財(cái)務(wù)管理任務(wù)附詳細(xì)答案

任務(wù)3_0001一、單項(xiàng)選擇題（共 15 道試題，共 60 分。）1.企業(yè)提取固定資產(chǎn)折舊，為固定資產(chǎn)更新準(zhǔn)備現(xiàn)金。這實(shí)際上反映了固定資產(chǎn)的（）特點(diǎn)。A.專用性強(qiáng)B.收益能力高，風(fēng)險(xiǎn)較大C.價(jià)值雙重存在D.技術(shù)含量高2.若凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù)，表明該投資項(xiàng)目（ ）。A.為虧損項(xiàng)目，不可行B.它的投資報(bào)酬率小于零，不可行C.它的投資報(bào)酬率沒有達(dá)到預(yù)定的貼現(xiàn)率，不可行D.它的投資報(bào)酬率不一定小于零，因此也有可能是可行方案3.如果其他因素不變，一旦貼現(xiàn)率提高，下列指標(biāo)中其數(shù)值將會(huì)變小的是 （ ）。A.凈現(xiàn)值B.內(nèi)部報(bào)酬率C.平均報(bào)酬率D.投資回收期4.對現(xiàn)金的余裕與短缺采取怎樣的處置與彌補(bǔ)方式，應(yīng)視現(xiàn)金余?；虿蛔愕木唧w情況，一般來說（）。A.經(jīng)常性的現(xiàn)金余裕比較適于歸還短期借款或購買短期有價(jià)證券B.臨時(shí)性的現(xiàn)金不足主要通過增加長期負(fù)債或變賣長期有價(jià)債券來彌補(bǔ)C.經(jīng)常性的現(xiàn)金短缺可以通過籌集短期負(fù)債或出售短期有價(jià)證券來彌補(bǔ)D.臨時(shí)性的現(xiàn)金余?？捎糜诙唐诮杩畹攘鲃?dòng)負(fù)債或進(jìn)行短期投資5.某企業(yè)的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)期為 80天，應(yīng)付帳款的平均付款天數(shù)為 40天，平均存貨期限為70天，則該企業(yè)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為（ ）。A.190天B.110天C.50天D.30天6.某投資項(xiàng)目在建設(shè)期初一次投入原始投資 400萬元，現(xiàn)值指數(shù)為1.35。則該項(xiàng)目凈現(xiàn)值為（ ）。A.540B.140C.100D.2007.不管其他投資方案是否被采納和實(shí)施，其收入和成本都不因此受到影響的投資是（）。A.互斥投資B.獨(dú)立投資C.互補(bǔ)投資D.互不相容8.所謂應(yīng)收帳款的機(jī)會(huì)成本是指（ ）。A.應(yīng)收帳款不能收回發(fā)生的損失B.調(diào)查顧客信用情況的費(fèi)用C.應(yīng)收帳款占用資金的應(yīng)計(jì)利息D.催款帳款發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用9.企業(yè)規(guī)定的信用條件為：“5/10，2/20，n/30”，一客戶從該企業(yè)購入原價(jià)為10000元的原材料，并于第15天付款，該客戶實(shí)際支付的貨款是（）。A.9500100009900980010.下面現(xiàn)金管理目標(biāo)描述正確的是（ ）。A.現(xiàn)金變現(xiàn)能力最強(qiáng)，因此不必要保持太多的現(xiàn)金B(yǎng).持有足夠的現(xiàn)金可以降低或避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，因此現(xiàn)金越多越好C.現(xiàn)金是一種非贏利資產(chǎn)，因此不該持有現(xiàn)金D.現(xiàn)金的流動(dòng)性和收益性呈反向變化關(guān)系，因此，現(xiàn)金管理就是要在兩者之間做出合理選擇11.某投資方案預(yù)計(jì)新增年銷售收入 300萬元，預(yù)計(jì)新增年銷售成本 210萬元，其中折舊85萬元，所得稅40%，則該方案年?duì)I業(yè)現(xiàn)金流量為 ( ) 。A.90萬元B.139萬元C.175萬元D.54萬元12.下列不屬于信用條件的是（ ）。A.現(xiàn)金折扣B.數(shù)量折扣C.信用期間D.折扣期間13.下列項(xiàng)目不屬于速動(dòng)資產(chǎn)的有（ ）。