國內(nèi)保理(銀行培訓)

1國內(nèi)保理業(yè)務市場營銷2023/6/235:39應收賬款的概念2權(quán)利人因提供貨物、服務或設施而獲得的要求義務人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。包括：

1、銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等

2、出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)

3、提供服務產(chǎn)生的債權(quán)

4、公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)

5、其它2023/6/235:393應收賬款與轉(zhuǎn)讓應收賬款債權(quán)，簡稱應收賬款，指因賣方采用賒銷方式銷售貨物而產(chǎn)生的對買方和/或第三方的合法、有效債權(quán)以及其他權(quán)利和利益，包括但不限于應收賬款本金、利息、違約金、損害賠償金，以及擔保權(quán)利、保險權(quán)益等所有主債權(quán)的從債權(quán)以及與主債權(quán)相關(guān)的其他權(quán)益應收賬款轉(zhuǎn)讓與受讓，是指賣方將應收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行受讓應收賬款債權(quán)并作為新的債權(quán)人享有賣方對買方(債務人)的該債權(quán)下的全部合法權(quán)利和利益的行為保理定義12023/6/235:394《中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范》：保理業(yè)務是一項以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應收賬款為前提，集融資、應收賬款催收、管理及壞賬擔保于一體的綜合性金融服務。債權(quán)人將其應收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，不論是否融資，由銀行向其提供下列服務中的至少一項：

1、應收賬款催收

2、應收賬款管理

3、壞賬擔保2023/6/235:395保理定義2辦法所稱的保理，是指賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應收賬款根據(jù)契約關(guān)系轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行針對受讓的應收賬款為賣方提供應收賬款管理、保理預付款和信用風險擔保等服務的綜合性金融產(chǎn)品。除本辦法規(guī)定的方式之外，為客戶辦理保理業(yè)務無需其他形式的擔保。2023/6/235:39保理業(yè)務特點6銀行通過受讓債權(quán)，取得對債務人的直接請求權(quán)保理融資的第一還款來源為債務人對應收賬款的支付銀行對債務人還款行為、還款記錄持續(xù)跟蹤、評估和檢查等，及時發(fā)現(xiàn)風險，采取措施，達到風險緩釋的作用銀行對債務人的壞賬擔保屬于有條件的付款責任2023/6/235:397資金封閉管理特點2023/6/235:398賣買強弱強弱回購能力支付信用融資額度擔保額度客戶選擇2023/6/235:39國內(nèi)保理：正向與反向發(fā)起9正向發(fā)起反向發(fā)起2023/6/235:39合格的應收賬款貿(mào)易背景無權(quán)利瑕疵、無禁止轉(zhuǎn)讓一般應提供增值稅發(fā)票有明確到期日原則上不超過180天應收賬款未逾期商務要素齊全不是尾款、質(zhì)量保證金未質(zhì)押、信托或轉(zhuǎn)讓102023/6/235:39不合格的應收賬款11禁止轉(zhuǎn)讓對銷貿(mào)易關(guān)聯(lián)交易附加條件質(zhì)保尾款2023/6/235:3912高頻、小額交易低頻、大額交易分散、一次性交易分期付款交易附條件付款交易交易選擇2023/6/235:39“偽保理”單筆保理無資金歸集賬戶不封閉部分轉(zhuǎn)讓不對賬132023/6/235:39保理類型14有/無追索保理明/暗保理短/中長期保理應收賬款池2023/6/235:39開展暗保理的條件暫不通知買方選擇不做無追索特定買方全部轉(zhuǎn)讓保留通知權(quán)利回購能力152023/6/235:3916江蘇中行成功為南京一客戶敘做了“國內(nèi)保理池融資”業(yè)務，憑企業(yè)轉(zhuǎn)讓的43份不同到期日的總金額逾4.4億元的應收賬款，發(fā)放4億元人民幣融資。此后，若這43份發(fā)票中有到期者，企業(yè)只需及時轉(zhuǎn)讓不低于該金額的發(fā)票，就可繼續(xù)使用不低于4億元的融資款傳統(tǒng)保理是一筆融資對應一單應收帳款，企業(yè)和銀行不得不承擔大量的“融資—銷賬、融資—銷賬…”工作，極其損耗人力和時間資源?！俺厝谫Y”利用蓄水池原理，賣方轉(zhuǎn)讓為“池”的流入，買方付款為“池”的流出，銀行則根據(jù)“池”的水位提供融資。若企業(yè)想獲得穩(wěn)定、足夠的融資余額，只需適時向“池”內(nèi)補充合格的應收帳款即可應收賬款池我行開展南粵交通的供應商“創(chuàng)爾貿(mào)易”保理池融資業(yè)務，核心客戶未與我行簽署任何協(xié)議，但配合對帳，及口頭答應回款入我行帳戶。目前創(chuàng)爾實業(yè)轉(zhuǎn)讓我行有效應收賬款合計9312萬元，保證金余額6041萬元，融資敞口余額3226萬元，回款賬戶余額3718萬元，帶動日均存款8610萬元（2014年末日均存款為2510萬元，銀承余額僅為649萬元）。對核心客戶不配合確認應收帳款的保理業(yè)務，首先必須是非常熟悉的客戶，核心廠家適度介入。采取先與融資客戶簽署應收帳款轉(zhuǎn)讓合同，同時將通知函寫好后備用。沒有發(fā)票怎么辦？買方不書面蓋章確認怎么辦？買方不配合怎么辦？不書面確認回款路徑怎么辦？能否開展暗保理？買方用票據(jù)付款怎么辦？

