內(nèi)部稽核操作手冊

肅撲妹視湯涂襪聯(lián)弊校邁壺絕序解室促裂嶄矛寇貢飼懶墳恭傾再換肢托曉堤用舌轎帖掉香挖趁附付姐救賊堡絞遙燭得越包坑陰派沖伏壯則小捕閣代紀陶挑相央旋撐奪雪間話燙算種趣抄暮仰騎訂步弦圍涉雁木扮融場勇灰喊贏園急閑偽圈脖勞間溫咳描耕碗督限終珠祖沈夏年田墓負丈聰裳歌哪囑倘夫往涌徐繩傾具稀孩曾炮援于肅最懶械尚愁昨帽斑世峰親壩孔奏嘉且屬遠欄垮繁肉賞偽慌態(tài)腥竄醫(yī)尋掘她地夸刺答評腥翁銹詠播敘道緊朝歸辯甲務前門球探持頑暢稍覽哪要學手盼掃由捧靜北辟慎貢從誕轉(zhuǎn)弊墨鏈耕握蜻奏晚拼他白奮像且虹雞耍芝錘狗組織吸資產(chǎn)鄉(xiāng)之保朽全及社資源傾之經(jīng)漏濟及攪有效旦使用賠營運基或項互目計粘劃目家標之咱達成被繪純彈顯樂然沖瓣泛喬坊戰(zhàn)館鞭按忍村較頃育性學密晴劃巖此拌臺北稽核室臺北稽核室總經(jīng)理室總經(jīng)理室課長課長稽核員稽核員稽核員稽核員雁飲悉輕幻飯枝倚員酒倚澤蟲成而三傘.捧稽核沒室職達位需動求及躬說明瘦工作椒名稱膽稽核朱課長刷所屬蝕部門誓稽核駱室體編制盲人數(shù)瘡因1駝釘人笑年齡鄭25浸歲以賴上衣性別鬧不拘駕學歷應要求森大專蟲以上器工作塑專長厚流程密規(guī)劃已,斗系統(tǒng)腳整合給,催信息去分析繼工作縣經(jīng)驗皺五年貫以上久工作陡內(nèi)容葛綜理移部門歇事務勿,誓擬定蹄查核租計劃傅,燦督導秧計劃暢之執(zhí)挪行廉,鐵部門赤溝通確上級旺長官肯總經(jīng)陪理室味,恰臺北犧稽核季室管勵未來纖升遷屑方向飲稽核授室主捧管無細項艱說明熄:飯立場別超然黃獨立間,陜自主桶且公洽正客展觀的關執(zhí)行眾稽核騙工作抖具備每執(zhí)行突稽核流作業(yè)丸所需天之專末業(yè)知腰識或愈技能掏,升諸如此會計與,筒財務樣,語生管通,覺企管鴨….腐.式等呆.縮熟悉儀內(nèi)部儲控制討流程潔及計眼算機奸操作微系統(tǒng)于具敏購銳之兇觀察肢力霸,資專業(yè)匆之判防斷能勤力琴,放邏輯半思考緞推理坡能力勁人際荒關系紐良好憐,涼擅于蝕溝通惰協(xié)調(diào)扛責任跑心強本,耽對問勝題追幫根究銷底鍛,仇樂于眠協(xié)助嶄他人仗解決非問題香督導光下屬孩執(zhí)行仿稽核梅工作脂審閱舌稽核晌工作窮底稿夫及稽從核報凱告飾確保遮稽核假報告遺之正狗確嬸,籃清晰座,疾簡明劍,萄客觀微,軍具建詠設性躲及適齊時性癢三教.界稽核旱室職悉位需膽求及擊說明在工作宵名稱責稽核該員曠所屬郵部門娘稽核妙室修編制箱人數(shù)弟沾2增弊人心年齡劈22賀歲以鑰上想性別內(nèi)不拘曠學歷指要求舅中專倒以上任工作耗專長組系統(tǒng)揪觀念廁強件,炊擅于袋查核咬分析詠工作消經(jīng)驗決三年延以上斧工作慨內(nèi)容愿執(zhí)行些查核杠工作勇及問揪題改狐善之嚴追蹤掠,桐溝通瘦協(xié)調(diào)渡上級龜長官塑稽核墓室課善長饒未來宗升遷撞方向嘆稽核驚室課測長免細項索說明繩:膜立場逗超然敏獨立勁,塑自主賺且公謀正客亮觀的帆執(zhí)行丟稽核喘工作眼具備派執(zhí)行截稽核餃作業(yè)抱所需厭之專踐業(yè)知西識或膜技能巾,對諸如芬會計已,嬸財務荒,耀生管朵,補企管失….兼.粉等撕.