A.應(yīng)收賬款凈額B.預(yù)付賬款C.存貨D.其他應(yīng)收賬款14. 企業(yè)購買某項(xiàng)專利技術(shù)屬于（ ）。實(shí)體投資金融投資無效投資對外投資15.現(xiàn)金管理中，需要權(quán)衡的是（ ）。A.流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)性B.流動(dòng)性和盈利性C.盈利性和風(fēng)險(xiǎn)性D.風(fēng)險(xiǎn)性和安全性二、多項(xiàng)選擇題（共 5 道試題，共 20 分。）1.以下屬于存貨決策無關(guān)成本的有（ ）。A.進(jìn)貨成本B.固定性進(jìn)貨費(fèi)用C.采購稅金D.變動(dòng)性儲(chǔ)存成本E.缺貨成本2.投資決策的貼現(xiàn)法包括（ ）。A.內(nèi)含報(bào)酬率法B.投資回收期法C.凈現(xiàn)值法D.現(xiàn)值指數(shù)法E.平均報(bào)酬率3.降低貼現(xiàn)率，下列指標(biāo)會(huì)變大的是（ ）。A.凈現(xiàn)值B.現(xiàn)值指數(shù)C.內(nèi)含報(bào)酬率D.投資回收期E.平均報(bào)酬率4.下列對投資的分類中正確的有（ ）。A.獨(dú)立投資、互斥投資和互補(bǔ)投資B.長期投資和短期投資C.對內(nèi)投資和對外投資D.金融投資和實(shí)體投資E.先決投資和后決投資5.在采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，需要考慮的因素有（ ）。A.機(jī)會(huì)成本B.持有成本C.管理成本D.短缺成本E.轉(zhuǎn)換成本三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。）估算現(xiàn)金流量時(shí)必須考慮全部的現(xiàn)金流量。錯(cuò)誤正確如果某投資項(xiàng)目的現(xiàn)值指數(shù)大于0，說明該投資項(xiàng)目是可行的。錯(cuò)誤B. 正確3.經(jīng)常性的現(xiàn)金短缺可以通過籌集長期負(fù)債或出售長期有價(jià)證券來彌補(bǔ)。錯(cuò)誤正確4.臨時(shí)性的現(xiàn)金不足主要通過增加長期負(fù)債或變賣長期有價(jià)債券來彌補(bǔ)。錯(cuò)誤正確在現(xiàn)金總需求量確定的情況下，現(xiàn)金持有越多，其持有成本越大，轉(zhuǎn)換成本也越大。錯(cuò)誤正確任務(wù)3_0002一、單項(xiàng)選擇題（共 15 道試題，共 60 分。）1.對現(xiàn)金的余裕與短缺采取怎樣的處置與彌補(bǔ)方式，應(yīng)視現(xiàn)金余?；虿蛔愕木唧w情況，一般來說（）。A.經(jīng)常性的現(xiàn)金余裕比較適于歸還短期借款或購買短期有價(jià)證券B.臨時(shí)性的現(xiàn)金不足主要通過增加長期負(fù)債或變賣長期有價(jià)債券來彌補(bǔ)C.經(jīng)常性的現(xiàn)金短缺可以通過籌集短期負(fù)債或出售短期有價(jià)證券來彌補(bǔ)D.臨時(shí)性的現(xiàn)金余?？捎糜诙唐诮杩畹攘鲃?dòng)負(fù)債或進(jìn)行短期投資2.若凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù)，表明該投資項(xiàng)目（ ）。A.為虧損項(xiàng)目，不可行B.它的投資報(bào)酬率小于零，不可行C.它的投資報(bào)酬率沒有達(dá)到預(yù)定的貼現(xiàn)率，不可行D.它的投資報(bào)酬率不一定小于零，因此也有可能是可行方案3.下列項(xiàng)目不屬于速動(dòng)資產(chǎn)的有（ ）。A.應(yīng)收賬款凈額B.預(yù)付賬款C.存貨D.其他應(yīng)收賬款4.現(xiàn)金管理中，需要權(quán)衡的是（ ）。A.流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)性B.流動(dòng)性和盈利性C.盈利性和風(fēng)險(xiǎn)性D.風(fēng)險(xiǎn)性和安全性5.不管其他投資方案是否被采納和實(shí)施，其收入和成本都不因此受到影響的投資是（）。A.互斥投資B.獨(dú)立投資C.互補(bǔ)投資D.互不相容6.