全縣法制員工作管理機制3篇

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第一條為進一步標(biāo)準(zhǔn)行政執(zhí)法，提升執(zhí)法辦案水平和依法行政能力，加強兼職法制員的隊伍和業(yè)務(wù)建立，結(jié)合我局工作實際，制定本制度。

第二條本制度所稱兼職法制員，是指在本局基層分局設(shè)立的，對所在分局的行政執(zhí)法行為進展指導(dǎo)、履行內(nèi)部監(jiān)視職責(zé)的執(zhí)法監(jiān)視人員。

第三條法制員應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）具有一定工商行政管理工作經(jīng)歷的國家公務(wù)員；

（二）具有較高法律專業(yè)知識水平；

（三）工作認(rèn)真負責(zé)，熱愛法制工作；

（四）符合"高素質(zhì)、高學(xué)歷、低年齡"的要求。

法制員由基層分局推薦，縣局黨組決定。

第四條法制員在分局長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，承受縣局法制機構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并履行以下職責(zé)：

（一）負責(zé)檢查、標(biāo)準(zhǔn)分局所實施的包括行政許可行為、行政指導(dǎo)行為、行政調(diào)解行為、行政處分行為、行政征收行為等所有行政執(zhí)法行為；

（二）負責(zé)本分局行政處分案件的登記；負責(zé)對本分局行政處分案件初審并提出意見；負責(zé)監(jiān)視本分局行政處分案件的執(zhí)行；參與處理復(fù)議、訴訟及賠償案件，組織或者協(xié)助做好行政處分案件的回訪；負責(zé)本分局所有案件的備案工作;

（三）負責(zé)本分局法規(guī)資料的購置和保管，擬定本分局法律、法規(guī)學(xué)習(xí)培訓(xùn)方案，并負責(zé)組織實施；

（四）負責(zé)擬定本分局普法宣傳方案并組織實施，開展法律咨詢；

（五）負責(zé)本分局法制工作統(tǒng)計、報表、檔案及執(zhí)法文書的管理工作；負責(zé)重大執(zhí)法行為的匯報請示，典型案例的選編、執(zhí)法經(jīng)歷的總結(jié)；

（六）負責(zé)本分局負責(zé)人及業(yè)務(wù)主管機構(gòu)交辦的法制工作。

第五條法制員對本機構(gòu)所查辦的一般程序行政處分案件進展初審，審查內(nèi)容包括:

（一）是否具有管轄權(quán)；

（二）確認(rèn)的違法主體是否正確；

（三）違法事實是否清楚，證據(jù)是否充分；

（四）定性是否準(zhǔn)確；

（五）法律適用是否正確；

（六）處分是否適當(dāng)；

（七）程序是否合法；

（八）執(zhí)法文書使用是否標(biāo)準(zhǔn)，以及單位負責(zé)人、辦案人員是否在有關(guān)文書上分別簽字，單位是否蓋章；文書語句是否通順，排列是否整齊，有無錯行錯字等內(nèi)容。

第六條法制員應(yīng)自收到案卷材料之日起三日內(nèi)完成案卷初審，填寫《案件初審意見表》，分別情況提出以下核審建議：

（一）對事實清楚、證據(jù)充分、定性準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)、程序合法的案件，建議經(jīng)本機構(gòu)負責(zé)人簽字后報法制機構(gòu)核審；

（二）對定性不準(zhǔn)、適用法規(guī)不當(dāng)、處分不當(dāng)?shù)陌讣?，建議辦案人員修改；

（三）對事實不清、證據(jù)缺乏的案件，建議主辦人員補充調(diào)查；

（四）對程序不合法的案件，建議主辦人員糾正；

（五）對超出管轄權(quán)的案件，建議主辦人員報機構(gòu)負責(zé)人批準(zhǔn)，按有關(guān)規(guī)定移送。

第七條兼職法制員在承擔(dān)法制監(jiān)視工作時所提出的意見，對本部門承辦人員具有效力，承辦人員應(yīng)予采納。承辦人員不予采納的，法制員可向本分局負責(zé)人提出建議，由本分局負責(zé)人決定。

第八條兼職法制員對所提出的審查意見負責(zé)。

第九條兼職法制員承受本部門負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)，有關(guān)法制業(yè)務(wù)工作承受法制股的指導(dǎo)。

第十條兼職法制員有以下行為之一的，取消法制員資格：

（一）在年度考核中，考核等次被確定為不合格的；

（二）不能勝任兼職法制員工作或不主動履行兼職法制員工作職責(zé)的；

（三）因崗位輪換等原因不適宜擔(dān)任兼職法制員的；

（四）年度內(nèi)審核或經(jīng)辦的案件被追究執(zhí)法過錯的；

（五）年度內(nèi)審核或經(jīng)辦的案件行政復(fù)議被撤銷、行政訴訟敗訴、信訪復(fù)查或復(fù)核被撤銷等的；

（六）其他應(yīng)予取消資格的情形。

第十一條兼職法制員有以下情形的，在評先評優(yōu)中優(yōu)先考慮：

（一）年度案卷評查，所在分局案卷質(zhì)量考核得分較高的；

（二）組織法律學(xué)習(xí)培訓(xùn)成效顯著，所在部門人員參加業(yè)務(wù)考試，成績普遍較好的；

（三）及時發(fā)現(xiàn)執(zhí)法工作中的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，并提出整改建議，成效顯著的；

