任的董事、監(jiān)事Ⅱ決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項Ⅲ聘用公司經(jīng)理Ⅳ1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的30％的事項Ⅴ公司控股子公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50％以后提供的任何擔(dān)保（單選題）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ試題答案：B93、下列外國投資者2016年可以進(jìn)行上市公司戰(zhàn)略投資的有（）。Ⅰ外國法人機構(gòu)境外實有資產(chǎn)總額1．5億美元，其母公司管理境外實有資產(chǎn)總額4億元Ⅱ2013年受到所在國監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰的境外上市公司Ⅲ境外實有資產(chǎn)總額3億美元的境外非上市公司Ⅳ外商投資有限合伙企業(yè)，管理境外資產(chǎn)總額9億美元Ⅴ外國法人機構(gòu)境外實有資產(chǎn)0．5億美元，母公司境外實有資產(chǎn)總額2億美元（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：C94、某上市公司2015年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個月的有（）。Ⅰ特定對象為上市公司控股股東控制的關(guān)聯(lián)人Ⅱ通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際控制權(quán)Ⅲ特定對象為上市公司的實際控制人Ⅳ特定對象用于購買股份的資產(chǎn)于2014年5月取得（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：E95、下列債券必須提供擔(dān)保的有（）。[2016年10月真題]Ⅰ．甲上市公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為60億元，公開發(fā)行15億元的可轉(zhuǎn)換公司債券Ⅱ．乙公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為80億元，公開發(fā)行10億元的可交換公司債券Ⅲ．丙上市公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為100億元，非公開發(fā)行50億元公司債券Ⅳ．丁公司主體評級為AA＋，面向公眾投資者公開發(fā)行15億元公司債券（單選題）A.ⅠB.ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：B96、下列項目中可能引起資本公積變動的有（）。Ⅰ與發(fā)行權(quán)益性證券直接相關(guān)的手續(xù)費、傭金Ⅱ可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換成普通股Ⅲ股份支付行權(quán)Ⅳ自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為公允價值核算的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時公允價值大于賬面價值Ⅴ可供出售金融資產(chǎn)重分類為持有至到期投資（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：A97、下列投資者可以參與認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股票的有（）。Ⅰ合格境外機構(gòu)投資者（QFII）Ⅱ民營企業(yè)1000萬注冊資本，實際經(jīng)營3年以上Ⅲ資產(chǎn)總額不低于人民幣五百萬元的發(fā)行人董事Ⅳ實繳出資總額不低于人民幣500萬元的合伙企業(yè)Ⅴ信托公司（單選題）A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：C98、以下關(guān)于或有事項的說法正確的有（）。Ⅰ與虧損合同相關(guān)的義務(wù)不需支付任何補償即可撤銷的，企業(yè)不應(yīng)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債Ⅱ甲公司與乙公司簽訂的一項尚待執(zhí)行的商品銷售合同，因合同尚未執(zhí)行，具有不確定性，屬于或有事項Ⅲ待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時，合同存在標(biāo)的資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行減值測試并按規(guī)定確認(rèn)減值損失、不需要再確定預(yù)計負(fù)債Ⅳ待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時，合同不存在標(biāo)的資產(chǎn)的，虧損合同相關(guān)義務(wù)滿足預(yù)計負(fù)債確認(rèn)條件時，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：D99、下列情形中，根據(jù)會計準(zhǔn)則規(guī)定應(yīng)當(dāng)重述比較期間財務(wù)報表的有（）。Ⅰ本年發(fā)現(xiàn)重要的前期差錯Ⅱ因部分處置對聯(lián)營企業(yè)投資，將剩余長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)變?yōu)椴捎霉蕛r值計量的金融資產(chǎn)Ⅲ發(fā)生同一控制下企業(yè)合并，自最終控制方取得被投資單位60％股權(quán)Ⅳ購買日后12個月內(nèi)對上年非同一控制下企業(yè)合并中取得的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債暫時確定的價值進(jìn)行調(diào)整（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：C100、個人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資？