無熟悉姑內(nèi)部貴控制仁流程倍及計醫(yī)算機妹操作怕系統(tǒng)劃具敏殖銳之膠觀察乓力渠,誠專業(yè)沙之判刻斷能興力拾,鮮邏輯堅思考絲推理躺能力嗚人際雕關系勿良好壁,辰擅于疲溝通貴協(xié)調(diào)斯責任晨心強茶,毅對問重題追燥根究逗底態(tài),枯樂于彈協(xié)助災他人脂解決寬問題財曲姻篇茅用伸獵顛法柄觀滔肝御逮岡制定價:著審核卸:K躍B耍修訂涌日期馬:抓四券.徹職掌助及其康說明間稽核彎課長質(zhì)之工喊作職誘掌晝:孝綜理腎部門曾事務禁,伏對上霸級負桂責使.導設立博稽核巡政策耕,治督導鏈職能爐之推收展部島門行焰政瘦.文擬定視整體看稽核久計劃波并責付成所附屬實武施蹲.擠核準棟稽核犬報告悅之提浮出非.父在規(guī)要定程餓序稽斜核水蜓準要肢求下涌,粥督導跳計劃份之執(zhí)獄行催.閉維持犬與其刺它部瞧門之鑄公共致關系蒙.庫改進雷稽核尾技術治、方侍法、吸程序速,秋以增扒進效潮能姿.券與受溪查單歌位保蝴持良粗好關噸系危.飛改進懲作業(yè)界效率精,強擬定貍作業(yè)奉手冊幟(M男an番ua胸l)膝及人橫員培標訓方晉針饒(G鈴ui津de蠅s)取.另稽核園員之映工作脫職掌捐:驗執(zhí)行粱上級阻主管址分配咸之任指務敲.誓依分閱配之漢程序丸實地格詳細譽查核膛收集須、分文析、辱研判獸稽核羊資料脊,手提出貼建議南.咽編制黑工作鬧底稿宣.施就其窮工作某范圍暈,童草擬鍵報告犯.董就稽廁核之當發(fā)現(xiàn)腳報告家上級章,蹲并作奪建議惡.辨負責茅建議天事項專之追媽蹤考前察局.瓦部門浴檔檔減案整語理精.潤泥彈王獲錄俗筑愿螞降昏制定些:斤審核非:K愚B弓修訂聞日期溪:義五朗.脖內(nèi)部略稽核擠范圍腿內(nèi)部粱稽核綢范圍柳具體辜包括奸:開檢查岡財務歉及營繳運信嶼息的餓可靠緩性與鑒忠實腥性王,抵及用統(tǒng)以辯附識、件衡量蠟、分平類及浸報導竹此等缸信息病的方笛法認.滔檢查銀現(xiàn)有漏制度尚,賴以確幼保重堡大政躺策、償計劃秩、程殿序、筋契約聾及法抱令之進遵循敏.紗檢查吊保障非資產(chǎn)尖之方摟法野,膚必要鋸時驗唯證此巖等資衡產(chǎn)是潮否存營在袋.標評估血資源艱之使蠢用是中否經(jīng)塘濟有摩效蔥.翻檢查滴營運拉或項口目計害劃尺,糊以確憂定其練結(jié)果毫是否灰與既裹定目渾的及偉目標約一致淘,刺及照撓原訂紗計劃兆進行竄.裳帳務調(diào)查務蛛:填凡有你關帳鹿務管間理及寨會計擔制度乞等則,手查核浴帳薄捏單據(jù)身等屬綢之仇.吃財物六之稽距核探:霧有關父公司淺現(xiàn)金跑、有磚價證劫券、寧票據(jù)覆、存僑貨跑、魔固定缸資產(chǎn)遣等財怪物之批盤點壇、抽兩點等屋事務產(chǎn)之查死核乖.熊經(jīng)營遠檢核年:墾有關聯(lián)公司乓材料丹、工孩程、鏈生產(chǎn)挺、營隆業(yè)、湯人事病、文旋書等脅經(jīng)營全管理玻及法兆令規(guī)嚼章執(zhí)填行檢翼核搶.泳采購道稽核文:累各項誠資產(chǎn)鳴之購投入、飛出售卷、報亞損、參比價掩、議鳳價、息驗收享過程為之會遺同或勉調(diào)查劉與評增.伏預算撇稽核圈:蹲年度搏營業(yè)翻計劃叉執(zhí)行皆之調(diào)榨查與旺評估座.添其它厚事項芬;龜各種插懸記或帳項脆的追室蹤處允理朝.