企業(yè)盡職調查課件

企業(yè)盡職調查

內部培訓資料風控部：張波第一頁，編輯于星期六：十一點三十八分。企業(yè)盡職調查第一部分：企業(yè)調查思路概要第二部分：企業(yè)調查實務第三部分：企業(yè)調查流程及要求第四部分：項目風險點匯總第五部分：簡單分析第六部分：資料歸檔檔案管理第七部分：貸后管理第二頁，編輯于星期六：十一點三十八分。盡職調查概要第一部分：調查思路概要一、前期準備二、現(xiàn)場訪談三、生產(chǎn)考察四、資料分析五、方案設計第三頁，編輯于星期六：十一點三十八分。一、前期準備1、行業(yè)調研、客戶所在區(qū)域經(jīng)濟動態(tài)2、企業(yè)公開信息收集，相關渠道信息了解3、公司宣傳材料、名片第四頁，編輯于星期六：十一點三十八分。二、現(xiàn)場訪談1、介紹我公司背景、融資租賃2、了解企業(yè)融資需求（融資規(guī)模、擬租賃設備）3、了解企業(yè)發(fā)展歷史沿革、關聯(lián)企業(yè)4、介紹融資租賃操作流程第五頁，編輯于星期六：十一點三十八分。三、生產(chǎn)考察1、生產(chǎn)流程全過程參觀

原材料、工藝流程（了解委外加工環(huán)節(jié)）、產(chǎn)成品2、開工率、廠房設備利用率3、機器設備、自動化程度4、倉庫存貨5、生產(chǎn)模式（訂單生產(chǎn)、備貨生產(chǎn)）6、管理水平（生產(chǎn)是否合理有序）第六頁，編輯于星期六：十一點三十八分。四、資料分析1、項目合規(guī)性有權審批部門批復、內部股東會決議/董事會決議（依據(jù)章程）2、收入核實報表、增值稅納稅申報表、近半年銀行流水、銷售合同或產(chǎn)品出庫單3、成本利潤核實原材料明細賬、人力成本（月工資單）、能耗（電費單、水費單等主要能耗）、所得稅單第七頁，編輯于星期六：十一點三十八分。四、資料分析4、財務數(shù)據(jù)分析異常變動會計科目明細、財務指標波動較大原因、負債規(guī)模是否合理第八頁，編輯于星期六：十一點三十八分。五、方案設計1、租賃物選擇是否擁有無瑕疵的所有權、盡量選擇企業(yè)核心設備、通用保值性高的設備（真實存在、重復租賃、價格虛高）2、擔保措施擔保企業(yè)、抵\質押措施第九頁，編輯于星期六：十一點三十八分。五、方案設計3、報價方案融資額度：測算是否有能力償還租金價格水準：了解企業(yè)融資能力（土地廠房等是否自有、是否全部抵押）、有無競爭對手4、議價談判報價一般應留有空間，但在無特殊情況下切忌急速降價、大幅降價第十頁，編輯于星期六：十一點三十八分。第二部分：企業(yè)調查實務

一、融資目的二、生產(chǎn)經(jīng)營情況三、財務狀況第十一頁，編輯于星期六：十一點三十八分。具體融資原因

一、融資目的調查1、補充流動資金2、原有生產(chǎn)的同類型擴大3、原有生產(chǎn)流程衍生

4、原有生產(chǎn)的技術升級5、完全不相關的新項目第十二頁，編輯于星期六：十一點三十八分。二、生產(chǎn)經(jīng)營狀況調查1、公司基本情況2、銷售情況3、生產(chǎn)情況4、經(jīng)營情況第十三頁，編輯于星期六：十一點三十八分。1、公司基本情況成立時間企業(yè)規(guī)模經(jīng)營歷史關聯(lián)企業(yè)第十四頁，編輯于星期六：十一點三十八分。1、公司基本情況-成立時間風險點：成立時間過短

