店鋪財務(wù)管理制度（二篇）

第4頁共4頁店鋪財務(wù)管理制度本制度規(guī)定了商超直營店面?zhèn)溆媒稹⒇浧?、固定資產(chǎn)、費(fèi)用、銷售等方面的具體流程和相關(guān)要求。一、嚴(yán)格實行收支兩條線，嚴(yán)禁坐支。一旦發(fā)現(xiàn)給予當(dāng)事人和責(zé)任人按坐支額1-2倍罰款。情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。二、銷售款管理每月和商超結(jié)算銷售款后當(dāng)天必須存入公司賬戶。三、備用金的使用1、建立備用金明細(xì)賬。備用金由各直營店店長負(fù)責(zé)。2、備用金支出須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開支。次月____號之前將上月份費(fèi)用備用金賬戶銀行流水快遞至總公司財務(wù)部備檔存放。四、貨品管理1、各店在貨品收到后，根據(jù)入庫單核對貨品數(shù)量及質(zhì)量，辦理入庫手續(xù)，對于貨物數(shù)量不符、質(zhì)量有問題情況須詳細(xì)列明，由負(fù)責(zé)人及時與公司總部聯(lián)系，并及時處理;并建立庫存商品明細(xì)賬。庫存商品明細(xì)賬由直營店店長負(fù)責(zé)。2、每月末最后一天，庫管員按要求做好庫存盤點(diǎn),負(fù)責(zé)人根據(jù)公司結(jié)算中心發(fā)來的對賬單核對本月來貨及匯款信息。3、月初對帳，把盤點(diǎn)表、銷售明細(xì)賬、對賬單進(jìn)行一一相對。確保做到賬賬相符、賬實相符，正確無誤;并于每月____號之前必須把盤點(diǎn)表發(fā)送給公司財務(wù)一份。對于帳實不符的情況，找出差異原因，盤點(diǎn)情況由負(fù)責(zé)人向公司財務(wù)部匯報。4、對于回庫商品，必須由店長向公司商品部報告其商品名稱及數(shù)量，經(jīng)營銷部審查，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由店長負(fù)責(zé)發(fā)送到公司庫房，由公司按回庫程序辦理回庫，并作沖賬;店內(nèi)回庫及時在ERP系統(tǒng)中做回庫的數(shù)據(jù)處理。五、固定資產(chǎn)管理1、直營店固定資產(chǎn)工作由店長負(fù)責(zé)管理，并建立固定資產(chǎn)臺賬。店長對固定資產(chǎn)臺賬的數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)。2、負(fù)責(zé)店內(nèi)固定資產(chǎn)的使用、維護(hù)、更新改造直至報廢、回收殘值的全過程;3、固定資產(chǎn)購置，店內(nèi)如需購置固定資產(chǎn)由店長向公司總部提交申請，經(jīng)公司核實同意后，上報公司財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理;六、費(fèi)用管理規(guī)定1、各直營店必須建立建立費(fèi)用明細(xì)賬。費(fèi)用明細(xì)賬由店長負(fù)責(zé)，店長對費(fèi)用明細(xì)帳數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)。并于每月____號之前把費(fèi)用明細(xì)賬上報給總公司財務(wù)。2、水電費(fèi)、房租、國地稅、物業(yè)管理費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、工資、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、廣告費(fèi)、物流費(fèi)及他費(fèi)用等;電話費(fèi)、水電費(fèi)、國地稅、物流費(fèi)等每月固定費(fèi)用需憑正規(guī)有效發(fā)票采用實報實銷的方式進(jìn)行報銷;其他費(fèi)用必須持有效正規(guī)發(fā)票進(jìn)行報銷。3、費(fèi)用申請直營店各項費(fèi)用以“備用金”的方式進(jìn)行管理，每月核銷一次，房租、干洗費(fèi)、廣告費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等大額費(fèi)用支付，需提交申請并附正規(guī)發(fā)票向公司申請款項，經(jīng)公司審批同意直接匯款至業(yè)務(wù)單位賬戶。4、費(fèi)用的審批流程各項費(fèi)用報銷，必須經(jīng)直營店店長簽字，由店長每月三號之前將填制的費(fèi)用報銷單并附帶原始單據(jù)發(fā)到總公司，經(jīng)公司審核后由出納直接匯款至各個店備用金賬戶。七、銷售管理1、銷售時需經(jīng)ERP系統(tǒng)做銷售處理并填制公司統(tǒng)一規(guī)定的銷貨票，銷貨票需連續(xù)編號，如有開錯，需用紅字標(biāo)注‘作廢’字樣，不得私自更改貨撕毀銷貨票;并于每月____號之前把銷貨票寄到公司財務(wù)，并由公司財務(wù)統(tǒng)一保管。2、各直營店必須建立銷售明細(xì)賬，并有店長負(fù)責(zé)管理。店長對其銷售明細(xì)帳數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)。店長當(dāng)日銷售明細(xì)賬次日____點(diǎn)之前報給總部財務(wù)部負(fù)責(zé)人。八、賬套管理1、各直營店應(yīng)分別建立各自賬套，建立完善的貨品、固定資產(chǎn)、備用金、銷售、費(fèi)用等明細(xì)賬檔案。財務(wù)人員必須能夠通過系統(tǒng)遠(yuǎn)程查看個店銷售情況以便與銷售報表和銷貨票核對。2、各直營店店長對帳套的數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)。