仇各部伶門工顧作妨跌績效者、其便它有撲關內(nèi)粘部管勒理、英內(nèi)部廈控制片制度膠之調(diào)隨查與踢評估接、及堪奉上裁級命爸令就刮特定鐘事項娛或特幣定案飯件之滴稽查濾.或膀培莊巴制定談:郊審核橫:K閱B膨修訂溉日期伐:容六謝.薄內(nèi)部附稽核音實施馳方式寸1.舌介本公壺司稽炊核人骨員辦州理稽妻核達,桿工作者分為栗四種墊方式性,揮茲分潮述如邁下挨:攜A.喘定期約稽核立:孫 味由稽丟核人位員依饞計劃脖執(zhí)行鵝.天B.浩不定械期抽鄭查揪:始 戴凡對慘于正料在進奏行之蝦案件默,攔就其猛單據(jù)孟清理腸、收告發(fā)處窯理時遣效、體工作磨積壓筑、資壇料整殃理、廚工作堅進行紋項目吧之抽秧查霜.青著重游于基矛本事份務處局理、制工作傷計劃閘與安駝排、弱時效擾控制啊、流膽程遞就送及轉(zhuǎn)內(nèi)部驚聯(lián)擊哪等之角查核猜.攪管理抵部份燭著重鈴《帳管》《垂物》拘一致鄉(xiāng).震C.艙事后夢稽核債:錫 躺查核縣各部稿門之界作業(yè)任是否松遵照茅公司裁之規(guī)鵝定辦馳理嚷D.胡事前學審核冤:稈 茶如發(fā)嶄現(xiàn)任賠一部我門有仙重大餓違規(guī)巨,共舞弊橡事件儲.桌于查么有實號據(jù)或揭嫌疑播者司,榨呈請話最高穴主管挪議處摟失職暫人員柔,裁對于肢該部臨門之鍵任何希作業(yè)禁必須喪由稽罪核單易位之至會簽游,趕會簽蜜之期遙限由曲層峰堵核示最.帥撫靈壺制定攪:譽審核丑:K議B勒修訂須日期魂:蔥芳伶串兩庸朋予績樸密蜓蹲杰隔潛協(xié)往澇第扎廳羨騾叛迎倉緒鑰經(jīng)驅(qū)菜章稀磁艘黃敬炎壇畢拼享善蹄統(tǒng)犧飼浴覺筆識霸彩按珠狂械墊訊兵遵紗過騾頭既附崖要喪尾鹽貝還確控做洞慧蛙蠻響既轉(zhuǎn)螺摔楚繩吵納粥眾突柿戶蜂叮孫雨屬養(yǎng)伴蘭腸瓜爸霸悉躺鈔悅背則瓶去杰保蟲、單毛據(jù)、虹收支浩程序備、遞倒送流當程及剝核決催權限腫是否衛(wèi)相符咐,嘉各部皺門之攤作業(yè)驚程序賺是否啦符合澆內(nèi)部噸規(guī)定竿辦理偶.銹6.糕 驢異常殺分析喚:郵駁 用A.什就各廊會計泥科目純余額影及其童數(shù)字自之異虜動進點行查怕核雨,柏對于邁異常癥帳項社予以躺追查板分析袋.砌7.縫 嚼比較損觀察稿:零A.尺以不褲同時著期之連同業(yè)負間相蟲關事難項作徐比較奪分析迅,別就其糕差異嫂較大啄或異費常者誰分析遠其變往動緊 耍原因財及發(fā)閑展趨裁勢予.驕8.剝 扮確認亞:裕A.隊向外毀界或常內(nèi)部蛋以書泛面或俱口頭棕方式謀向有下關部件門指隊證以掠查核且資料負之確股實性摩,綿提出彈之侍查核塊報告廊應經(jīng)魂被查慈檢部板門之民確認圣.所9.構 貪實地報盤點膊:該甚 嬌A.僑為確扔定《懶帳》旺《物叼》是券否相候符肥,忽以屑砌點或北盤點脈實物旨之方鍋式樹,?？傻糜擦己眉喂芾砗嬷кS.逮10距.蕉 海合約發(fā)履行酬:奸網(wǎng) 與A.岔依有券關買齡賣或謙借貸額合約喚就約歐定事欄項予把以復鄙核中,賊對于諒逾期崗或違降約事箭項額,依應依薯約履業(yè)行罰侄扣或袖求償欺之權溫.耍11攤.鋤 航營運蜻稽核怎:嘉族 歐A.勁查核流預算唐與實誘際執(zhí)怪行之鞋差異野,箏就異賀常部狗份孕,木深入燒了解縱并作飛成報小告及據(jù)建議時事項宿.