（四）積極開展法制宣傳、咨詢效勞工作，對執(zhí)法中遇到的疑難法律問題解決較好，促進整體執(zhí)法水平提高的；

（五）努力工作、開拓創(chuàng)新，開展法制工作的經(jīng)歷被上級推廣的。

第十二條本制度由縣局黨組負責(zé)解釋。

第十三條本制度自印發(fā)之日起實施。

全縣法制員工作管理機制第2篇

一、內(nèi)部會計管理體系

１、局長對本單位財務(wù)會計工作全面負責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)財會機構(gòu)和會計人員及其它人員認(rèn)真執(zhí)行會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度，催促內(nèi)部會計管理制度的貫徹實施;保證會計資料合法、真實、準(zhǔn)確、完整，保障和支持財政會計人員依法履行職責(zé);對于忠于職守，做出顯著成績的會計人員進展表彰獎勵。

２、分管財會工作的副局長，應(yīng)熟悉財務(wù)管理和會計業(yè)務(wù)，在局長的領(lǐng)導(dǎo)下，行使總會計師職權(quán)，具體組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的財務(wù)會計工作，在財務(wù)會計工作中對局長負責(zé)。

３、會計主管應(yīng)精通財務(wù)管理和會計業(yè)務(wù)，在分管局長的領(lǐng)導(dǎo)下，行使會計機構(gòu)負責(zé)人的職權(quán)，具體負責(zé)辦理本單位的財務(wù)會計工作。

４、一般會計人員在會計主管的領(lǐng)導(dǎo)下，按照崗位職責(zé)和內(nèi)部管理制度的有關(guān)規(guī)定辦理財務(wù)會計工作。

５、財會科是具體辦理財務(wù)管理和會計核算工作的職能部門，對本單位的一切經(jīng)濟活動負有核算、管理和監(jiān)視職能。

６、單位的一切收支(除法人獨立核算單位外)都必須納入單位財會科統(tǒng)一核算，所屬各單位的財務(wù)會計工作，必須承受辦公室的監(jiān)視管理。

７、會計核算的形式采取一級核算形式。

８、財務(wù)會計人員的配備，應(yīng)選派政治素質(zhì)好、熟悉國家法規(guī)政策，堅持原那么、依法辦事、熱愛會計工作，具有一定的會計專業(yè)知識和較強的工作能力，持有會計證的人員擔(dān)任。并要加強培訓(xùn)教育，使其不斷地提高政治業(yè)務(wù)和職業(yè)道德水平。

二、財務(wù)收支審批制度

１、為加強財務(wù)管理，嚴(yán)肅各項收支的審批權(quán)限。本單位的一切財務(wù)收支，實行分級審批制度，經(jīng)費支出和業(yè)務(wù)支出500元以下的由分管局長批準(zhǔn)簽字，500元以上的由局長批準(zhǔn)簽字。

２、對于特殊和超過1000元的重大財務(wù)收支，要經(jīng)局長辦公會集體研究決定，由局長簽字。

３、臨時支出實行報告審批制，由用款科室提出申請報告，報局長審批，大額臨時支出要由領(lǐng)導(dǎo)集體研究批準(zhǔn)。

４、財務(wù)收支審批程序，應(yīng)先經(jīng)會計主管人員審核，再報局長或分管局長批準(zhǔn)后，方可辦理收支。

５、經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人、實物驗收人都應(yīng)在原始憑證上簽字，并按職責(zé)權(quán)限依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

三、會計人員崗位責(zé)任制

㈠會計主管的崗位職責(zé)

１、具體管理本局的財務(wù)會計工作，行使財會科長的職權(quán)。

２、具體組織貫徹實施國家法律、法規(guī)、財務(wù)會計制度，落實財政部門布置的財務(wù)會計工作任務(wù)。

３、管理本局各項資金，制定內(nèi)部財務(wù)會計管理制度，并催促貫徹執(zhí)行。

４、參加財務(wù)有關(guān)會議，參與經(jīng)濟決策，審查對外提供的會計資料。

５、對本局所屬各單位的財務(wù)會計工作進展指導(dǎo)和監(jiān)視檢查，組織會計人員參加培訓(xùn)教育。

６、按照審核無誤的記帳憑證，登記總帳、明細帳，做到帳證相符、帳帳相符。

７、依據(jù)總帳、明細帳，編制資產(chǎn)負債表、收支總表、經(jīng)費支出明細表等，做到帳表相符，表與表之間對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字一致。核對無誤后，將各種會計報表聯(lián)同財務(wù)情況說明書，加具封面，裝訂成冊，提交領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章，及時上報領(lǐng)導(dǎo)和主管部門。

８、按年、按季編寫財務(wù)情況說明書，報告前期財務(wù)收支情況，要全面詳細，重大問題作簡要說明。

９、定期編寫財務(wù)會計分析報告。綜合分析財務(wù)狀況，收集有關(guān)會計資料，進展綜合分析和專題分析。針對影響財務(wù)狀況的重大問題，深入實際調(diào)查研究，找出問題存在的原因，提出改進措施和建議。