是否要求應收賬款全部轉(zhuǎn)讓？賣方發(fā)起與買方發(fā)起有無區(qū)別？保理是否要求追加額外擔保？國內(nèi)保理問卷2023/6/235:39172023/6/235:39應收賬款確認——技術(shù)組合通知真實性回款書面快遞發(fā)票公證通知頻率暗保理書面對賬詢證ERP全面對賬書面合同改變匯路取票票據(jù)處理182023/6/235:39變通處理允許根據(jù)行業(yè)慣例或客戶交易習慣確定賣方應提交的應收賬款證明材料的具體形式，不必一定要有增值稅發(fā)票允許根據(jù)業(yè)務實際選擇合法有效的通知買方的具體方式，不必一定要取得買方回執(zhí)192023/6/235:3920租賃保理按承租人的性質(zhì)，租賃可分為融資租賃和經(jīng)營租賃融資租賃，指實質(zhì)上出租人轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬的租賃。其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。經(jīng)營租賃，指除融資租賃以外的其他租賃。租賃的分類按租賃結(jié)構(gòu)的不同，租賃可分為直接租賃、售后回租等21出租人承租人供應商收款專用賬戶8.支付租金1.租賃協(xié)議3.維修服務協(xié)議2.購貨協(xié)議5.支付貨款中信銀行4.應收租金轉(zhuǎn)讓協(xié)議7.支付轉(zhuǎn)讓對價9.收取租金6.債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知直接租賃結(jié)構(gòu)設計22出租人供應商（承租人）收款專用賬戶1.售后回租協(xié)議3.債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知中信銀行2.應收租金轉(zhuǎn)讓協(xié)議5.支付貨款4.支付轉(zhuǎn)讓對價7.收取租金6.償還租金售后回租模式與直接租賃最主要的區(qū)別在于供應商和承租人合二為一，租賃協(xié)議和購買協(xié)議可以為兩個協(xié)議，也可整合為一個售后回租協(xié)議。租賃的目的主要是置換承租人的固定資產(chǎn)，在短期內(nèi)增加其現(xiàn)金流，在長期內(nèi)根據(jù)租賃方式選擇的不同，融資租賃情況下計入其資產(chǎn)，經(jīng)營租賃情況下實現(xiàn)國內(nèi)保理。售后回租結(jié)構(gòu)設計2