企業(yè)提取固定資產(chǎn)折舊，為固定資產(chǎn)更新準(zhǔn)備現(xiàn)金。這實(shí)際上反映了固定資產(chǎn)的（）特點(diǎn)。A.專用性強(qiáng)B.收益能力高，風(fēng)險(xiǎn)較大C.價(jià)值雙重存在D.技術(shù)含量高7. 當(dāng)兩個(gè)投資方案為獨(dú)立選擇時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇（ ）。凈現(xiàn)值大的方案項(xiàng)目周期短的項(xiàng)目投資額小的項(xiàng)目現(xiàn)值指數(shù)大的方案8. 企業(yè)購買某項(xiàng)專利技術(shù)屬于（ ）。實(shí)體投資金融投資無效投資對外投資9.下面信用標(biāo)準(zhǔn)描述正確的是（ ）。A.信用標(biāo)準(zhǔn)是客戶獲得信用的條件B.信用標(biāo)準(zhǔn)通常用壞帳損失率表示C.信用標(biāo)準(zhǔn)越高，企業(yè)的壞帳損失越高D.信用標(biāo)準(zhǔn)越低，企業(yè)的銷售收入越低10.企業(yè)規(guī)定的信用條件為：“5/10，2/20，n/30”，一客戶從該企業(yè)購入原價(jià)為10000元的原材料，并于第15天付款，該客戶實(shí)際支付的貨款是（）。A.9500B.10000C.9900D.980011.某企業(yè)的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)期為80天，應(yīng)付帳款的平均付款天數(shù)為40天，平均存貨期限為70天，則該企業(yè)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為（）。A.190天B.110天C.50天D.30天12.所謂應(yīng)收帳款的機(jī)會(huì)成本是指（）。A.應(yīng)收帳款不能收回發(fā)生的損失B.調(diào)查顧客信用情況的費(fèi)用C.應(yīng)收帳款占用資金的應(yīng)計(jì)利息D.催款帳款發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用13.如果其他因素不變，一旦貼現(xiàn)率提高，下列指標(biāo)中其數(shù)值將會(huì)變小的是 （ ）。A.凈現(xiàn)值B.內(nèi)部報(bào)酬率C.平均報(bào)酬率D.投資回收期14.下面現(xiàn)金管理目標(biāo)描述正確的是（ ）。A.現(xiàn)金變現(xiàn)能力最強(qiáng)，因此不必要保持太多的現(xiàn)金B(yǎng).持有足夠的現(xiàn)金可以降低或避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，因此現(xiàn)金越多越好C.現(xiàn)金是一種非贏利資產(chǎn)，因此不該持有現(xiàn)金D.現(xiàn)金的流動(dòng)性和收益性呈反向變化關(guān)系，因此，現(xiàn)金管理就是要在兩者之間做出合理選擇15.某投資項(xiàng)目在建設(shè)期初一次投入原始投資 400萬元，現(xiàn)值指數(shù)為1.35。則該項(xiàng)目凈現(xiàn)值為（ ）。A.540B.140C.100D.200二、多項(xiàng)選擇題（共 5 道試題，共 20 分。）1.信用政策主要由（ ）等部分組成。A.信用標(biāo)準(zhǔn)B.信用條件C.收帳方針D.信用期限E.現(xiàn)金折扣2.以下屬于存貨決策無關(guān)成本的有（ ）。A.進(jìn)貨成本B.固定性進(jìn)貨費(fèi)用C.采購稅金D.變動(dòng)性儲(chǔ)存成本E.缺貨成本3.下列對投資的分類中正確的有（ ）。A.獨(dú)立投資、互斥投資和互補(bǔ)投資B.長期投資和短期投資C.對內(nèi)投資和對外投資D.金融投資和實(shí)體投資E.先決投資和后決投資4.投資決策的貼現(xiàn)法包括（ ）。A.內(nèi)含報(bào)酬率法B.投資回收期法C.凈現(xiàn)值法D.現(xiàn)值指數(shù)法E.平均報(bào)酬率5.在采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，需要考慮的因素有（ ）。A.機(jī)會(huì)成本B.持有成本C.管理成本D.短缺成本E.