１０、管理會計憑證和帳表等會計檔案、每月終了，將會計資料收集齊全、整理分類、裝訂成冊，年終及時歸檔。

㈡、出納崗位職責(zé)

１、辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。

嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核或所長審核簽章、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字的收付款憑證，復(fù)核無誤后，辦理款項收付。

庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，不得任意挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)公-款私存，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。

２、登記現(xiàn)金和銀行日記帳。

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行日記帳，并結(jié)出余額。現(xiàn)金帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，銀行帳面余額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"，使帳表余額調(diào)節(jié)相符。對未達帳款要及時查詢。

要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作，不得兼任稽核和會計檔案保管工作。

３、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。

對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保平安完整，如有短缺，要付賠償責(zé)任，要保守保險柜密碼的秘密，保管號鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

４、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

出納所管印章必須妥善保管，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

㈢、稽核崗位職責(zé)

１、根據(jù)財務(wù)收支方案及財務(wù)會計制度，逐筆審核各項收支，是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定，是否符合預(yù)算和方案。如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時提出意見，向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并采取切實措施加以制止和糾正。

２、審核會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告及其它會計資料的是否合法，內(nèi)容是否真實，數(shù)字是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否完整，分錄是否正確，記錄是否標(biāo)準(zhǔn)。復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問題和過失，應(yīng)通知有關(guān)人員查明更正和處理。

３、審核財產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況，并與帳面記錄核對，確定帳實是否相符，并查明帳實不符的原因。

四、稽核制度

１、要配備專職或兼職稽核人員，負責(zé)稽核工作，稽核人員要對經(jīng)審核后的會計資料簽章負責(zé)。

２、稽核工作的主要職責(zé)：

審核財務(wù)方案、財務(wù)收支、會計憑證、帳簿、報表和其它會計資料、各項財產(chǎn)物資增減變動和結(jié)存情況。３、稽核工作的主要權(quán)限：

在審核工作中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時提出建議或意見，并采取措施制止和糾正，有權(quán)要求經(jīng)辦人員重新核實和更正。

４、稽核工作的主要程序：

編制的財務(wù)方案、發(fā)生的財務(wù)收支，應(yīng)先經(jīng)稽核審核后，再報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行;原始憑證先經(jīng)稽核審核后再編制記帳憑證，記帳憑證先經(jīng)稽核復(fù)核后再登記帳簿，帳簿先經(jīng)稽核抽查后再編制會計報表，會計報表先經(jīng)稽核核對無誤后再對外報出。

５、稽核工作的根本方法：

對財務(wù)方案、財務(wù)收支憑證采取逐筆審核法;對記帳憑證、會計帳簿采取抽查復(fù)核法;對會計報表和其它會計資料按照對應(yīng)關(guān)系采取穿插核對法。

五、內(nèi)部牽制制度

１、實行內(nèi)部牽制制度，是為了加強會計人員相互制約、相互核對，提高會計工作的質(zhì)量，防止會計事務(wù)處理中發(fā)生的失誤和過失以及營私舞弊等行為。

２、凡涉及款項、財物收付、結(jié)算及登記的任何一項工作，都必須有兩人或兩人以上辦理。

３、現(xiàn)金和銀行存款的支付，應(yīng)由所長和領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，出納人員付款，記帳人員記帳，而不能由一人兼辦。

４、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。銀行印鑒必須由兩人分管，不得由一人保管。

５、任用會計人員應(yīng)當(dāng)實行回避制度，局長、副局長的直系親屬不得擔(dān)任本局的會計主管、出納;會計主管的直系親屬不得擔(dān)任本局出納崗位。

需要回避的直系親屬為：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶親關(guān)系。

六、帳務(wù)處理程序

１、本局執(zhí)行國家統(tǒng)一的行政單位會計制度，按照會計制度的規(guī)定設(shè)置和使用會計科目。

２、收入使用財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)，使用收款、付款、轉(zhuǎn)帳三種記帳憑證，按照《會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)》的要求填制。

３、設(shè)置訂本式總帳、現(xiàn)金和銀行存款日記帳;活頁式明細帳、固定資產(chǎn)帳。按照《會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)》的要求設(shè)置和登記帳簿，及時對帳、結(jié)帳，按規(guī)定改錯。

４、帳務(wù)的傳遞程序，原始憑證先由經(jīng)辦人送稽核審核，再報局長批準(zhǔn)，經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人都簽字后，出納方可辦理款項收付，并逐筆登記現(xiàn)金和銀行日記帳;記帳憑證先由出納編制，經(jīng)稽核審核簽章后，移交會計記帳登記總帳和明細帳;根據(jù)總帳、明細帳編制會計報表。

５、按照國家統(tǒng)一會計制度要求，編制資產(chǎn)負債表、收支表、經(jīng)費支出明細表等會計資料，加具封面，由制表人、會計主管、局長長簽字并蓋章后對外報出。

七、財務(wù)會計分析制度

為了正確評價本單位的財務(wù)狀況，不斷改進財務(wù)管理工作，增收節(jié)支，提高資金使用效益，會計主管應(yīng)按年、按季定期編制財務(wù)分析，報送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