（）[2016年5月真題]Ⅰ．國債Ⅱ．地方政府債券Ⅲ．銀行金融債券Ⅳ．可轉(zhuǎn)換公司債券（單選題）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：C101、甲公司2012年1月1日以1800萬元的價格收購了乙公司60％的股權(quán)，收購日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為2000萬元，沒有負(fù)債和或有負(fù)債。假定乙企業(yè)的所有資產(chǎn)被認(rèn)定為一個資產(chǎn)組，2012年12月31日，甲企業(yè)確定該資產(chǎn)組的可收回金額為1500萬元，可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價值為1600萬元。則以下說法正確的是()。（單選題）A.甲公司合并報表中確認(rèn)商譽減值準(zhǔn)備1000萬元B.甲公司合并報表中確認(rèn)商譽減值準(zhǔn)備600萬元C.甲公司合并報表中確認(rèn)資產(chǎn)減值損失600萬元D.甲公司合并報表中列示資產(chǎn)減值損失100萬元試題答案：102、下列屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）。Ⅰ增值稅Ⅱ消費稅Ⅲ印花稅Ⅳ關(guān)稅（單選題）A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：C103、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中關(guān)于非公開發(fā)行股票規(guī)定的是（）。Ⅰ非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日均價的90％或前一個交易日均價的90％Ⅱ主板上市公司連續(xù)3年不分紅，不可以非公開發(fā)行股票Ⅲ上市公司最近1年財務(wù)報告被CPA出具否定意見的審計報告，但在發(fā)行前重大所涉事項不利影響已消除Ⅳ非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日后，采取非公開方式進(jìn)行推介Ⅴ上市公司發(fā)生重大資產(chǎn)重組，且本次重大資產(chǎn)重組導(dǎo)致上市公司實際控制人發(fā)生變化，本次重組交易完成1個完整會計年度后，方可非公開發(fā)行股票（單選題）A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：A104、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使的權(quán)利有()。Ⅰ.對發(fā)行人的信息披露文件和提交證監(jiān)會和證券交易所的其他文件進(jìn)行事后審查Ⅱ.出席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會Ⅲ.定期對發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料Ⅳ.不定期對發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：105、()應(yīng)同時在發(fā)行保薦書以及證券發(fā)行募集文件上簽字。Ⅰ.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人Ⅱ.內(nèi)核負(fù)責(zé)人Ⅲ.項目協(xié)辦人Ⅳ.保薦機構(gòu)法定代表人Ⅴ.保薦代表人（單選題）A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅴ試題答案：106、關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)，下列敘述正確的有()。Ⅰ財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)通過日常溝通、定期回訪等方式，結(jié)合上市公司定期報告的披露，做好持續(xù)督導(dǎo)工作Ⅱ根據(jù)中國證監(jiān)會有關(guān)并購重組的規(guī)定，自上市公司收購、重大資產(chǎn)重組、發(fā)行股份購買資產(chǎn)、合并等事項完成后的規(guī)定期限內(nèi)，財務(wù)顧問承擔(dān)持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任Ⅲ委托人應(yīng)當(dāng)在2周內(nèi)另行聘請財務(wù)顧問對其進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)Ⅳ在持續(xù)督導(dǎo)期間，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司披露的定期報告出具持續(xù)督導(dǎo)意見，并在前述定期報告披露后的15日內(nèi)向上市公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告Ⅴ在持續(xù)督導(dǎo)期間，財務(wù)顧問解除委托協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)作出書面報告，說明無法繼續(xù)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的理由，并予以公告（單選題）A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：107、《上市公司股東大會規(guī)則》規(guī)定，監(jiān)事會或股東決定自行召集股東大會的，須書面通知董事會，同時向()備案。