轉(zhuǎn)換成本三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。）在其它條件不變的情況下，若企業(yè)提高折現(xiàn)率，不會(huì)對內(nèi)含報(bào)酬率產(chǎn)生影響。錯(cuò)誤正確2.臨時(shí)性的現(xiàn)金不足主要通過增加長期負(fù)債或變賣長期有價(jià)債券來彌補(bǔ)。錯(cuò)誤正確3. 如果某投資項(xiàng)目的現(xiàn)值指數(shù)大于 0，說明該投資項(xiàng)目是可行的。錯(cuò)誤正確4.經(jīng)常性的現(xiàn)金短缺可以通過籌集長期負(fù)債或出售長期有價(jià)證券來彌補(bǔ)。錯(cuò)誤正確估算現(xiàn)金流量時(shí)必須考慮全部的現(xiàn)金流量。錯(cuò)誤正確衛(wèi)生管理制度1 總則1.1 為了加強(qiáng)公司的環(huán)境衛(wèi)生管理，創(chuàng)造一個(gè)整潔、文明、溫馨的購物、辦公環(huán)境，根據(jù)《公共場所衛(wèi)生管理?xiàng)l例》的要求，特制定本制度。1.2 集團(tuán)公司的衛(wèi)生管理部門設(shè)在企管部，并負(fù)責(zé)將集團(tuán)公司的衛(wèi)生區(qū)域詳細(xì)劃分到各部室，各分公司所轄區(qū)域衛(wèi)生由分公司客服部負(fù)責(zé)劃分，確保無遺漏。2 衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)2.1 室內(nèi)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)2.1.1 地面、墻面：無灰塵、無紙屑、無痰跡、無泡泡糖等粘合物、無積水，墻角無灰吊、無蜘蛛網(wǎng)。2.1.2 門、窗、玻璃、鏡子、柱子、電梯、樓梯、燈具等，做到明亮、無灰塵、無污跡、無粘合物，特別是玻璃，要求兩面明亮。2.1.3 柜臺(tái)、貨架：清潔干凈，貨架、柜臺(tái)底層及周圍無亂堆亂放現(xiàn)象、無灰塵、無粘合物，貨架頂部、背部和底部干凈，不存放雜物和私人物品。2.1.4 購物車（筐）、直接接觸食品的售貨工具（包括刀、叉等）：做到內(nèi)外潔凈，無污垢和粘合物等。購物車（筐）要求每天營業(yè)前簡單清理，周五全面清理消毒；售貨工具要求每天消毒，并做好記錄。2.1.5 商品及包裝：商品及外包裝清潔無灰塵（外包裝破損的或破舊的不得陳列）。2.1.6 收款臺(tái)、服務(wù)臺(tái)、辦公櫥、存包柜：保持清潔、無灰塵，臺(tái)面和側(cè)面無灰塵、無灰吊和蜘蛛網(wǎng)。桌面上不得亂貼、亂畫、亂堆放物品，用具擺放有序且干凈，除當(dāng)班的購物小票收款聯(lián)外，其它單據(jù)不得存放在桌面上。2.1.7 垃圾桶：桶內(nèi)外干凈，要求營業(yè)時(shí)間隨時(shí)清理，不得溢出，每天下班前徹底清理，不得留有垃圾過夜。2.1.8 窗簾：定期進(jìn)行清理，要求干凈、無污漬。2.1.9 吊飾：屋頂?shù)牡躏椧鬅o灰塵、無蜘蛛網(wǎng)，短期內(nèi)不適用的吊飾及時(shí)清理徹底。2.1.10 內(nèi)、外倉庫：半年徹底清理一次，無垃圾、無積塵、無蜘蛛網(wǎng)等。2.1.11 室內(nèi)其他附屬物及工作用具均以整潔為準(zhǔn)，要求無灰塵、無粘合物等污垢。2.2 室外衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)2.2.1 門前衛(wèi)生：地面每天班前清理，平時(shí)每一小時(shí)清理一次，每周四營業(yè)結(jié)束后有條件的用水沖洗地面（冬季可根據(jù)情況適當(dāng)清理），墻面干凈且無亂貼亂畫。2.2.2 院落衛(wèi)生：院內(nèi)地面衛(wèi)生全天保潔，果皮箱、消防器械、護(hù)欄及配電箱等設(shè)施每周清理干凈。垃圾池周邊衛(wèi)生清理徹底，不得有垃圾溢出。2.2.3 綠化區(qū)衛(wèi)生：做到無雜物、無紙屑、無塑料袋等垃圾。3 清理程序3.1 室內(nèi)和門前院落等區(qū)域衛(wèi)生：每天營業(yè)前提前10分鐘把所管轄區(qū)域內(nèi)衛(wèi)生清理完畢，營業(yè)期間隨時(shí)保潔。下班后5-10分鐘清理桌面及衛(wèi)生區(qū)域。3.2 綠化區(qū)衛(wèi)生：每周徹底清理一遍，隨時(shí)保持清潔無垃圾