㈠、會計分析的內(nèi)容：

１、分析單位預(yù)算收支執(zhí)行情況，是否符合黨和國家有關(guān)方針、政策、法規(guī)、財務(wù)會計制度和工作任務(wù)的要求。與前期相比，有無特殊變化及其變化的原因。

２、分析收入、支出情況，要了解掌握單位的各項收入是否符合有關(guān)規(guī)定，是否執(zhí)行了國家規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)，是否按規(guī)定的用途、標(biāo)準(zhǔn)使用。找出收支管理中存在的問題，提出加強管理、增收節(jié)支的措施和建議。

３、分析財務(wù)管理情況，各項內(nèi)部財務(wù)會計管理制度是否健全，是否符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，具體措施落實情況如何。要找出存在的問題，進一步健全和完善各項規(guī)章制度和管理措施。

㈡、會計分析的方法

一般采用比較分析法，將兩個或兩個以上相關(guān)指標(biāo)(可比指標(biāo))進展比照，測算出相互之間的差異，進展分析比較，找出產(chǎn)生差異的主要原因。主要適用于一是本期實際執(zhí)行與本期方案進展比較;二是本期實際執(zhí)行與同類單位先進水平進展比較;三是本期實際執(zhí)行情況與歷史同期進展比較。

也可采用因素分析法和差額分析法。

八、原始憑證管理制度

原始憑證包括各類發(fā)票、收據(jù)、罰款票據(jù)和自制票據(jù)。

１、原始憑證的使用：外來發(fā)票格式必須使用縣以上稅務(wù)部門驗印的各類發(fā)票，收據(jù)和罰款票據(jù)必須使用縣以上財政部門驗印的專用票據(jù)，自制憑證必須符合《會計

根底工作標(biāo)準(zhǔn)》的有關(guān)要求。

２、原始憑證傳遞程序：辦理財務(wù)收支業(yè)務(wù)要符合預(yù)算方案或經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，各項支出由經(jīng)辦人持原始憑證先經(jīng)稽核或所長審核，再報單位領(lǐng)導(dǎo)簽字，后交出納報銷。

３、原始憑證的填制：必須做到真實可靠、內(nèi)容完整、填制及時、書寫清楚、數(shù)字正確、印章齊全、順序使用、多聯(lián)復(fù)寫、不得撕毀。

４、原始憑證的責(zé)任：原始憑證必須由經(jīng)辦人、稽核、單位領(lǐng)導(dǎo)分別簽字，以示負責(zé)。

５、會計人員必須按規(guī)定對原始憑證進展審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理，并向單位領(lǐng)導(dǎo)報告;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。

九、財產(chǎn)物資管理制度

１、加強財產(chǎn)物資管理，建有完整的固定資產(chǎn)帳、卡，保證帳卡物三相符，要明確專人負責(zé)管理。

２、財產(chǎn)物資實行統(tǒng)一管理，分科室使用，科室負責(zé)人負責(zé)保管的方法。各科室建立財產(chǎn)物資使用保管明細表，本局建立固定資產(chǎn)帳和財產(chǎn)物資使用明細帳。

３、購建財產(chǎn)物資時，必須先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，保管人員在購物發(fā)票上簽字后，方可到財會部門報銷，并登記固定資產(chǎn)帳和財產(chǎn)物資使用明細帳。

４、財產(chǎn)物資的調(diào)配、轉(zhuǎn)移，要先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，管理人員辦理有關(guān)手續(xù)，報會計主管調(diào)整帳務(wù)。

５、成立由分管領(lǐng)導(dǎo)、財產(chǎn)物資管理人員、會計主管參加的財產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組。每年必須對財產(chǎn)物資進展一次全面的清查，查明各種財產(chǎn)的實有數(shù)，以及盤盈盤虧的原因，報領(lǐng)導(dǎo)采取措施，保證帳實相符。每半年對各科室財產(chǎn)物資使用保管情況，進展一次逐個清查核對。

６、對財產(chǎn)物資要妥善保管，提高警覺、防火防盜，定期進展檢查維修，以保證工作需要。

７、公物一般不得私人借用，特殊情況必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可借用，并在限期內(nèi)歸還，假設(shè)有損壞喪失，應(yīng)酌情賠償。

８、財產(chǎn)物資的報廢，要有審批手續(xù)。凡不能繼續(xù)修理使用的，要由管理人員填制報廢單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報會計主管進展帳務(wù)處理。

十、會計交接收理制度

會計人員工作調(diào)動或因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或離職。

㈠、移交人員的準(zhǔn)備工作

１、已受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢。

２、尚未登記的帳簿應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，結(jié)出余額，并在最后一筆余額上加蓋印章。

３、整理應(yīng)當(dāng)移交的各種資料，對未了事項和遺留問題，要寫出書面材料。

４、編制移交清冊，列明移交的憑證、帳簿、會計報表、公章、現(xiàn)金、有價證券、支票、收據(jù)、文件、其它會計資料和物品等內(nèi)容。

５、實行會計電算化的，移交人員應(yīng)在移交清冊上列明會計軟件及密碼，會計軟件數(shù)據(jù)盤等內(nèi)容。

６、會計主管移交時，應(yīng)將財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支問題和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚。