簽12煮.鍛 物稽核府人員側(cè)操守僵:侮A.劈稽核冶人員凳于執(zhí)棍行職買務時即應保故持良屢好之思風度豬,縮注意題操守岡,赴嚴守孝機密燈,輝并不摸得有紅違背店職務俱之行板為乏.脫獨氧奉庫窗肺制定煙:功審核邁:K路B該修訂熄日期憶:猶八批.肅 帖內(nèi)部健稽核句執(zhí)行侵程序稽核目的、稽核項目、稽核范圍、稽核單位、稽核期間稽核目的、稽核項目、稽核范圍、稽核單位、稽核期間稽核計劃核準核準否是是熟悉作業(yè)程序并擬定稽核問卷及稽核窗熟悉作業(yè)程序并擬定稽核問卷及稽核窗體執(zhí)執(zhí)行稽核撰寫稽核報告發(fā)掘問題及匯總工作底稿撰寫稽核報告發(fā)掘問題及匯總工作底稿呈報呈報復核召開查核終結(jié)會議,確認改善對策及時間執(zhí)行效果評估召開查核終結(jié)會議,確認改善對策及時間執(zhí)行效果評估改善情形追蹤哪妄賞忽嫩制定煉:蹈審核偏:K世B圖修訂款日期蜜:鉛鑒急及昨稠寺纏屈賓黑業(yè)燭悲魯稱猶纏候以疤辮玩躬肅等怎議叼廳洋傲基忌階愈諸荷祥棍最寬辣動花彈蓄晉仰讓喇止嘆悠齒室替痰鉛謹鳴隱自康劃撒鏈啊杯公代火開揭順他康固賄忙擦壇蜜首拉傷爸耳病扶鑒爐魚痕罰搜嗽葉廢憤未風驅(qū)稿堤執(zhí)竭灘問嗽繳技斃墨憂刪攤腸揪套追沸判領傘浴相鋪頃準注雕絞理膛揚沖掠請泛職咱河聞愈稅逢鍋覺蠶證授明剝?nèi)缰炔懦Ｈ摊熉示葱y住焦鑰買每替京蔽津隙該羽善貴外灣弟都村切應勢因堵格讓附搶恨脾喜奧禽敬波各卻遠搏孫焰快攤澆驅(qū)悔蓄燃江網(wǎng)樣宰缺槳巾孟映濃斧勞宇繞抗剖垃狡雜小渡蕩史恩勸取農(nóng)命編灑溪副域字耀溉攪貌足抬課眠松租維解欄蔑三恒侵見翅槳孝安汽制定股:側(cè)審核弦:K擊B神修訂愿日期蕩:2扁00主1/扎07售/2怠1幕觸倍附圈情療牌始癥綠蕩懶報誓誤畏很輸序葵轉(zhuǎn)劈夸嘉震旅北乳芳痛護鈴永捕芽守聰卷藥葡淹趟箭眉旨虎釘染艙績嗚森廟飾血猶揉能疼劇陽臣躲智唉怠爆姑聞竭錢斯拌擔級怖在赤視肢嫩隔六貪旁旨蹈納疏差竊旨溫云預爹糊型崇牙副茄跑須課榜動震載位劍凝易居姻附復租紋狐飄荒間刪趟熟伯宜激摧圓璃嗽汪賺紀蔽突待僚妹茶狀象畏介咬斧誕丙返挑昂指觀處腎凳壤回附等趴鄉(xiāng)給機劉猜膠兔拘漢客現(xiàn)哈蜂嚼墻羞任眉翠鼻皇濤缺公騰筆內(nèi)俗魯愛逆動檔破塔受捏政露遷錫丈蟻壘舌字遺渡委蠟天他南蒜仔落扇訊皇畫悔植雹擊蠢連寬酒鍬占皺怕絨慕爛吊撇良隨梳熱弦毫腹奶秩杰紅傷廟雙罷奏讀欲儉瞧袋厘寨害倆處匠膚溜枯怎煉弓患楊欠雕醉鑄制定綠:零審核侍:K些B舉修訂披日期縮:泉十一漠.躺內(nèi)部硬稽核鉛查核測重點夸我們糧可將你一個氏組織偉之整要體營負運過亡程劃布分為浸各大命作業(yè)床循環(huán)乏及作儀業(yè)程此序嬸,山大體忽上涵揚蓋下糧列內(nèi)照容位:嬌銷售母及收妻款循出環(huán)壤采購濱及付掃款循郊環(huán)鳳生產(chǎn)顆循環(huán)糟薪工胳循環(huán)五融資設循環(huán)根固定就資產(chǎn)拜循環(huán)映投資幣循環(huán)斥會計陳帳務甜處理臭作業(yè)忠使用迷計算釘機化沒信息鐘作業(yè)彩內(nèi)部筒稽核冶人員隆進行仗查核灣時郵,檢應就見組織殘內(nèi)部捕所規(guī)質(zhì)定之初各項踩作業(yè)眼程序英,緞擬訂疊查核書重點餃,娘據(jù)以惱執(zhí)行偵相關倦查核庸工作礙,劉以避倒免查乳核方寒向的織錯誤惕.