I證券交易所II公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)III中國證監(jiān)會IV中國證券登記結(jié)算有限公司（單選題）A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV試題答案：108、甲公司擬在中小板上二市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總經(jīng)理，下列說法正確的有（）。Ⅰ李某可以兼任乙公司總經(jīng)理Ⅱ李某可以兼任乙公司和丙公司董事長Ⅲ李某可以兼任乙公司監(jiān)事會主席Ⅳ李某可以兼任甲公司董事會秘書（單選題）A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ試題答案：A109、下列關(guān)于期權(quán)價格的表述正確的有()。Ⅰ一般來說，權(quán)利期限越長，期權(quán)價格越高Ⅱ期權(quán)價格與基礎(chǔ)資產(chǎn)價格的波動性呈正相關(guān)Ⅲ基礎(chǔ)資產(chǎn)分紅的時候，若協(xié)定價格不調(diào)整，則分紅會使看漲期權(quán)的價格下跌，看跌期權(quán)的價格上漲Ⅳ市場利率越高，期權(quán)價格越高（單選題）A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ試題答案：110、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。[2013年11月真題]Ⅰ．上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后1個月內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議Ⅱ．單次補充流動資金時間不得超過12個月Ⅲ．上市公司實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額的部分，可用于永久補充流動資金或者歸還銀行貸款，但每12個月內(nèi)累計使用金額不得超過超募資金總額的20%Ⅳ．三方協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議Ⅴ．單個募投項目完成后，上市公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會審議通過Ⅵ．上市公司單個募投項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募投項目（包括補充流動資金）的，屬于募投項目變更，需要股東大會審議通過（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ試題答案：C111、以下可以提議召開臨時股東大會的有()。I獨立董事II監(jiān)事會III監(jiān)事IV董事長V連續(xù)180日持股3%以上股份的股東（單選題）A.I、IIB.I、II、VC.II、III、IVD.I、II、IV、V試題答案：112、證券市場資信評級業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于（）年。（單選題）A.3B.5C.10D.15試題答案：C113、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關(guān)聯(lián)交易方式進(jìn)行審議和披露的情形有（）。Ⅰ關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金方式認(rèn)購上市公司定向增發(fā)的股票Ⅱ關(guān)聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司公開發(fā)行的公司債券Ⅲ關(guān)聯(lián)人依據(jù)上市公司股東大會決議領(lǐng)取上市公司分派的股息Ⅳ關(guān)聯(lián)人依據(jù)上市公司股東大會決議向上市公司領(lǐng)取薪酬Ⅴ關(guān)聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司公開發(fā)行的企業(yè)債券（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：E114、申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具有中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣()萬元。（單選題）A.500B.1000C.2000D.3000試題答案：115、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法正確的是（）。Ⅰ轉(zhuǎn)股期限越長，轉(zhuǎn)股的期權(quán)價值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高Ⅱ股票波動率越大，期權(quán)價值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高Ⅲ轉(zhuǎn)股價格越高，期權(quán)價值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高Ⅳ回售期限越長，回售的期權(quán)價值越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高（單選題）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：B116、2015年5月15日，某上市公司股東大會選舉產(chǎn)生的第二屆董事會由7名董事組成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辭去董事職務(wù)，同年6月15日，該公司股東大會年會表決通過肖某辭去董事職務(wù)，同時選舉王某擔(dān)任公司董事。王某擔(dān)任董事的任期應(yīng)當(dāng)（）。（單選題）A.