㈡、移交程序

移交人員離職前，必須將本人所經(jīng)管的財政會計工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部向接替人員移交清楚，接替人員應(yīng)認(rèn)真按照移交清冊逐項點收。

１、現(xiàn)金要根據(jù)帳面余額進展當(dāng)面點交，不得短缺，發(fā)現(xiàn)不符或白條頂庫時，由移交人員在限期內(nèi)負責(zé)查清處理。

２、有價證券按照帳面余額交接。

３、會計憑證、帳簿、報表和其它會計資料必須完整無缺，不得遺漏，否那么由移交人負責(zé)查明原因，并在移交清冊上注明。

４、銀行帳戶余額要與銀行對帳單核對一致。如有未達帳項，應(yīng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，

５、各種資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)的明細帳余額要和總帳有關(guān)余額核對相符;對重要實物要實地盤點，對大額往來帳戶要與往來單位或個人核對。

６、公章、空白支票、收據(jù)、科目章及其它物品等必須交接清楚。

７、實行會計電算化的，交接雙方應(yīng)在微機上對有關(guān)數(shù)據(jù)進展實際操作，確認(rèn)有關(guān)數(shù)據(jù)正確無誤后，方可交接。

㈢、會計監(jiān)交

１、一般會計人員交接由會計主管監(jiān)交;

２、會計主管交接由分管局長監(jiān)交。

㈣、交接后的有關(guān)事項

１、交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名蓋章，并在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)等。

２、接收人員應(yīng)當(dāng)使用移交前的帳簿，不得擅自另立帳簿，以保證會計記錄前后銜接，內(nèi)容完整。

３、移交清冊填制一式三份，交接雙方各一份，財政所存檔一份。

㈤、移交責(zé)任

移交人員對移交的會計憑證、帳簿、報表和其它會計資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。如事后發(fā)現(xiàn)問題，仍應(yīng)有原移交人負責(zé)。

十一、會計檔案管理制度

會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)資料，應(yīng)按照《會計檔案管理方法》規(guī)定的保管期限進展保管。

１、立卷：每年形成的會計檔案，應(yīng)當(dāng)由財政所按照歸檔要求，負責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

２、歸檔：每年形成會計檔案可由會計人員保管一年，期滿后移交本單位檔案機構(gòu)統(tǒng)一保管，不得封包保存。未設(shè)檔案機構(gòu)的，應(yīng)指定專人保管，出納不得兼管會計檔案。移交檔案機構(gòu)保管的會計檔案，原那么上應(yīng)保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案機構(gòu)應(yīng)會同會計機構(gòu)和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。

３、保管:會計檔案要專人負責(zé)，專櫥分類存放，妥善保管，方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

４、查閱：會計檔案不得借出，如有特殊需要，經(jīng)本單位負責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計檔案的人員，嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

５、銷毀：保管期滿的會計檔案，由本單位檔案機構(gòu)會同會計機構(gòu)提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊。單位負責(zé)人應(yīng)在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。銷毀時應(yīng)由檔案機構(gòu)和會計機構(gòu)共同派員監(jiān)銷。國家機關(guān)銷毀時，應(yīng)由同級財政、審計部門派員監(jiān)銷。財政部門銷毀時，應(yīng)有同級審計部門派員監(jiān)銷。保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其它未了事項原始憑證以及在建期間的會計檔案不得銷毀，應(yīng)單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。

６、采用微機進展會計核算的單位，應(yīng)當(dāng)按照以上規(guī)定保存打印出的憑證、帳簿、報表等會計檔案和數(shù)據(jù)備份。

全縣法制員工作管理機制第3篇

企業(yè)規(guī)章制度范本

第一章入職指引

第一節(jié)入職與試用

一、用人原那么:重選拔、重潛質(zhì)、重品德。

二、招聘條件:合格的應(yīng)聘者應(yīng)具備應(yīng)聘崗位所要求的年齡、學(xué)歷、專業(yè)、執(zhí)業(yè)資格等條件，同時具備敬業(yè)精神、協(xié)作精神、學(xué)習(xí)精神和創(chuàng)新精神。

三、入職

第二節(jié)考勤管理

一、工作時間公司每周工作五天半，員工每日正常工作時間為7、5小時。其中:

周一至周五:上午:8:30-12:00

下午:13:30-17:30為工作時間

12:00-13:30為午餐休息

周六:上午:8:30-12:00為工作時間

實行輪班制的部門作息時間經(jīng)人事部門審查后實施。

二、考勤

1、所有專職員工必須嚴(yán)格遵守公司考勤制度，上下班親自打卡(午休不打卡)，不得代替他人打卡。2、遲到、早退、曠工(1)遲到或早退30分鐘以內(nèi)者，每次扣發(fā)薪金10元。

