控股公司基本財(cái)務(wù)管理制度模版

控股公司基本財(cái)務(wù)管理制度模版一、總則1.1目的和范圍為規(guī)范控股公司的財(cái)務(wù)管理，提高資產(chǎn)管理水平，制定本制度。1.2適用范圍適用于控股公司及其子公司的財(cái)務(wù)管理。1.3監(jiān)督管理本制度由控股公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。二、財(cái)務(wù)會計(jì)制度2.1會計(jì)核算政策按照《中華人民共和國會計(jì)法》和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定執(zhí)行。2.2會計(jì)記賬方法按照“核算現(xiàn)金，實(shí)收實(shí)付”原則進(jìn)行記賬。2.3財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與披露按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)披露。2.4做賬和憑證管理應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)間限制開出各種憑證，并按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的要求填制各種會計(jì)賬簿。2.5財(cái)稅法規(guī)遵從遵守國家有關(guān)財(cái)稅法規(guī)和政治方針，按規(guī)定繳納各種稅費(fèi)，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)報(bào)送各種稅務(wù)報(bào)表。三、資產(chǎn)管理制度3.1有形資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)建立有形資產(chǎn)登記制度，將所有資產(chǎn)進(jìn)行分類登記和編號管理，每年進(jìn)行盤點(diǎn)和調(diào)整。3.2無形資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)建立無形資產(chǎn)管理制度，明確無形資產(chǎn)的分類和管理辦法，建立無形資產(chǎn)登記簿。3.3物資管理應(yīng)當(dāng)建立物資采購及領(lǐng)用制度，采購前應(yīng)當(dāng)制定采購計(jì)劃，采購后應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)間限制填制采購單。各項(xiàng)采購和領(lǐng)用都應(yīng)進(jìn)行登記。3.4資產(chǎn)保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)按照公司的需要進(jìn)行資產(chǎn)保險(xiǎn)，防范各種可能的風(fēng)險(xiǎn)。四、款項(xiàng)管理制度4.1收款管理制度應(yīng)當(dāng)建立收款管理制度，明確收款標(biāo)準(zhǔn)，建立逾期款和壞賬的處理制度。4.2付款管理制度應(yīng)當(dāng)建立付款管理制度，規(guī)定付款程序和會簽制度，資金審核應(yīng)當(dāng)與考核掛鉤。4.3預(yù)算和決算制度應(yīng)當(dāng)制定年度預(yù)算和決算制度，包括資金來源、用途和分配，建立嚴(yán)格的審批和管理制度。五、內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制制度，明確審批流程，防止各種利益沖突，合理進(jìn)行預(yù)算與執(zhí)行的監(jiān)控。六、其他6.1領(lǐng)導(dǎo)干部特別制度各級領(lǐng)導(dǎo)及負(fù)責(zé)人特別要注意，制度是紅線，不能違反，違反本制度的，應(yīng)當(dāng)受到紀(jì)律的處分。6.2本制度宣傳控股公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)廣泛宣傳本制度，培訓(xùn)員工貫徹執(zhí)行本制度。6.3本制度修改和解釋本制度的修改和解釋權(quán)屬于控股公司財(cái)務(wù)部門。如有修改或解釋應(yīng)及