運營兩年以下無其他同行業(yè)關聯(lián)企業(yè)、管理人無相關經(jīng)營管理經(jīng)歷的

操作提示：營業(yè)執(zhí)照需通過年檢，以實際運營時間為準

(最近一個年度)需要材料：營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、財務報表第十五頁，編輯于星期六：十一點三十八分。1、公司基本情況-企業(yè)規(guī)模風險點：規(guī)模過小注冊資本金額較低、產(chǎn)值過低(利潤過低還款能力不足)操作提示：結合驗資報告以及財務報表情況現(xiàn)場綜合考察需要材料：營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程第十六頁，編輯于星期六：十一點三十八分。1、公司基本情況-經(jīng)營歷史風險點：經(jīng)營不穩(wěn)定，收入起伏較大頻繁更改主營業(yè)務、股東變動較頻繁、頻繁注銷或新注冊企業(yè)操作提示：重點關注主營業(yè)務轉型的原因以及轉型后的現(xiàn)狀、未來發(fā)展情況、股東間何種關系、股東退出原因及條件需要資料：未來訂單支持、股東退出協(xié)議第十七頁，編輯于星期六：十一點三十八分。1、公司基本情況-關聯(lián)企業(yè)風險點：重大關聯(lián)交易、利潤轉移、關聯(lián)企業(yè)潛在風險操作提示：了解企業(yè)間股權架構，股東關系重點關注與關聯(lián)企業(yè)的資金往來緊密度以及關聯(lián)交易(定價問題)

若經(jīng)營關聯(lián)性較大，需提供擔保需要材料：關聯(lián)企業(yè)基本資料、財務報表第十八頁，編輯于星期六：十一點三十八分。2、銷售情況產(chǎn)品種類市場定位技術含量客戶群市場開發(fā)能力第十九頁，編輯于星期六：十一點三十八分。2、銷售情況-產(chǎn)品種類風險點：過于單一、過于分散操作提示：關注各產(chǎn)品占銷售的比重以及毛利率情況需要材料：銷售訂單、出庫單第二十頁，編輯于星期六：十一點三十八分。2、銷售情況-市場定位風險點：定位不明確、利潤不穩(wěn)定(是否可控以及可承受)操作提示：關注產(chǎn)品定位檔次、下游客戶群、區(qū)域內競爭對手、企業(yè)目前行業(yè)內及區(qū)域內排名

第二十一頁，編輯于星期六：十一點三十八分。2、銷售情況-技術含量風險點：產(chǎn)品競爭力較弱、附加值過低操作提示：關注產(chǎn)品的毛利情況、研發(fā)能力可替代性第二十二頁，編輯于星期六：十一點三十八分。2、銷售情況-客戶群風險點：客戶群不穩(wěn)定、回款不及時操作提示：關注主要客戶的資質、與主要客戶的合作時間、是否有長賬齡的應收款需要材料：客戶訂單及明細（占銷售比重、付款條件、合作時間）第二十三頁，編輯于星期六：十一點三十八分。2、銷售情況-市場開拓風險點：接單能力差(訂單不穩(wěn)定)

尤其針對成立時間不長的企業(yè)以及開發(fā)新項目的企業(yè)操作提示：了解銷售渠道、接單方式等情況需要材料：未來訂單支持

第二十四頁，編輯于星期六：十一點三十八分。3、生產(chǎn)情況生產(chǎn)狀況生產(chǎn)設備生產(chǎn)工作人員原材料采購第二十五頁，編輯于星期六：十一點三十八分。3、生產(chǎn)情況-生產(chǎn)狀況風險點：設備閑置率高、存貨積壓操作提示：現(xiàn)場關注生產(chǎn)狀況（嫁動率）查看是否有過多產(chǎn)成品積壓第二十六頁，編輯于星期六：十一點三十八分。3、生產(chǎn)情況-生產(chǎn)設備風險點：設備資產(chǎn)與銷售情況不匹配操作提示：現(xiàn)場觀察設備的種類、噸位、尺寸、精度。設備全景及銘牌拍照需要材料：固定資產(chǎn)清單及大額設備采購發(fā)票第二十七頁，編輯于星期六：十一點三十八分。3、生產(chǎn)情況-生產(chǎn)工作人員風險點：產(chǎn)能閑置、管理混亂操作提示：現(xiàn)場觀察（車間有排班表）需要材料：員工人數(shù)、班制第二十八頁，編輯于星期六：十一點三十八分。3、生產(chǎn)情況-原材料采購風險點：成本控制力差原材料價格上漲、上游供應商賬期操作提示：重點關注原材料價格波動對其影響、是否有應對措施、現(xiàn)場考察原材料數(shù)量是否與正常生產(chǎn)消耗相匹配需要材料：原材料采購合同第二十九頁，編輯于星期六：十一點三十八分。4、經(jīng)營情況管理者的經(jīng)歷管理者的經(jīng)營理念經(jīng)濟實力股東結構融資能力第三十頁，編輯于星期六：十一點三十八分。4、經(jīng)營情況-管理者的經(jīng)歷風險點：缺乏管理經(jīng)驗或技術成立三年以下管理人無相關經(jīng)營管理經(jīng)歷的需特別關注操作提示：了解管理者的背景需要材料：管理者的個人履歷第三十一頁，編輯于星期六：十一點三十八分。4、經(jīng)營情況-管理者的經(jīng)營理念風險點：發(fā)展過于激進、頻繁注銷或注冊企業(yè)操作提示：考察管理者對市場及相關產(chǎn)品的了解程度、企業(yè)未來發(fā)展規(guī)劃第三十二頁，編輯于星期六：十一點三十八分。4、經(jīng)營情況-經(jīng)濟實力風險點：企業(yè)信用狀況差、償還能力差操作提示：關注貸款卡詳細信息與企業(yè)財報是否一致、企業(yè)自身實力較弱時需查看擔保人的經(jīng)濟實力(房產(chǎn)抵押的可行性)或提供其他有效擔保需要材料：房產(chǎn)證及相關手續(xù)、供應商資質第三十三頁，編輯于星期六：十一點三十八分。4、經(jīng)營情況-股東結構風險點：結構過于復雜(涉及關聯(lián)企業(yè))、重大股權變更操作提示：關注關聯(lián)企業(yè)以及股權變更及轉讓的原因需要材料：營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、公司章程第三十四頁，編輯于星期六：十一點三十八分。4、經(jīng)營情況-融資能力風險點：融資能力差(資金缺口大)操作提示：結合貸款卡信息關注企業(yè)融資能力、借款性質以及再融資能力