30分鐘以上1小時以內(nèi)者，每次扣發(fā)薪金20元。

超過1小時以上者必須提前辦理請假手續(xù)，否那么按曠工處理。(2)月遲到、早退累計達五次者，扣除相應(yīng)薪金后，計曠工一次。曠工一次扣發(fā)一天雙倍薪金。年度內(nèi)曠工三天及以上者予以辭退。3、請假(1)病假

a、員工病假須于上班開場的前30分鐘內(nèi)，即8:30-9:00致電部門負責(zé)人，請假一天以上的，病愈上班后須補區(qū)、縣級以上醫(yī)院就診證明。b、員工因患傳染病或其他重大疾病請假，病愈返工時需持區(qū)、縣級以上醫(yī)院出具的康復(fù)證明，經(jīng)人事部門核定后，由公司給予工作安排。(2)事假:緊急突發(fā)事故可由自己或委托他人告知部門負責(zé)人批準(zhǔn)，其余請假均應(yīng)填寫，經(jīng)權(quán)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，報人事部門備案，方可離開工作崗位，否那么按曠工論處。事假期間不計發(fā)工資。4、出差(1)員工出差前填好呈權(quán)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報人事部門備案，否那么按事假進展考勤。(2)出差人員原那么上須在規(guī)定時間內(nèi)返回，如需延期應(yīng)告知部門負責(zé)人，返回后在上注明事由，經(jīng)權(quán)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)簽字按出差考勤。

5、請假出差批準(zhǔn)權(quán)限:三天以內(nèi)由直接上級審批，三天以上十天以內(nèi)由隔級上級審批，十天以上集團總部員工由人力資源部審查、總裁審批，子公司員工由所在公司人事主管部門審查、總經(jīng)理審批。6、加班(1)加班應(yīng)填寫，經(jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)后報人事部門備案，否那么不計加班費。加班工時以考勤打卡時間為準(zhǔn)，統(tǒng)一以約定標(biāo)準(zhǔn)為基數(shù)，以天為單位計算。

(2)加班工資按以下標(biāo)準(zhǔn)計算:

工作日加班費=加班天數(shù)x基數(shù)x150%

休息日加班費=加班天數(shù)x基數(shù)x200%

法定節(jié)日加班費=加班天數(shù)x基數(shù)x300%

(3)人事部門負責(zé)審查加班的合理性及效率。(4)公司內(nèi)臨時工、兼職人員、部門主管(含)以上管理人員不計算加班費。(5)公司實行輪班制的員工及駕駛員加班費計算方法將另行規(guī)定。7、考勤記錄及檢查(1)考勤負責(zé)人需對公司員工出勤情況于每月五日前(遇節(jié)假日順延)將上月考勤予以上報，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核后，報人事部門匯總，并對考勤準(zhǔn)確性負責(zé)。(2)人事部門對公司考勤行使檢查權(quán)，各部門領(lǐng)導(dǎo)對本部門行使檢查權(quán)。檢查分例行檢查(每月至少兩次)和隨機檢查。(3)對于在考勤中弄虛作假者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予100元以上罰款，情節(jié)嚴(yán)重者作辭退處理。

第四節(jié)人事異動

一、調(diào)動管理

1、由調(diào)入部門填寫，由調(diào)出及調(diào)入部門負責(zé)人雙方同意并報人事部門經(jīng)理批準(zhǔn)，部門經(jīng)理以上人員調(diào)動由總裁(子公司由總經(jīng)理)批準(zhǔn)。2、批準(zhǔn)后，人事部門應(yīng)提前以書面形式通知本人，并以人事變動發(fā)文通報。3、普通員工須在三天之內(nèi)，部門負責(zé)人在七天之內(nèi)辦理好工作交接手續(xù)。4、員工本人應(yīng)于指定日期履任新職，人事部門將相關(guān)文件存檔備查，并于信息管理系統(tǒng)中進展信息置換。5、人事部門將根據(jù)該員工于新工作崗位上的工作職責(zé)，對其進展人事考核，評價員工的異動結(jié)果。

二、辭職管理

1、公司員工因故辭職時，本人應(yīng)提前三十天向直接上級提交，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)送人事部門審核，高級員工、部門經(jīng)理以上管理人員辭職必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。2、收到員工辭職申請報告后，人事部門負責(zé)了解員工辭職的真實原因，并將信息反響給相關(guān)部門，以保證及時進展有針對性的工作改進。3、員工填寫，辦理工作移交和財產(chǎn)清還手續(xù)。4、人事部門統(tǒng)計辭職員工考勤，計算應(yīng)領(lǐng)取的薪金，辦理社會保險變動。5、員工到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)，領(lǐng)取薪金。6、人事部門將等相關(guān)資料存檔備查，并進展員工信息資料置換。

三、辭退管理1、見本手冊第一章第二節(jié)六。1及六2、

2、部門辭退員工時，由直接上級向人事部門提交，經(jīng)審查后報總裁批準(zhǔn)。3、人事部門提前一個月通知員工本人，并向員工下發(fā)。4、員工應(yīng)在離開公司前辦理好工作的交接手續(xù)和財產(chǎn)的清還手續(xù);員工在約定日期到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)，領(lǐng)取薪金和離職補償金。5、員工無理取鬧，糾纏領(lǐng)導(dǎo)，影響本公司正常生產(chǎn)、工作秩序的，本公司將提請公安部門按照的有關(guān)規(guī)定處理。6、人事部門在辭退員工后，應(yīng)及時將相關(guān)資料存檔備查，并進展員工資料信息置換。