公司會定期或不定期對店內(nèi)貨品、備用金、費(fèi)用、銷售進(jìn)行全面或者部分盤點(diǎn)檢查。店鋪財務(wù)管理制度（二）第一章總則第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門店財務(wù)管理，降低門店財務(wù)運(yùn)營風(fēng)險，特制訂本制度，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營店，本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。第二章內(nèi)容第二節(jié)現(xiàn)金管理①營業(yè)額必須與賬面金額一致，收銀員負(fù)責(zé)保管營業(yè)現(xiàn)款。如出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，短款部分由責(zé)任人補(bǔ)足;長款部分必須全額上交公司，收銀員私藏現(xiàn)金長款，全額沒收外，處以長款額的兩倍罰款，如重復(fù)出現(xiàn)，開除處理。②每日營業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶。無特殊原因，未及時全額存入指定帳戶，一次扣罰店長績效考核分____分。③營業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購買物品，或私借他用。否則對當(dāng)事人處以____元罰款，并賠償造成的損失。④營業(yè)員需對營業(yè)額及商品資料保密。第三節(jié)庫存管理①專賣店入庫、調(diào)貨、銷售、退貨必須堅持“單隨物轉(zhuǎn)，當(dāng)面點(diǎn)清，簽字確認(rèn)，及時入賬，帳實相符”。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當(dāng)面點(diǎn)清后簽字確認(rèn)。調(diào)貨由調(diào)入專賣店開調(diào)貨單，當(dāng)面點(diǎn)清后雙方簽字確認(rèn)。退貨由店長直接開退貨單（并注明退貨單單號），由倉庫簽字確認(rèn)，方可入賬。②贈品視同銷售，在價格欄中填“零”。③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方可外借，嚴(yán)禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內(nèi)負(fù)責(zé)收回貨款，否則自行承擔(dān)損失部分，另視金額大小處____元罰款。④每月月底必須對店鋪進(jìn)行一次全盤，出具盤倉報告。盤虧金額（按零售價計算）由店長全額賠償，并扣店長績效分____分。出現(xiàn)串號現(xiàn)象，按每個貨號扣店長績效分____分。第四節(jié)報表提供①店長每月____日前提供以下報表：（1）回款明細(xì)表、（2）存款明細(xì)表、（3）盤倉調(diào)整表、（4）贈品匯總表及與之對應(yīng)的進(jìn)出票據(jù)，銷售小票等。各類報表必須由店長及經(jīng)理簽字確認(rèn)，一式二份，一份交至財務(wù)，一份門店存檔。銷售小票一式三聯(lián)，第一聯(lián)（白單）門店存檔，第二聯(lián)（紅單）客戶留用，第三聯(lián)（黃單）財務(wù)存檔。銷售小票及進(jìn)出票據(jù)需按類別和單號順序排列整齊，裝訂完整交至財務(wù)。②不按公司要求建立各項賬簿表單的，一項罰款____元，每次扣罰店長績效分____分。③隨意涂改單據(jù)，賬簿，報表，字跡模糊不清，簽字不完整的，按每處____元罰款。④要求月初____日前提交的報表，無特殊原因，無法及時完成的，按每份一天____元進(jìn)行處罰，按天累計。⑤進(jìn)出票據(jù)，銷售小票，各類報表需按順序裝訂保管，未妥善保管而丟失的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每張小票罰款____元，每份報表罰款____元。第五節(jié)價格管理①貨品銷售要嚴(yán)格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價（或會員價）掛牌銷售，不得擅自提價、降價銷售。擅自提價，每次罰款____元。擅自折價，折價部分由責(zé)任人自行承擔(dān)。②活動價格和時間必須由總經(jīng)理簽發(fā)，門店必須按照簽發(fā)的價格在限定的時間內(nèi)進(jìn)行變價銷售。擅自延長活動時間進(jìn)行變價銷售，差額部分由責(zé)任人補(bǔ)足。第六節(jié)開票管理①門店開具增值稅發(fā)票需提前在OA上填寫開票申請單（必須備注系統(tǒng)銷售單號及收款方式）。若第一次開具增值稅專用發(fā)票需提供對方單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件及開票資料。②門店可填開普通發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容限定為：床上用品、家紡日用品、或者直接開具產(chǎn)品明細(xì)。第七節(jié)門店費(fèi)用報銷①門店電話費(fèi)：每個門店每月可以報銷____元以內(nèi)的電話費(fèi)（包含小靈通電話費(fèi)），超過部分由店長承擔(dān)，店長及店員的手機(jī)費(fèi)不予報銷。②送貨運(yùn)費(fèi)：門店可以提供送貨服務(wù)，送貨時首選公司的送貨車，沒有送貨車的門店可以外叫車，每次外叫車必須在OA中提交用車審批單，由公司每月統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算。③開會與培訓(xùn)差旅費(fèi)：分公司開周例會、月度會議以及組織培訓(xùn)等活動時，途中合理的公交車費(fèi)可以報銷，打的費(fèi)