(通過已結清信貸信息、財務報表貸款余額以及有無自有土地判斷)需要材料：貸款卡詳細信息、借款合同第三十五頁，編輯于星期六：十一點三十八分。三、財務狀況1、利潤情況2、資產(chǎn)情況3、負債情況4、所有者權益第三十六頁，編輯于星期六：十一點三十八分。1、利潤情況銷售收入銷售成本第三十七頁，編輯于星期六：十一點三十八分。1、利潤情況-銷售收入風險點：虛增收入

(報表收入與報稅收入差異較大)操作提示：通過增值稅納稅申報表、完稅憑證、票據(jù)臺帳、主要客戶訂單、應收賬款明細賬核實真實收入需要材料：增值稅納稅申報表、完稅憑證、

科目余額表、手工帳(票據(jù)臺帳、應收賬款明細賬)、主要客戶訂單第三十八頁，編輯于星期六：十一點三十八分。手工賬第三十九頁，編輯于星期六：十一點三十八分。1、利潤情況-銷售成本風險點：成本未能真實反映(成本過高或過低)操作提示：通過增值稅納稅申報表、應付賬款明細賬、存貨明細賬、倉庫帳及采購合同大致核實材料成本需要材料：增值稅納稅申報表、科目余額表應付賬款及存貨明細帳、倉庫帳及材料采購合同第四十頁，編輯于星期六：十一點三十八分。2、資產(chǎn)情況貨幣資金應收賬款存貨其他應收款預付賬款固定資產(chǎn)長期股權投資第四十一頁，編輯于星期六：十一點三十八分。2、資產(chǎn)情況-貨幣資金風險點：實際可動用資金受限操作提示：結合貸款卡詳細信息關注保證金存款(借款及承兌保證金)、通過銀行對賬單核實貨幣資金準確性需要材料：基本賬戶銀行對賬單、貸款卡詳細信息第四十二頁，編輯于星期六：十一點三十八分。2、資產(chǎn)情況-應收賬款風險點：存在壞賬操作提示：關注主要客戶的賬期及結算方式結合應收賬款明細賬核實真實情況需要材料：科目余額表(明細至3級科目)

手工帳-針對客戶提供明細賬第四十三頁，編輯于星期六：十一點三十八分。2、資產(chǎn)情況-存貨風險點：產(chǎn)品滯銷、原材料投機風險操作提示：結合現(xiàn)場做出判斷，存貨量與生產(chǎn)是否匹配第四十四頁，編輯于星期六：十一點三十八分。2、資產(chǎn)情況-其他應收款風險點：過多資金借貸影響現(xiàn)金流操作提示：若其他應收款余額較大，提供明細第四十五頁，編輯于星期六：十一點三十八分。2、資產(chǎn)情況-預付賬款操作提示：若金額較大，提供明細主要關注設備工程款及后續(xù)資金需求第四十六頁，編輯于星期六：十一點三十八分。2、資產(chǎn)情況-固定資產(chǎn)風險點：虛增資產(chǎn)資產(chǎn)與銷售不匹配操作提示：獲得固定資產(chǎn)清單后，挑選主要設備現(xiàn)場查看或獲得采購發(fā)票若有在建工程，現(xiàn)場查看并了解已支付及后續(xù)支出需要材料：固定資產(chǎn)清單、大額采購發(fā)票第四十七頁，編輯于星期六：十一點三十八分。2、資產(chǎn)情況-長期股權投資風險點：投資過大，不專注主業(yè)、高危行業(yè)