第二章行為標(biāo)準(zhǔn)

第一節(jié)職業(yè)準(zhǔn)那么

一、根本原那么1、公司倡導(dǎo)正大光明、老實敬業(yè)的職業(yè)道德，要求全體員工自覺遵守國家政策法規(guī)和公司規(guī)章制度。2、員工的一切職務(wù)行為，必須以公司利益為重，對社會負責(zé)。不做有損公司形象或名譽的事。3、公司提倡簡單友好、坦誠平等的人際關(guān)系，員工之間應(yīng)互相尊重，相互協(xié)作。4、公司內(nèi)有親屬關(guān)系的員工應(yīng)回避從事業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的工作。二、員工未經(jīng)公司法人代表授權(quán)或批準(zhǔn)，不能從事以下活動:1、以公司名義考察、談判、簽約2、以公司名義提供擔(dān)?；蜃C明3、以公司名義對新聞媒體發(fā)表意見、信息4、代表公司出席公眾活動

三、公司制止以下情形兼職1、利用公司的工作時間或資源從事兼職工作2、兼職于公司的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位或商業(yè)競爭對手3、所兼職工作對本單位構(gòu)成商業(yè)競爭4、因兼職影響本職工作或有損公司形象

四、公司制止以下情形的個人投資1、參與業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位或商業(yè)競爭對手經(jīng)營管理的2、投資于公司的客戶或商業(yè)競爭對手的3、以職務(wù)之便向投資對象提供利益的4、以直系親屬名義從事上述三項投資行為的

五、員工在對外業(yè)務(wù)聯(lián)系中，假設(shè)發(fā)生回扣或傭金的，須一律上繳公司財務(wù)部，否那么視為貪污。

六、保密義務(wù):1、員工有義務(wù)保守公司的經(jīng)營機密，務(wù)必妥善保管所持有的涉密文件。2、員工未經(jīng)授權(quán)或批準(zhǔn)，不準(zhǔn)對外提供公司密級文件、技術(shù)配方、工藝以及其他未經(jīng)公開的經(jīng)營情況、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。

第二節(jié)行為準(zhǔn)那么

一、工作期間衣著、發(fā)式整潔，大方得體，制止奇裝異服或過于曝露的服裝。男士不得留長發(fā)、怪發(fā)，女士不留怪異發(fā)型，不濃妝艷抹。

二、辦公時間不從事與本崗位無關(guān)的活動，不準(zhǔn)在上班時間吃零食、睡覺、干私活、瀏覽與工作無關(guān)的網(wǎng)站、看與工作無關(guān)的書籍報刊。

三、制止在辦公區(qū)內(nèi)吸煙，隨時保持辦公區(qū)整潔。

四、辦公接聽電話應(yīng)使用普通話，首先使用"您好，xx公司"，通話期間注意使用禮貌用語。如當(dāng)事人不在，應(yīng)代為記錄并轉(zhuǎn)告。

五、制止在工作期間串崗聊天，辦公區(qū)內(nèi)不得高聲喧嘩。

六、遵守電話使用標(biāo)準(zhǔn)，工作時間應(yīng)防止私人電話。如確實需要，應(yīng)以重要事項陳述為主，制止利用辦公電話閑聊。

七、文具領(lǐng)取應(yīng)登記名稱、數(shù)量，并由領(lǐng)取人簽名。嚴(yán)禁將任何辦公文具取回家私用。員工有義務(wù)愛惜公司一切辦公文具，并節(jié)約使用。

八、私人資料不得在公司打英復(fù)英傳真。

九、未征得同意，不得使用他人計算機，不得隨意翻看他人辦公資料物品。需要保密的資料，資料持有人必須按規(guī)定保存。

十、根據(jù)公司需要及職責(zé)規(guī)定積極配合同事開展工作，不得拖延、推諉、拒絕;對他人咨詢不屬自己職責(zé)范圍內(nèi)的事務(wù)應(yīng)就自己所知告知咨詢對象，不得置之不理。

十一、為保障公司高效運行，員工在工作中有義務(wù)遵循以下三原那么:

1、如果公司有相應(yīng)的管理標(biāo)準(zhǔn)，并且合理，按規(guī)定辦。2、如果公司有相應(yīng)的管理標(biāo)準(zhǔn)，但規(guī)定有不合理的地方，員工需要按規(guī)定辦，并及時向制定規(guī)定部門提出修改建議，這是員工的權(quán)利，也是員工的義務(wù)。3、如果公司沒有相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，員工在進展請示的同時可以建議制定相應(yīng)的制度。