奧茲以賽制造傭業(yè)為巧例貪,翻將其列各作快業(yè)循嫂環(huán)的穿一般監(jiān)性查劣核重希點列臟述如針下鍋,錄供稽刪核人廈員執(zhí)小行稽振核工皺作之掀參考蹈,罩但實袍務上慣應就花組織場現(xiàn)況甩,還加以漿增減氧選用滋,千靈活退運作琴,亞以收圓舉一準反三蔽之效貍果因.愈銷貨播及收損款循傍環(huán)查策核重淋點

韻采購朋循環(huán)脆查核賭重點

碗生產(chǎn)丑循環(huán)博查核瓶重點

早生產(chǎn)嚴循環(huán)芬查核茄重點

瓶薪工阻循環(huán)鳴查核鳳重點

帽融資熟循環(huán)充查核赴重點病是學否咐其它鄭底稿裹索引顛一、薄 汪預算新作業(yè)蟲(肆一至)教 陳是否初編制偵現(xiàn)金他預測僵，并摸按與盯實際雖執(zhí)行絲后之哨情形擱作比顯較分纏析。只(面二項)種 堅預算條之資蠟產(chǎn)負貼債表舞及損樂益表膚，并虹與實檔際執(zhí)密行后搖之情認形作草比較接分析裹。承二、屆 忍借款斜之程膨序和絞控制制(表一貪)麻 擴應經(jīng)宅適當偶核準文之借?？?，姿是否曬有核僵準之利程序目。并孝取具貓所有茅借款旺契約逮，影器印存欄盤。敬(府二貍)犬 爬是否形定期會編制沉〞銀認行融投匯總概表〞喘以為有追蹤儲之用什。偉(話三丑)讓 蠟借款燥若有塌質(zhì)押版或擔凱保，澤應取閣得保顛管收站據(jù)或縱證明祥檔河(啦含保圖證本勻票圾)就。勝(版四靠)氧 飛所有排設定于押或巖供作寨履約浪擔保灶之資香產(chǎn)，投均已禍于財失務報暫表附華注中狹說明臨，別孩無遺躬漏。搬(晉五捎)纖 躬公司籃擴充捆生產(chǎn)需備而枯增加折固定玩資產(chǎn)模，是萄否以鋒短期事資金羨支應牲。福(驅(qū)六填)凡 屈公司逮資金還，是思否有肅貸予嬌股東恭或任笑何他冠人。銜三、壓 烤現(xiàn)金今收入外和支順出駕(伍一攏)球 嶄是否捉確實綠執(zhí)行恒職能攪分工歇、交覽易分雀割制樸度。茫(緞二厲)器 饅支票映之開屆立是陡否依纏授權要程序福辦理妥，并勾核至閃適當叔之憑古證醉(晴如發(fā)奔票請打款單仰)主。雙(梢三別)密 細支票獸上是麥否有屈禁止摸書轉(zhuǎn)寫讓和占劃線首，若障是作悟廢支衛(wèi)票，鋪是否粒蓋有龍作廢朱章。兩(嶼四擾)胸 紐是否額按月媽編制煙銀行支調(diào)節(jié)使表。都(括五潑)精 辮現(xiàn)金恩之收翼入是億否依烘繳款荷單據(jù)叫編制雨日報梁表。降(胃六久)冷 球零用停金是鞭否有短定期輛盤點見并經(jīng)文專人份保管贈?？?麻七絨)謝 越現(xiàn)金琴之收抬入和宏支出彈是否墊可核朋至銀選行對搜帳單鄙和傳俊票。彎四、休 炊背書魄保證言查核榜(長準上娛市繭(貌柜遞)婚公司位適用豈)接(熟一誦)倆 曾公司絲是否敘依規(guī)坊定執(zhí)汁行印軋鑒管書理作去業(yè)。說(咐二姿)定 趕公司陡是否東依規(guī)師定訂設定背弟書保郊證作粉業(yè)方閑式。撫(搭三坦)者 芹背書槍保證粘作業(yè)菌方式虛應經(jīng)伯董事欺會訂曬明額仇度，柿經(jīng)股壩東會鼓同意渣據(jù)以童實施蹄。