自2015年5月15Et起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止試題答案：C117、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的是()。（單選題）A.證券公司可以設(shè)置一名內(nèi)核負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)內(nèi)核工作。內(nèi)核負(fù)責(zé)人不得兼任與其職責(zé)相沖突的職務(wù)，不得分管與其職責(zé)相沖突的部門B.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的合規(guī)是指在公司合規(guī)部門管理體系下，通過進(jìn)行合規(guī)審查、管控敏感信息流動、實施合規(guī)檢查和整改督導(dǎo)、開展合規(guī)培訓(xùn)等措施，履行對投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險的控制職責(zé)C.證券公司應(yīng)當(dāng)對投資銀行類業(yè)務(wù)承做實行分類管理，明確界定總部與分支機構(gòu)的職責(zé)范圍，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機構(gòu)不得開展除項目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務(wù)。專門從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司分支機構(gòu)開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)除外D.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全合理的高級管理人員分工制度，嚴(yán)格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門或機構(gòu)試題答案：118、以下屬于政府補助的有（）。（單選題）A.直接減免的所得稅B.先征后返的所得稅C.政府向其投資的企業(yè)某項目提供建設(shè)補助D.增值稅出口退稅試題答案：B119、下列影響管理用財務(wù)報表中經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的因素的有()。Ⅰ.經(jīng)營活動Ⅱ.生產(chǎn)性資產(chǎn)投資活動Ⅲ.支付利息Ⅳ.發(fā)行債券籌資Ⅴ.分配活動（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：120、甲公司以一臺A設(shè)備換入乙公司的一臺B設(shè)備。A設(shè)備的賬面原價為180萬元，已提折舊9萬元，已提減值準(zhǔn)備9萬元，其公允價值為180萬元。甲公司支付清理費用0．6萬元。假定甲公司和乙公司的商品交換不具有商業(yè)實質(zhì)，假定不考慮相關(guān)稅費，甲公司換入的B設(shè)備的入賬價值為()萬元。（單選題）A.149．1B.147C.162．6D.62試題答案：121、以下哪些期權(quán)是風(fēng)險有限收益有限的？（）[2013年6月真題]Ⅰ．買入看漲期權(quán)Ⅱ．買入看跌期權(quán)Ⅲ．賣出看漲期權(quán)Ⅳ．賣出看跌期權(quán)（單選題）A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ試題答案：A122、關(guān)于收購人聘請的財務(wù)顧問職責(zé)的說法正確的有()。Ⅰ對收購人提出的后續(xù)計劃進(jìn)行分析Ⅱ負(fù)責(zé)編制上市公司收購報告書及財務(wù)顧問報告Ⅲ對收購人進(jìn)行證券市場規(guī)范化運作的輔導(dǎo)Ⅳ說明和分析收購人收購資金來源及其合法性Ⅴ對被收購公司社會公眾股東接受要約提出建議（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：123、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權(quán)激勵對象的有（）。Ⅰ境內(nèi)工作的外籍員工任職上市公司董事Ⅱ獨立董事Ⅲ監(jiān)事Ⅳ單獨或合計持有上市公司5％以上股份的股東Ⅴ最近12個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)的人員（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：D124、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元直接用于當(dāng)日開工建造的廠房，2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元。2013年1月1日，該企業(yè)又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當(dāng)天發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付（甲企業(yè)無其他一般借款）。不考慮其他因素，甲企業(yè)按季計算利息費用資本化金額。2013年第一季度該企業(yè)應(yīng)予資本化的一般借款利息費用為（）萬元。（單選題）A.1.5B.3C.4.5D.7.5試題答案：A125、下列與會計估計審計相關(guān)的程序中，注冊會計師應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險評估階段實施的是()。（單選題）A.確定管理層是否恰當(dāng)運用與會計估計相關(guān)的財務(wù)報告編制基礎(chǔ)B.復(fù)核上期財務(wù)報表中會計估計的結(jié)果C.評價會計估計的合理性D.確定管理層做出會計估計的方法是否恰當(dāng)試題答案：126、注冊會計師為甲公司進(jìn)行2013年度財務(wù)報表審計，以下工作正確的有（）。