操作提示：重點關注關聯(lián)企業(yè)交易等若投資金額較大，關聯(lián)企業(yè)需提供企業(yè)擔保需要資料：金額較大需提供明細、關聯(lián)企業(yè)資料第四十八頁，編輯于星期六：十一點三十八分。3、負債情況借款應付賬款其他應付款預收賬款長期應付款第四十九頁，編輯于星期六：十一點三十八分。3、負債情況-借款風險點：剛性負債過高，償債壓力過大、不良貸款記錄需要資料：最新貸款卡詳細信息、貸款明細(銀行、起止時間、金額、年利率、性質)、借款合同第五十頁，編輯于星期六：十一點三十八分。3、負債情況-應付賬款風險點：惡意拖欠、法律糾紛

操作提示：關注應付賬款付款方式、賬期需要材料：應付賬款明細第五十一頁，編輯于星期六：十一點三十八分。3、負債情況-其他應付款風險點：民間借款過大操作提示：若其他應付款余額過大，需關注需要材料：其他應付款明細、相關渠道側面了解第五十二頁，編輯于星期六：十一點三十八分。3、負債情況-預收賬款操作提示：若金額較大，結合銷售合同中的收款條件核實需要資料：銷售合同、預收賬款明細第五十三頁，編輯于星期六：十一點三十八分。3、負債情況-長期應付款風險點：償債壓力過大操作提示：關注是否有其他融資租賃項目查看長期應付款明細，主要查看每月付款時間、金額并抽查憑證需要資料：長期應付款明細、人民銀行融資租賃登記系統(tǒng)、其他公司融資租賃合同清單第五十四頁，編輯于星期六：十一點三十八分。4、所有者權益資本公積以及盈余公積未分配利潤第五十五頁，編輯于星期六：十一點三十八分。4、所有者權益-資本公積及盈余公積風險點：虛增權益操作提示：若金額較大，需了解明細及原因對于資本公積，若是評估增值，獲得報告；對于盈余公積，了解提取比例，計算并判斷其合理性需要材料：評估增值報告、公司章程第五十六頁，編輯于星期六：十一點三十八分。4、所有者權益-未分配利潤操作提示：期末未分配利潤=期初未分配利潤