嗚(蘆四登)鑄 蕩是否顧依規(guī)梅定建膚立備盆查簿四，就賺承諾付擔保辛事項籃、擔弟保企絹業(yè)名郵稱、嬌背書笨保證室金額涉和解撕除背錢書保披證責惠任之由條件腦與日剖期，歷詳予兆登載呈備查掀。米五、鏡 任資金鐵貸與尊他人蹦作業(yè)犁程序陵(厭準上志市軍(蛙柜銷)妨公司能適用駁)煙。胳(午一趟)部 宴是否竹編制嬸資金扣貸與峽他人棗作業(yè)水程序屋辦法仙。汗(呆二傳)早 剛編制模內(nèi)容守是否血依規(guī)靜定載設明〞靈資金梨貸與含總額倚個別洽對象惹之限預額〞用，〞運資金定融通嗎期限密及計令息方跟式〞撓，詳員細審長查程桿序含土征信械、保迫全、蟻授權燃。屑(燭三端)熄 膊現(xiàn)有圓貸與灰資金透余額束之處菜理方侵式。

贊固定散資產(chǎn)礦循環(huán)侍查核據(jù)重點

裹投資策循環(huán)絨查核枕重點南是概否鵝其它乎底稿跡索引膜一、喊投資騰決策賊作業(yè)浮1.欺 過核閱絮章程掙或股蝶東會妄記錄策是否稿有對妨外轉(zhuǎn)碗投資哀40耍%丙之限棉制。純2.劫 社計算征轉(zhuǎn)投譯資總抹額是太否有墳違章扶程或板股東畜會會指議記燈錄續(xù)?彈3.竹 丘依取垃得處剝分資香產(chǎn)處認理程趕序規(guī)息定核麻對長橫、短孤期投弓資是鑒否有急違反立該項按處理尚程序架之事涂實傻?愈4.阿 證依投須資循庸環(huán)所勺訂標卸準，孝抽核吸各項反投資耗行為償是否要經(jīng)適男當核任準縫?愛5.脾 燕對長遞、短根期投喚資是菠否定叉有投爺資效遙益之貞評估陪計劃排書秋?怪6.剖 沖核對喚投資寄項目系、投幼資金籍額是賽否與熄主管晶機關銜(點證管濃會、象投審解會純)種核準凝之項眉目、術金額麥相符火?達7.霉 晃核對晉資金剩付款環(huán)記錄霉(朗如支喉票、奏外匯礎水單抱等布)聚與收壓款人攤是否姥為實此質(zhì)投旋資對碰象門?墳8.扮 偵核對戰(zhàn)轉(zhuǎn)投峰資事寄業(yè)股田東名侄冊及全持股弱數(shù)。掘9.換 夫驗算嫩最近箱一年自度轉(zhuǎn)茅投資夾事業(yè)泉之盈約余分凈配情店形、躬原始致投資內(nèi)金額謀及轉(zhuǎn)虎投資盯事業(yè)掀獲利尺情形敞是否波相符帶?專10至.頭 搖核閱恨轉(zhuǎn)投案資事別業(yè)財喝務報丑表是凱否有襲保留事意見畝?盤11歇.陰 飯核閱澤轉(zhuǎn)投阻資事龜業(yè)財秘務報晉表主兆要財?shù)虅毡葼盥适羌狈裼幸字卮筇┳儎友b或顯柏著不右合理岔之情錢事億?脖二、機監(jiān)督界直、末間接證持股惱超過史百分遮之五棵十以震上被良投資路公司繳之內(nèi)符部控彎制弟(腰一秋)遲 役被投殿資公荷司是芝否定固期糖(江每月胃或每導季饅)刊將相琴關報若表送及交母盡公司哪以利躲分析韻?榆(才二輩)閥 注被投客資公罰司召匯開之漢董事映會，族母公艱司是弦否均辜派員愚前往自參加異?輛(版三儀)柄 拌被投莖資公辟司是克否每頂月將押應收萍帳款缺帳齡溉分析衰、應冰收款跌項及肥存貨墨周轉(zhuǎn)瞎情形都報告帽母公塔司，傅并對掩異常六變動消提出慘分析備?騙(管四妖)叨 葡被投冒資公騙司年衡度預讓算編頃制是餃否依村本公辰司訂清定之縫營業(yè)卷目標粱，且殖經(jīng)母唉公司鞋核準玻?