Ⅰ甲公司80％的產(chǎn)成品存放于各地銷售處，為證實該部分存貨的存在，以積極的方式向所有銷售處實施100％函證Ⅱ注冊會計師以預(yù)計回函無效為由未對與債務(wù)人發(fā)生糾紛存在爭議的應(yīng)收賬款進(jìn)行函證Ⅲ甲公司2013年初有20個銀行賬戶，2013年增加5個，注銷3個，注冊會計師確定的函證對象為22個在用賬戶及注銷的3個賬戶Ⅳ注冊會計師將交易頻繁但期末余額較小，甚至為0的應(yīng)收賬款納入函證范圍（單選題）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：D127、企業(yè)債券籌集的資金不可用于()。（單選題）A.固定資產(chǎn)投資項目B.補充營運資金C.股票買賣D.收購產(chǎn)權(quán)試題答案：128、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。Ⅰ上市公司應(yīng)當(dāng)聘請有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機構(gòu)對符合以資抵債條件的資產(chǎn)進(jìn)行評估，并以資產(chǎn)評估值作為定價依據(jù)Ⅱ應(yīng)當(dāng)聘請有保薦業(yè)務(wù)資格的證券經(jīng)營機構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告Ⅲ用于抵償?shù)馁Y產(chǎn)必須屬于上市公司同一業(yè)務(wù)體系，且不得是尚未投入使用的資產(chǎn)Ⅳ用于抵債的資產(chǎn)的審計報告和評估報告涉及的主要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)公告，原文可不予公告Ⅴ上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案須提交股東大會，由“出席會議”的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過，關(guān)聯(lián)方股東應(yīng)當(dāng)回避投票（單選題）A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ試題答案：B129、不考慮其他因素，就單項事項而言，以下符合管理層收購上市公司規(guī)定的條件的有（）。Ⅰ公司董事會共9名成員，獨立董事為3名Ⅱ公司聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報告Ⅲ收購經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2／3以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議Ⅳ監(jiān)事會需對本次收購發(fā)表獨立意見（單選題）A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ試題答案：C130、甲公司擬申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，聘請下列證券公司擔(dān)任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。[2016年10月真題]（單選題）A.乙證券公司，以做市為目的持有甲公司8%B.丙證券公司，甲公司持有其10%C.丁證券公司，甲持有3%且為其第四大股東D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東試題答案：A131、某上市公司股本規(guī)模為1億股，其中甲公司為該上市公司的第一大股東并持有50%的股份，第二大股東為乙公司，持股比例小于1%。乙公司及其一致行動人擬受讓甲公司之外的股東所持有的該上市公司1500萬股的股份，甲公司與乙公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。不考慮其他因素，下列相關(guān)事項中乙公司及其一致行動人必須在權(quán)益變動報告書予以披露的是（）。[2018年5月真題]（單選題）A.是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益B.前24個月內(nèi)與上市公司之間的重大交易C.控股股東、實際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖D.未來12個月內(nèi)上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)等進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計劃E.取得相關(guān)股份的價格、所需資金額、資金來源試題答案：A132、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。Ⅰ．標(biāo)的資產(chǎn)可能存在未披露擔(dān)保的，獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對上市公司或者標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場核查，出具核查報告并披露Ⅱ．獨立財務(wù)顧問進(jìn)行現(xiàn)場核查的，應(yīng)當(dāng)就核查情況、提請上市公司及投資者關(guān)注的問題、本次現(xiàn)場核查結(jié)論等事項出具現(xiàn)場核查報告，并在現(xiàn)場核查結(jié)束后5個工作日內(nèi)披露Ⅲ．為發(fā)行股份購買資產(chǎn)或者重組上市提供服務(wù)的獨立財務(wù)顧問未履行誠實守信、勤勉盡責(zé)義務(wù)，違反行業(yè)規(guī)范、業(yè)務(wù)規(guī)則的，深交所可以1年至3年內(nèi)不接受獨立財務(wù)顧問、證券服務(wù)機構(gòu)提交的申請文件或者信息披露文件Ⅳ．上市公司實施重大資產(chǎn)重組的，持續(xù)督導(dǎo)期限屆滿后，存在尚未完結(jié)事項的，獨立財務(wù)顧