+當期利潤-當期分配每年是否都有較大比例的分配第五十七頁，編輯于星期六：十一點三十八分。第三部分：企業(yè)調查流程及要求一、非現(xiàn)場核查二、現(xiàn)場核查第五十八頁，編輯于星期六：十一點三十八分。一、非現(xiàn)場核查1、工商調查工商網(wǎng)站，工商局2、法律訴訟調查法院執(zhí)行網(wǎng)，匯法網(wǎng)第五十九頁，編輯于星期六：十一點三十八分。一、非現(xiàn)場核查3、中登網(wǎng)融資租賃調查4、應收賬款質押調查5、存貨質押調查中登網(wǎng)查詢第六十頁，編輯于星期六：十一點三十八分。一、非現(xiàn)場核查6、網(wǎng)絡調查百度7、征信核查個人征信、企業(yè)征信第六十一頁，編輯于星期六：十一點三十八分。一、非現(xiàn)場核查8、外圍調查周圍關系，熟悉的人9、設備發(fā)票查詢稅務局網(wǎng)站10、貿易核查上下游客戶電話核實第六十二頁，編輯于星期六：十一點三十八分。二、現(xiàn)場核查1、實際控制人面談成立背景：股東，股權變化，初始資本來源經(jīng)營狀況：生產(chǎn)工藝/交易流程盈利能力：毛利率、凈利潤對外投資：對外投資情況資金用途：借款用途是什么，資金需求多少自有資金：企業(yè)這些年的資金積累，自己經(jīng)歷個人情況：個人情況簡歷第六十三頁，編輯于星期六：十一點三十八分。二、現(xiàn)場核查2、核實網(wǎng)上申報納稅情況國稅納稅申報http：//9:7001/newtax/地稅納稅申報建安類查詢異地建安票金稅卡開票系統(tǒng)第六十四頁，編輯于星期六：十一點三十八分。二、現(xiàn)場核查3、核實非納稅銷售收入 企業(yè)發(fā)貨單、進銷存系統(tǒng)、企業(yè)內部帳、ERP系統(tǒng)4、核實企業(yè)總賬 查看企業(yè)總賬（手工或者ERP）第六十五頁，編輯于星期六：十一點三十八分。二、現(xiàn)場核查5、核實企業(yè)明細賬 核實相關科目明細6、工資表近期發(fā)工資情況 工資發(fā)放記錄，工資單，對應的付款記錄等第六十六頁，編輯于星期六：十一點三十八分。二、現(xiàn)場核查7、核實生產(chǎn)車間情況 是否開工，開工率，產(chǎn)能和銷售是否匹配8、核實銀行借款明細 結合征信，查看企業(yè)貸款合同，銀行名稱、明確日期，金額擔保方式，其他融資租賃合同，金額等，小貸公司借款合同等第六十七頁，編輯于星期六：十一點三十八分。二、現(xiàn)場核查9、核實對外擔保明細 結合征信，查看企業(yè)貸款合同，銀行名稱、明確日期，金額擔保方式，其他融資租賃合同，金額等，小貸公司借款合同等10、核實資質證書排污許可證環(huán)保證書等 核實相關證書第六十八頁，編輯于星期六：十一點三十八分。二、現(xiàn)場核查11、關聯(lián)企業(yè)信息調查 關聯(lián)企業(yè)情況調查，經(jīng)營狀況，收益，關聯(lián)開票，貸款信息，征信情況等12、上下游企業(yè)貿易核查 上游增值稅抵扣聯(lián)、合同、資金往來明細、進貨憑證等第六十九頁，編輯于星期六：十一點三十八分。二、現(xiàn)場核查13、民間借貸，小貸公司借款融資租賃，集資情況調查民間借貸情況，集資情況14、第三方抵押信息 抵押企業(yè)，抵押物所有人情況第七十頁，編輯于星期六：十一點三十八分。二、現(xiàn)場核查15、了解法律負面信息的緣由 查出的法律信息核實16、銀行往來賬查詢 包括企業(yè)對公賬戶，控制人個人卡賬戶查詢，如有銀票請?zhí)峁┐娓Y料核實，提供銀行網(wǎng)銀電子版，直接導入到U盤第七十一頁，編輯于星期六：十一點三十八分。二、現(xiàn)場核查17、機器設備現(xiàn)場核實 查看機器設備，發(fā)票，沒有發(fā)票提供合同和相關打款記錄18、存貨情況現(xiàn)場核實 查看企業(yè)庫存，倉庫情況19、拍照 企業(yè)，生產(chǎn)，排污，存貨，賬目等照片第七十二頁，編輯于星期六：十一點三十八分。第四部分：項目風險點匯總風險在哪里？風險有哪些？第七十三頁，編輯于星期六：十一點三十八分。第四部分：項目風險點匯總1、企業(yè)及所有者\經(jīng)營者品格風險指標2、企業(yè)風險3、設備擔保品變現(xiàn)風險4、與銀行相關的風險5、法律政策風險6、其他風險第七十四頁，編輯于星期六：十一點三十八分。1、企業(yè)及所有者\經(jīng)營者品格風險指標家庭糾紛，離婚，分財產(chǎn)等企業(yè)主突發(fā)大病或意外傷害企業(yè)主個人投資動產(chǎn)或不動產(chǎn)（金額》200萬）挪用企業(yè)資金用于私人或家庭支出（金額》擔保額10%）有無吸毒有無去澳門境外賭博是否回避檢查個人信用記錄是否良好。信用卡和個人貸款情況，有無逾期第七十五頁，編輯于星期六：十一點三十八分。