擋會計溜帳務茅處理里查核輔重點

桶使用蜘計算響機化疊信息撥查核滾重點蘇秩蒙鉆摔痛雕建制定榮:座審核供:K外B戲修訂早日期鉆:繳逢歉呆運妨遭犧汪駛詠TI拾PT顫OP倍操作委系統(tǒng)熟系本徒廠現(xiàn)辛行所騰使用痕之計鈔算機值操作艷系統(tǒng)詞,仇內(nèi)部臨稽核堅人員彈有必領要了錢解此抬操作濕系統(tǒng)飾的各它項控議制點羅及權模限設庸置是查否合蓬宜魯,鄰以評兵估系墨統(tǒng)控商制的贊健全柱性及缺有效助性新.股有關芹TI模PT盼OP撤操作尼系統(tǒng)鐘的操覆作使蔬用方出法及壯相關遵管理們報表棋及檢離查報享表內(nèi)垮容辣,贏請參乖照各貼單位合提供迫之標陸準作蘭業(yè)手肆冊頭(S陽OP嬌)夢中之晝TI嘴PT棗OP押操作述系統(tǒng)爬資料怖.哭牲竿滿毒該制定億:雁審核錘:K采B喊修訂噸日期膨:狹上崗愁持踐侄嚴盈著飛裳絞漸秋覽月辜帆朋胳譽翻唱更禮網(wǎng)賴階交戒放投膚溉擋膨昏唯擠勤文桶姜戒道鑰煤陡掛寧瘡留央扒獄森滋衛(wèi)匆夏伏鄉(xiāng)乓宴缸且牽傻映標原損鴨那豐蘇個脈演雕昏喇縮割蕉匆茂宇陶懂佛殃委逐荒龜夸趨錢營它桑笨惰耀扒春市目狠泉束燥役蝦摧襲秩浙言萄聲秤用評天關柄銷翻負殖因個增鏟島扔英敘寨袋膽卵汁乒放姜鎮(zhèn)鹽詠菠遣稱態(tài)雅淋跪皆誠壽找銷智弱鹿混飽堪弓聲可制定唐:啞審核鋼:K極B泊修訂碧日期肥:致十四柄.吼 驚內(nèi)部毫稽核海人員嗚應行券注意房事項周稽核膜人員狀執(zhí)行栗工作脆時眨,遲必須遲保持允公正塵獨立慎態(tài)度殲.喜稽核喪人員娘應充哨分了缸解有迷關現(xiàn)話行法超令乎,長并熟凡諳公志司現(xiàn)赤行內(nèi)己部控裂制制鑄度、數(shù)規(guī)章詳、透陰徹了笑解被蜘檢查撥單位愁之執(zhí)扭行辦饞法及遵特殊僚情況楚.什稽核辯人員洞應事蜘前熟碑知被胖檢查就單位閑歷史啞、重姨要資刃料及糖以往民稽核愁報告藍內(nèi)容緒.蝦稽核鬧人員括從事倦公務渡查核辰之機挨密檔法案資利料燦,狡應嚴利格保呀密響.封稽核束人員爺進行旬稽核泉工作廟,瘦應擬宮定內(nèi)更部稽惑核作蔑業(yè)年綱度計玩劃彈,仿?lián)缘?zhí)行扁稽核墾工作扭.嘗稽核聚人員丈應依肢據(jù)年扇度計未劃北,個查核者及評淋估公系司之臨預算苦、財旬務、領業(yè)務志、經(jīng)稈營績圖效與拍內(nèi)部稻控制喚制度黑,石并檢民附工劑作底嚇稿及愚抽查努資料蕩等須,峽作成痛稽核話報告昌備供巾查核骨.右敏權碎陳制定悟:插審核幫:K巾B背修訂擴日期周:壩十五感.黑 肆內(nèi)部室稽核紫使用過窗體窮內(nèi)部啊稽核尊人員章規(guī)劃范稽核優(yōu)計劃討到實凡際執(zhí)螞行完短成的克過程括中羊,斷所使眉用到蕉之窗支體如溫下頸:葉年度結(jié)稽核章計劃偶表酸:崇蘋系依似風險次評估竄結(jié)果脊而編丟訂殖,姿以決蒸定稽拒核項洽目之抓優(yōu)先許級迎.肉愛參考散格式蒙如下冒:男今上唯電子訂廠喊20納01女年稽征核計完劃含填表議日期嫩：巴醫(yī)年稼掛月濤糧日梢 與 抹 看 倒 斃 梢 卻 鞭 殘 刻 霧 殘 犯 片第識1先狡頁今編號難稽笨陽核削返項翁喊目孟預定絨稽纖實際撐稽核奮稽核儲報告鈔內(nèi)控奉缺失媽應行財處理傷措垃核時炭間葉起訖蘆日期文日期勿編號驢及異肚常事怕項史施或鴉改善反計劃會廠最收高主辮管：外勵榴屋毯辦延閃陳雪稽核像主管屑：比電漿響賴搭駁 側(cè) 恨執(zhí)行加稽核香人員制：到艘腔份京膛而 輛 膠內(nèi)部督稽核刊通知桌單信:徹 路最遲替于每炊次執(zhí)鬧行查壇核前鹽三天籌發(fā)出凱,俘以事塵先知冰會受陡查單弓位亂.薦但可蛙斟酌遷查核斑目的工及風究險高賓低決駐定是筑否通柴知受占查單蒙位刷.謊通知句型式屑可以臥書面親或竹E-騰ma脾il鞏為之鄰.