公司備用金管理制度

公司備用金管理制度一、制度目的本制度旨在規(guī)范公司備用金的管理，保證備用金的安全、合規(guī)、高效運(yùn)營，防范公司風(fēng)險，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。二、適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有備用金的管理。三、備用金的定義和管理原則定義：備用金是指公司內(nèi)部用于應(yīng)急、突發(fā)和日常小額支出的資金。原則：備用金的使用必須符合公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)，原則上禁止私自挪用和占用備用金。四、備用金的設(shè)置預(yù)算編制：每年度初，公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和日常支出情況編制備用金預(yù)算，經(jīng)過財(cái)務(wù)部門審核后報領(lǐng)導(dǎo)班子批準(zhǔn)，納入公司總預(yù)算。內(nèi)部賬戶設(shè)置：為方便管理和監(jiān)督備用金使用，公司開設(shè)備用金專屬賬戶，并將備用金存入該賬戶。五、備用金的使用申請申請條件：備用金必須符合以下條件才可向領(lǐng)導(dǎo)班子申請使用：（1）備用金預(yù)算內(nèi)；（2）符合公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度；（3）具有緊急性/必要性。申請流程：（1）部門內(nèi)部發(fā)起使用申請，說明具體使用事由和金額；（2）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核和簽字；（3）上級主管部門審核并簽字；（4）主管領(lǐng)導(dǎo)審批；（5）財(cái)務(wù)部門出具備用金審批單。六、備用金的支出支出原則：備用金支出必須符合備用金使用申請及財(cái)務(wù)部門審核通過的備用金審批單。支出方式：（1）備用金的支出通常采用轉(zhuǎn)賬或支票支付；（2）備用金支出必須有相應(yīng)的票據(jù)和憑證，并注明支出事由和金額。七、備用金的管理和監(jiān)督監(jiān)督責(zé)任：公司領(lǐng)導(dǎo)班子及相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人是備用金管理的主體，應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的管理制度和措施，加強(qiáng)備用金的管理和監(jiān)督。監(jiān)督方式：（1）對部門備用金的使用情況定期進(jìn)行檢查和審計(jì)；（2）加強(qiáng)對相關(guān)人員的監(jiān)督和內(nèi)部控制；（3）對違規(guī)使用備用金的責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)和處理。八、備用金使用記錄和報告記錄方式：備用金使用記錄應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄備用金的使用情況、使用時間、使用事由、使用金額、使用票據(jù)等。報告方式：（1）定期向領(lǐng)導(dǎo)班子匯報備用金的使用情況和余額情況；（2）根據(jù)需要向股東和監(jiān)管部門報告?zhèn)溆媒鸸芾砬闆r。九、附則如果備用金預(yù)算出現(xiàn)赤字的情況，應(yīng)當(dāng)限制