2、企業(yè)風險a、營運風險b、生產(chǎn)管理風險c、財務風險第七十六頁，編輯于星期六：十一點三十八分。a、營運風險企業(yè)決策層的人事有無變動企業(yè)股權有無異常變化企業(yè)有無罰款，訴訟，賠償?shù)闹С鲐攧肇撠熑擞袩o變動是否采用昂貴不合理的融資方式單月員工流動大于等于10%客戶溝通不頻繁，缺少誠意工作時間員工工作狀態(tài)不正常第七十七頁，編輯于星期六：十一點三十八分。a、營運風險辦公室電話不經(jīng)常響起機器設備是否在正常運行公共設施使用費有無拖欠客戶不愿意提供各種貨源信貸檢查職工工資拖延業(yè)務有無過快擴張到主營業(yè)務外或者國外關聯(lián)公司間交易額明顯過大研發(fā)能力是否下降第七十八頁，編輯于星期六：十一點三十八分。a、營運風險企業(yè)經(jīng)營場所是否搬遷客戶提供信息與其他途徑提供信息不同沒有合理的解釋關聯(lián)公司破產(chǎn)客戶自有的融資渠道不足以支付融資項目主要負責人缺乏經(jīng)營戰(zhàn)略主要是供貨商或者采購商結算惡化貿易核查信息和審批前有較大出入以前只賣給強者，現(xiàn)在盡力賣給任何人第七十九頁，編輯于星期六：十一點三十八分。a、營運風險長期資產(chǎn)或不能夠創(chuàng)造現(xiàn)金的資產(chǎn)過分依賴短期融資資金凈流出\資金賬外循環(huán)與子公司或其他公司不適用平時的運輸工具來運輸不正常的出售固定資產(chǎn)（資產(chǎn)額減少20%）銷售上升但獲利下降或收款期拉長有無更換審計師第八十頁，編輯于星期六：十一點三十八分。b、生產(chǎn)管理風險是否損失合約供應商客戶流失率（》20%）銷售集中度》705銷售訂單執(zhí)行率《90%銷售達成率（半年測算）《40%過期成品（庫存期限超過一年）有無增加產(chǎn)成品返工率》3%產(chǎn)品合格率《85%第八十一頁，編輯于星期六：十一點三十八分。b、生產(chǎn)管理風險銷售額變化（本期累計-同期累計）/同期累計安全存貨下降率（與以往同期相比）企業(yè)遭受災害，包括自然災害人為災害第八十二頁，編輯于星期六：十一點三十八分。c、財務風險償債能力流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債（預警值《1）速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債或=（現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物+可交易金融資產(chǎn)+應收賬款）/流動負債（預警值《0.6）現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物+可交易金融資產(chǎn)）/流動負債（預警值《0.2）應收賬款速度減慢30%或以上（本期應收賬款周轉率/上期-1）第八十三頁，編輯于星期六：十一點三十八分。c、財務風險盈利能力下降銷售利潤率增幅（本期-上期）下降利潤總額減少其他應收款過大其他應付款過大獲利低于行業(yè)平均水平第八十四頁，編輯于星期六：十一點三十八分。3、設備擔保品變現(xiàn)風險擔保品的市場價值降低15%擔保品是否被盜或因不可抗力原因導致?lián)p毀或滅失擔保品有無交付擔保品是否未經(jīng)我們同意轉移存放地點客戶惡意拆卸、損毀反擔保品第八十五頁，編輯于星期六：十一點三十八分。4、與銀行相關的風險支票收款人是否經(jīng)常要求余額確認貸款發(fā)放后有無用于歸還其他銀行貸款擔保期限內客戶未按照約定歸還本息合作銀行評級下降企業(yè)的結算賬戶交易行為是否相對靜止（3個月內交易筆數(shù)《10）其他銀行有無要求追加擔保品或保證貸款增加其他銀行有無提高貸款利率第八十六頁，編輯于星期六：十一點三十八分。4、與銀行相關的風險貸款卡上的負債記錄，資產(chǎn)負債表上有無反應貸款發(fā)放后是否違反資金用途貸款卡上是否出現(xiàn)違約記錄辦理了大量短期借款，銀行承兌匯票、信用證、保函超出了正常的業(yè)務需求其他銀行不準備再貸款給客戶表外負責未提示第八十七頁，編輯于星期六：十一點三十八分。5、法律政策風險國家出臺相關法律法規(guī)限制行業(yè)發(fā)展第八十八頁，編輯于星期六：十一點三十八分。6、其他客戶提出到期不能正常還款有充分利用認定客戶到期不能正常還款第八十九頁，編輯于星期六：十一點三十八分。第五部分：簡單分析1、企業(yè)償債能力2、企業(yè)盈利能力3、企業(yè)營運能力4、企業(yè)發(fā)展能力5、企業(yè)融資銷售比6、資金缺口測算第九十頁，編輯于星期六：十一點三十八分。1、企業(yè)償債能力短期償債能力：流動比率速動比率現(xiàn)金比率長期償債能力：資產(chǎn)負債率產(chǎn)權比率第九十一頁，編輯于星期六：十一點三十八分