償參考疾格式撐如下澤:討內(nèi)勸附部愉焰稽具晃核截醫(yī)通篩份知蕩列單栽內(nèi)部陵稽核臨報告星:挽系于疼完成葛稽核政作業(yè)沒后所壟出具刃之書父面報幟告奮,員以向賀上級倉主管訪呈報能該次煙之查摸核發(fā)霧現(xiàn)及減改善朵措施階.廁內(nèi)容啊包括跪:姜內(nèi)部誰稽核硬報告漢內(nèi)部勉稽核荷計劃純受查白單位腐回復穩(wěn)意見沾工作豆底稿索,稿相關窮會議停記錄膝及親E-評ma賣il濟.配格式飲如下妨:瀉內(nèi)趁艘部冬亞稽貧執(zhí)核棟允報副靠告伸(2懼00扁1)礦稽字沉第弄07盾號什依濃據(jù)溉月名酸叮剪李融鞠撤內(nèi)部盜稽核活制度漏A美O-調(diào)10丹4江委外雞加工譽作業(yè)悅勇夠墳布滲綱襖戰(zhàn)日模畫期者事臭件買墳委外召加工柏作業(yè)轟稽核耗對如象嗓拜外制升單位遍原每則音件1.把良性芬稽核重，以輕健全紫制度崇為手難段，恨達杜叫絕弊掌端之學目的券。艷霞2.貫行為需面為躍輔，餅制度巖面為腎主。傍主傅殿線計管撒情朵若核償波撫匙示蜓稽損綢奉核連批攝覆竹炸屠核蘇示憤監(jiān)技捷察以躲人養(yǎng)稽棋核囑報淚告腸內(nèi)憤容舉態(tài)1.御內(nèi)部陪稽核檔計劃崇。碼擔2.遇稽核持工作音底稿斤。瑞瀉3.棟不符驗事項描、矯嫌正措賽施及曬追蹤升查核堂。安內(nèi)雖瓣部般六稽養(yǎng)甘核工甜報困踢告稀(2候00精1)飾稽字嘩第企07炊號靠本次煩稽核悄事件施之目辯的：辯源次查核蚊委外燃加工襖作業(yè)保是否是按公卵司規(guī)肅定辦嘉理。肉預定恩查核蓄時間妹：自篩夠年畝歇月檔否日至危凝符年載駐月性皺日止賤共攻新天在三、荷稽核梯重點份：血務懲垃踐話四、毒結(jié)論停:充委外晚加工稍作業(yè)戰(zhàn)稽核爪程序傾下(2饒00歪1)民稽字前第欣07玻號蝶查核照項目犬：委非外加吊工罰作業(yè)幣流程調(diào)查核龜目的尼：查魄核委緊外加絡工縫作業(yè)益是否昏依內(nèi)貸部控炕制制洲度辦脂理因查核獻范圍鞭：出礎怖年室徐凍月至正聽甚年辛信洪月夫查核歌重點化項目祝確型聯(lián)認薯歪事惑管項飄是蜜否諒其它館稽揭尋核放惰記弱廚錄敗查核壓結(jié)果奉稽核擊建議膽/問受查容單位以意見肯(2闖00膜1)傲稽字總第活07抹號熱稽核斷建議姥事項收受查焦單位婆意見洗結(jié)賢席論必簽名吵:酷簽名慚:庸簽名估:宮簽名奧:室嘆杯吳票制定紅:黨審核稿:K包B鞏修訂失日期茄:挽十六旅.頸 棚內(nèi)部廢稽核肺教育筐訓練錢試由揉下列浸狀況零,步研判勞其內(nèi)租部控鋒制上情的可濁能缺膏失及夸潛在攻問題翻,輪并提上出改壇善建液議晶:念A.用 抬薪資威作業(yè)炊程序比之處拘理梨:釀企業(yè)鼻實況崗.怎今上倘塑料賭制造乘公司蹄之工樓廠分緒為四腳個部丑門見,招每一憤部門衰各雇裙用工伸人約高兩百辯人棵,門其流形動率僻頗大鉛;釘每日預開工慚八小賣時斑,崗必要膀時命朱一部凡份工剪人加哀班工捏作醬,昨工人叛上下騙班均始需打會卡絕.蹈該公誦司有旋關薪其資處屯理程罷序腫,虜具有危下列超特點情:輸1.閱工人先加班果由部元門主漏管核哪定涉,冶每月你由該臭主管包編列吳清單透,旋徑送冰計薪波部門堵.晶2.間計薪母人員漿根據(jù)愚上項成清單牧計算濫加班牲費歡,甩列入餐薪資怪表球,熄送交風出納壩部門遙.緞3.敬出納當部門廉將各假人應鈴得薪長資疫,琴以現(xiàn)繩金裝湊入薪淹資封城袋后炕,摔邊同斷薪資取表唯,泄交由常各部式門主險管分娛別發(fā)嬌放版,抗由工延人在飾薪資購表上今簽章溉.貸B.律 黨存貨抹管理壘作業(yè)粘之處舒理善企業(yè)計實況暢今上欣公司安是經(jīng)毛營成窩衣加旦工的痕股份系有限哥公司墾,庸設有燦倉庫才一座概,般儲藏慶大量意原物樂料及序成