第三節(jié)獎懲

一、獎懲種類

獎懲分行政、經(jīng)濟兩類。其中:行政獎勵包括表揚、記功、記大功、升職或晉級，經(jīng)濟獎勵包括加薪、獎

金、獎品、有薪假期。行政處分包括警告、記過、記大過、除名，經(jīng)濟處分包括降薪、罰款、扣發(fā)獎金。

二、獎勵條件1、維護團體榮譽，重視團體利益，有具體事跡者2、研究創(chuàng)造成果突出，對公司確有重大奉獻者3、生產(chǎn)技術(shù)或管理制度，提出具體改進方案或合理化建議，采納后具有成效者4、積極參與公司集體活動，表現(xiàn)優(yōu)秀者5、節(jié)約物料、資金，或?qū)ξ锪侠镁哂谐尚д?、遇有突變，勇于負責(zé)，處理得當(dāng)者7、以公司名義在市級以上刊物發(fā)表文章者8、為社會做出奉獻，并為公司贏得榮譽者9、具有其他特殊功績或優(yōu)良行為，經(jīng)部門負責(zé)人呈報上級考核通過者

三、懲罰條件

1、違法犯罪，觸犯刑律者2、利用公司名義在外招搖撞騙，謀取非法利益，致使公司名譽蒙受重大損害者3、貪污挪用公-款或盜竊、蓄意損害公司或他人財物者4、虛報、擅自篡改記錄或偽造各類年報、報表、人事資料者5、泄漏科研、生產(chǎn)、業(yè)務(wù)機密者6、謾罵、毆打同事領(lǐng)導(dǎo)，制造事端，查證確鑿者7、工作時間內(nèi)打架斗毆、喝酒肇事妨害工作生產(chǎn)秩序者8、妨害現(xiàn)場工作秩序或違反平安規(guī)定措施9、管理和監(jiān)視人員未認(rèn)真履行職責(zé)，造成損失者10、遺失經(jīng)管的重要文件、物件和工具，浪費公物者11、談天嬉戲或從事與工作無關(guān)的事情者12、工作時間擅離工作崗位，致使工作發(fā)生錯誤者13、因疏忽導(dǎo)致設(shè)施設(shè)備或物品材料遭受損害或傷及他人14、工作中發(fā)生意外而不及時通知相關(guān)部門者15、對有期限的指令，無正當(dāng)理由而未如期完成者16、拒不承受領(lǐng)導(dǎo)建議批評者17、無故不參加公司安排的培訓(xùn)課程者18、發(fā)現(xiàn)損害公司利益，聽之任之者19、玩忽職守或違反公司其他規(guī)章制度的行為

四、獎懲相關(guān)規(guī)定

1、行政獎勵和經(jīng)濟獎勵可同時執(zhí)行，行政處分和經(jīng)濟處懲可同時執(zhí)行，獎懲輕重酌情而定。2、獲獎勵的員工在以下情況發(fā)生時，將作為優(yōu)先考慮對象:(1)參加公司舉行或參與的各種社會活動(2)學(xué)習(xí)培訓(xùn)時機(3)職務(wù)晉升、加薪(4)公司高層領(lǐng)導(dǎo)年終接見

3、一年內(nèi)功過相當(dāng)可抵消，但前功不能抵后過?？上嗷サ窒墓^如下:(1)大過一次與大功一次(2)記過一次與記功一次(3)警告一次與表揚一次

4、表揚三次等于記功一次，記功三次等于大功一次，記過三次等于大過一次。

5、各級員工獎懲由所在部門或監(jiān)視部門列舉事實，填寫，集團總部員工及各子公司中級以上員工獎懲，經(jīng)人事部門查證后核定，記功(記過)以上獎懲需經(jīng)總裁審批，子公司其余員工獎懲由人事部門查證后，經(jīng)總經(jīng)理審批。

6、各項獎懲事件，需書面通知本人，酌情公布，同時記錄備案，作為績效考核的依據(jù)。受處分員工如有不服可在7個工作日內(nèi)以書面形式向人事部門申訴，人事部門經(jīng)核查后將處理結(jié)果反響給申訴員工。

第三章薪酬福利制度

第一節(jié)薪酬

一、薪酬

1、原那么:以奉獻、能力、態(tài)度和責(zé)任為分配依據(jù)，遵循按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平及可持續(xù)開展的原那么。

2、適用對象:本公司所有正式員工。

3、薪酬組成:根本工資(含工齡工資、學(xué)歷工資)、崗位工資、績效工資、提成工資、獎金。

(1)崗位工資根據(jù)工作崗位和崗位所需要的技能確定，不同崗位對應(yīng)不同的崗位工資級別。

(2)工齡工資根據(jù)員工實際參加工作時間和員工在本公司工作的時間來確定。

(3)學(xué)歷工資根據(jù)員工所具有的學(xué)歷水平來確定。

(4)績效工資根據(jù)公司對員工考評結(jié)果確定。

4、工資制度

(1)年薪制。適用于公司總裁、副總裁及其他經(jīng)總裁批準(zhǔn)的特殊人才。工資總額=根本工資+年終獎金。

(2)提成工資制。適用于從事營銷的工作人員。工資總額=崗位固定工資+績效工資+提成工資+年終獎金。

(3)構(gòu)造工資制。適用于中基層管理人員、生產(chǎn)技術(shù)人員、職能人員、后勤管理人員。工資總額=根本工資+績效工資。

(4)固定工資制。工作量容易衡量的后勤效勞人員。

(5)計時工資制。適用于工作量波動幅度大的生產(chǎn)操作工人。工資總額=根本工資+績效工資+計時工資。

(6)新進人員工資: