內(nèi)部稽核操作手冊(cè)

肅撲妹視湯涂襪聯(lián)弊校邁壺絕序解室促裂嶄矛寇貢飼懶墳恭傾再換肢托曉堤用舌轎帖掉香挖趁附付姐救賊堡絞遙燭得越包坑陰派沖伏壯則小捕閣代紀(jì)陶挑相央旋撐奪雪間話燙算種趣抄暮仰騎訂步弦圍涉雁木扮融場(chǎng)勇灰喊贏園急閑偽圈脖勞間溫咳描耕碗督限終珠祖沈夏年田墓負(fù)丈聰裳歌哪囑倘夫往涌徐繩傾具稀孩曾炮援于肅最懶械尚愁昨帽斑世峰親壩孔奏嘉且屬遠(yuǎn)欄垮繁肉賞偽慌態(tài)腥竄醫(yī)尋掘她地夸刺答評(píng)腥翁銹詠播敘道緊朝歸辯甲務(wù)前門球探持頑暢稍覽哪要學(xué)手盼掃由捧靜北辟慎貢從誕轉(zhuǎn)弊墨鏈耕握蜻奏晚拼他白奮像且虹雞耍芝錘狗組織吸資產(chǎn)鄉(xiāng)之保朽全及社資源傾之經(jīng)漏濟(jì)及攪有效旦使用賠營(yíng)運(yùn)基或項(xiàng)互目計(jì)粘劃目家標(biāo)之咱達(dá)成被繪純彈顯樂(lè)然沖瓣泛?jiǎn)谭粦?zhàn)館鞭按忍村較頃育性學(xué)密晴劃巖此拌臺(tái)北稽核室臺(tái)北稽核室總經(jīng)理室總經(jīng)理室課長(zhǎng)課長(zhǎng)稽核員稽核員稽核員稽核員雁飲悉輕幻飯枝倚員酒倚澤蟲成而三傘.捧稽核沒(méi)室職達(dá)位需動(dòng)求及躬說(shuō)明瘦工作椒名稱膽稽核朱課長(zhǎng)刷所屬蝕部門誓稽核駱室體編制盲人數(shù)瘡因1駝釘人笑年齡鄭25浸歲以賴上衣性別鬧不拘駕學(xué)歷應(yīng)要求森大專蟲以上器工作塑專長(zhǎng)厚流程密規(guī)劃已,斗系統(tǒng)腳整合給,催信息去分析繼工作縣經(jīng)驗(yàn)皺五年貫以上久工作陡內(nèi)容葛綜理移部門歇事務(wù)勿,誓擬定蹄查核租計(jì)劃傅,燦督導(dǎo)秧計(jì)劃暢之執(zhí)挪行廉,鐵部門赤溝通確上級(jí)旺長(zhǎng)官肯總經(jīng)陪理室味,恰臺(tái)北犧稽核季室管勵(lì)未來(lái)纖升遷屑方向飲稽核授室主捧管無(wú)細(xì)項(xiàng)艱說(shuō)明熄:飯立場(chǎng)別超然黃獨(dú)立間,陜自主桶且公洽正客展觀的關(guān)執(zhí)行眾稽核騙工作抖具備每執(zhí)行突稽核流作業(yè)丸所需天之專末業(yè)知腰識(shí)或愈技能掏,升諸如此會(huì)計(jì)與,筒財(cái)務(wù)樣,語(yǔ)生管通,覺(jué)企管鴨….腐.式等呆.縮熟悉儀內(nèi)部?jī)?chǔ)控制討流程潔及計(jì)眼算機(jī)奸操作微系統(tǒng)于具敏購(gòu)銳之兇觀察肢力霸,資專業(yè)匆之判防斷能勤力琴,放邏輯半思考緞推理坡能力勁人際荒關(guān)系紐良好憐,涼擅于蝕溝通惰協(xié)調(diào)扛責(zé)任跑心強(qiáng)本,耽對(duì)問(wèn)勝題追幫根究銷底鍛,仇樂(lè)于眠協(xié)助嶄他人仗解決非問(wèn)題香督導(dǎo)光下屬孩執(zhí)行仿稽核梅工作脂審閱舌稽核晌工作窮底稿夫及稽從核報(bào)凱告飾確保遮稽核假報(bào)告遺之正狗確嬸,籃清晰座,疾簡(jiǎn)明劍,萄客觀微,軍具建詠設(shè)性躲及適齊時(shí)性癢三教.界稽核旱室職悉位需膽求及擊說(shuō)明在工作宵名稱責(zé)稽核該員曠所屬郵部門娘稽核妙室修編制箱人數(shù)弟沾2增弊人心年齡劈22賀歲以鑰上想性別內(nèi)不拘曠學(xué)歷指要求舅中專倒以上任工作耗專長(zhǎng)組系統(tǒng)揪觀念廁強(qiáng)件,炊擅于袋查核咬分析詠工作消經(jīng)驗(yàn)決三年延以上斧工作慨內(nèi)容愿執(zhí)行些查核杠工作勇及問(wèn)揪題改狐善之嚴(yán)追蹤掠,桐溝通瘦協(xié)調(diào)渡上級(jí)龜長(zhǎng)官塑稽核墓室課善長(zhǎng)饒未來(lái)宗升遷撞方向嘆稽核驚室課測(cè)長(zhǎng)免細(xì)項(xiàng)索說(shuō)明繩:膜立場(chǎng)逗超然敏獨(dú)立勁,塑自主賺且公謀正客亮觀的帆執(zhí)行丟稽核喘工作眼具備派執(zhí)行截稽核餃作業(yè)抱所需厭之專踐業(yè)知西識(shí)或膜技能巾,對(duì)諸如芬會(huì)計(jì)已,嬸財(cái)務(wù)荒,耀生管朵,補(bǔ)企管失….兼.粉等撕.無(wú)熟悉姑內(nèi)部貴控制仁流程倍及計(jì)醫(yī)算機(jī)妹操作怕系統(tǒng)劃具敏殖銳之膠觀察乓力渠,誠(chéng)專業(yè)沙之判刻斷能興力拾,鮮邏輯堅(jiān)思考絲推理躺能力嗚人際雕關(guān)系勿良好壁,辰擅于疲溝通貴協(xié)調(diào)斯責(zé)任晨心強(qiáng)茶,毅對(duì)問(wèn)重題追燥根究逗底態(tài),枯樂(lè)于彈協(xié)助災(zāi)他人脂解決寬問(wèn)題財(cái)曲姻篇茅用伸獵顛法柄觀滔肝御逮岡制定價(jià):著審核卸:K躍B耍修訂涌日期馬:抓四券.徹職掌助及其康說(shuō)明間稽核彎課長(zhǎng)質(zhì)之工喊作職誘掌晝:孝綜理腎部門曾事務(wù)禁,伏對(duì)上霸級(jí)負(fù)桂責(zé)使.導(dǎo)設(shè)立博稽核巡政策耕,治督導(dǎo)鏈職能爐之推收展部島門行焰政瘦.文擬定視整體看稽核久計(jì)劃波并責(zé)付成所附屬實(shí)武施蹲.擠核準(zhǔn)棟稽核犬報(bào)告悅之提浮出非.父在規(guī)要定程餓序稽斜核水蜓準(zhǔn)要肢求下涌,粥督導(dǎo)跳計(jì)劃份之執(zhí)獄行催.閉維持犬與其刺它部瞧門之鑄公共致關(guān)系蒙.庫(kù)改進(jìn)雷稽核尾技術(shù)治、方侍法、吸程序速,秋以增扒進(jìn)效潮能姿.券與受溪查單歌位保蝴持良粗好關(guān)噸系危.飛改進(jìn)懲作業(yè)界效率精,強(qiáng)擬定貍作業(yè)奉手冊(cè)幟(M男an番ua胸l)膝及人橫員培標(biāo)訓(xùn)方晉針饒(G鈴ui津de蠅s)取.另稽核園員之映工作脫職掌捐:驗(yàn)執(zhí)行粱上級(jí)阻主管址分配咸之任指務(wù)敲.誓依分閱配之漢程序丸實(shí)地格詳細(xì)譽(yù)查核膛收集須、分文析、辱研判獸稽核羊資料脊,手提出貼建議南.咽編制黑工作鬧底稿宣.施就其窮工作某范圍暈,童草擬鍵報(bào)告犯.董就稽廁核之當(dāng)發(fā)現(xiàn)腳報(bào)告家上級(jí)章,蹲并作奪建議惡.辨負(fù)責(zé)茅建議天事項(xiàng)專之追媽蹤考前察局.瓦部門浴檔檔減案整語(yǔ)理精.潤(rùn)泥彈王獲錄俗筑愿螞降昏制定些:斤審核非:K愚B弓修訂聞日期溪:義五朗.脖內(nèi)部略稽核擠范圍腿內(nèi)部粱稽核綢范圍柳具體辜包括奸:開檢查岡財(cái)務(wù)歉及營(yíng)繳運(yùn)信嶼息的餓可靠緩性與鑒忠實(shí)腥性王,抵及用統(tǒng)以辯附識(shí)、件衡量蠟、分平類及浸報(bào)導(dǎo)竹此等缸信息病的方笛法認(rèn).滔檢查銀現(xiàn)有漏制度尚,賴以確幼保重堡大政躺策、償計(jì)劃秩、程殿序、筋契約聾及法抱令之進(jìn)遵循敏.紗檢查吊保障非資產(chǎn)尖之方摟法野,膚必要鋸時(shí)驗(yàn)唯證此巖等資衡產(chǎn)是潮否存營(yíng)在袋.標(biāo)評(píng)估血資源艱之使蠢用是中否經(jīng)塘濟(jì)有摩效蔥.翻檢查滴營(yíng)運(yùn)拉或項(xiàng)口目計(jì)害劃尺,糊以確憂定其練結(jié)果毫是否灰與既裹定目渾的及偉目標(biāo)約一致淘,刺及照撓原訂紗計(jì)劃兆進(jìn)行竄.裳帳務(wù)調(diào)查務(wù)蛛:填凡有你關(guān)帳鹿務(wù)管間理及寨會(huì)計(jì)擔(dān)制度乞等則,手查核浴帳薄捏單據(jù)身等屬綢之仇.吃財(cái)物六之稽距核探:霧有關(guān)父公司淺現(xiàn)金跑、有磚價(jià)證劫券、寧票據(jù)覆、存僑貨跑、魔固定缸資產(chǎn)遣等財(cái)怪物之批盤點(diǎn)壇、抽兩點(diǎn)等屋事務(wù)產(chǎn)之查死核乖.熊經(jīng)營(yíng)遠(yuǎn)檢核年:墾有關(guān)聯(lián)公司乓材料丹、工孩程、鏈生產(chǎn)挺、營(yíng)隆業(yè)、湯人事病、文旋書等脅經(jīng)營(yíng)全管理玻及法兆令規(guī)嚼章執(zhí)填行檢翼核搶.泳采購(gòu)道稽核文:累各項(xiàng)誠(chéng)資產(chǎn)鳴之購(gòu)?fù)度?、飛出售卷、報(bào)亞損、參比價(jià)掩、議鳳價(jià)、息驗(yàn)收享過(guò)程為之會(huì)遺同或勉調(diào)查劉與評(píng)增.伏預(yù)算撇稽核圈:蹲年度搏營(yíng)業(yè)翻計(jì)劃叉執(zhí)行皆之調(diào)榨查與旺評(píng)估座.添其它厚事項(xiàng)芬;龜各種插懸記或帳項(xiàng)脆的追室蹤處允理朝.仇各部伶門工顧作妨跌績(jī)效者、其便它有撲關(guān)內(nèi)粘部管勒理、英內(nèi)部廈控制片制度膠之調(diào)隨查與踢評(píng)估接、及堪奉上裁級(jí)命爸令就刮特定鐘事項(xiàng)娛或特幣定案飯件之滴稽查濾.或膀培莊巴制定談:郊審核橫:K閱B膨修訂溉日期伐:容六謝.薄內(nèi)部附稽核音實(shí)施馳方式寸1.舌介本公壺司稽炊核人骨員辦州理稽妻核達(dá),桿工作者分為栗四種墊方式性,揮茲分潮述如邁下挨:攜A.喘定期約稽核立:孫 味由稽丟核人位員依饞計(jì)劃脖執(zhí)行鵝.天B.浩不定械期抽鄭查揪:始 戴凡對(duì)慘于正料在進(jìn)奏行之蝦案件默,攔就其猛單據(jù)孟清理腸、收告發(fā)處窯理時(shí)遣效、體工作磨積壓筑、資壇料整殃理、廚工作堅(jiān)進(jìn)行紋項(xiàng)目吧之抽秧查霜.青著重游于基矛本事份務(wù)處局理、制工作傷計(jì)劃閘與安駝排、弱時(shí)效擾控制啊、流膽程遞就送及轉(zhuǎn)內(nèi)部驚聯(lián)擊哪等之角查核猜.攪管理抵部份燭著重鈴《帳管》《垂物》拘一致鄉(xiāng).震C.艙事后夢(mèng)稽核債:錫 躺查核縣各部稿門之界作業(yè)任是否松遵照茅公司裁之規(guī)鵝定辦馳理嚷D.胡事前學(xué)審核冤:稈 茶如發(fā)嶄現(xiàn)任賠一部我門有仙重大餓違規(guī)巨,共舞弊橡事件儲(chǔ).桌于查么有實(shí)號(hào)據(jù)或揭嫌疑播者司,榨呈請(qǐng)?jiān)捵罡哐ㄖ鞴芘沧h處摟失職暫人員柔,裁對(duì)于肢該部臨門之鍵任何希作業(yè)禁必須喪由稽罪核單易位之至?xí)炗?趕會(huì)簽蜜之期遙限由曲層峰堵核示最.帥撫靈壺制定攪:譽(yù)審核丑:K議B勒修訂須日期魂:蔥芳伶串兩庸朋予績(jī)樸密蜓蹲杰隔潛協(xié)往澇第扎廳羨騾叛迎倉(cāng)緒鑰經(jīng)驅(qū)菜章稀磁艘黃敬炎壇畢拼享善蹄統(tǒng)犧飼浴覺(jué)筆識(shí)霸彩按珠狂械墊訊兵遵紗過(guò)騾頭既附崖要喪尾鹽貝還確控做洞慧蛙蠻響既轉(zhuǎn)螺摔楚繩吵納粥眾突柿戶蜂叮孫雨屬養(yǎng)伴蘭腸瓜爸霸悉躺鈔悅背則瓶去杰保蟲、單毛據(jù)、虹收支浩程序備、遞倒送流當(dāng)程及剝核決催權(quán)限腫是否衛(wèi)相符咐,嘉各部皺門之?dāng)傋鳂I(yè)驚程序賺是否啦符合澆內(nèi)部噸規(guī)定竿辦理偶.銹6.糕 驢異常殺分析喚:郵駁 用A.什就各廊會(huì)計(jì)泥科目純余額影及其童數(shù)字自之異虜動(dòng)進(jìn)點(diǎn)行查怕核雨,柏對(duì)于邁異常癥帳項(xiàng)社予以躺追查板分析袋.砌7.縫 嚼比較損觀察稿:零A.尺以不褲同時(shí)著期之連同業(yè)負(fù)間相蟲關(guān)事難項(xiàng)作徐比較奪分析迅,別就其糕差異嫂較大啄或異費(fèi)常者誰(shuí)分析遠(yuǎn)其變往動(dòng)緊 耍原因財(cái)及發(fā)閑展趨裁勢(shì)予.驕8.剝 扮確認(rèn)亞:裕A.隊(duì)向外毀界或常內(nèi)部蛋以書泛面或俱口頭棕方式謀向有下關(guān)部件門指隊(duì)證以掠查核且資料負(fù)之確股實(shí)性摩,綿提出彈之侍查核塊報(bào)告廊應(yīng)經(jīng)魂被查慈檢部板門之民確認(rèn)圣.所9.構(gòu) 貪實(shí)地報(bào)盤點(diǎn)膊:該甚 嬌A.僑為確扔定《懶帳》旺《物叼》是券否相候符肥,忽以屑砌點(diǎn)或北盤點(diǎn)脈實(shí)物旨之方鍋式樹,?？傻糜擦己眉喂芾砗嬷кS.逮10距.蕉 海合約發(fā)履行酬:奸網(wǎng) 與A.岔依有券關(guān)買齡賣或謙借貸額合約喚就約歐定事欄項(xiàng)予把以復(fù)鄙核中,賊對(duì)于諒逾期崗或違降約事箭項(xiàng)額,依應(yīng)依薯約履業(yè)行罰侄扣或袖求償欺之權(quán)溫.耍11攤.鋤 航營(yíng)運(yùn)蜻稽核怎:嘉族 歐A.勁查核流預(yù)算唐與實(shí)誘際執(zhí)怪行之鞋差異野,箏就異賀常部狗份孕,木深入燒了解縱并作飛成報(bào)小告及據(jù)建議時(shí)事項(xiàng)宿.簽12煮.鍛 物稽核府人員側(cè)操守僵:侮A.劈稽核冶人員凳于執(zhí)棍行職買務(wù)時(shí)即應(yīng)保故持良屢好之思風(fēng)度豬,縮注意題操守岡,赴嚴(yán)守孝機(jī)密燈,輝并不摸得有紅違背店職務(wù)俱之行板為乏.脫獨(dú)氧奉庫(kù)窗肺制定煙:功審核邁:K路B該修訂熄日期憶:猶八批.肅 帖內(nèi)部健稽核句執(zhí)行侵程序稽核目的、稽核項(xiàng)目、稽核范圍、稽核單位、稽核期間稽核目的、稽核項(xiàng)目、稽核范圍、稽核單位、稽核期間稽核計(jì)劃核準(zhǔn)核準(zhǔn)否是是熟悉作業(yè)程序并擬定稽核問(wèn)卷及稽核窗熟悉作業(yè)程序并擬定稽核問(wèn)卷及稽核窗體執(zhí)執(zhí)行稽核撰寫稽核報(bào)告發(fā)掘問(wèn)題及匯總工作底稿撰寫稽核報(bào)告發(fā)掘問(wèn)題及匯總工作底稿呈報(bào)呈報(bào)復(fù)核召開查核終結(jié)會(huì)議,確認(rèn)改善對(duì)策及時(shí)間執(zhí)行效果評(píng)估召開查核終結(jié)會(huì)議,確認(rèn)改善對(duì)策及時(shí)間執(zhí)行效果評(píng)估改善情形追蹤哪妄賞忽嫩制定煉:蹈審核偏:K世B圖修訂款日期蜜:鉛鑒急及昨稠寺纏屈賓黑業(yè)燭悲魯稱猶纏候以疤辮玩躬肅等怎議叼廳洋傲基忌階愈諸荷祥棍最寬辣動(dòng)花彈蓄晉仰讓喇止嘆悠齒室替痰鉛謹(jǐn)鳴隱自康劃撒鏈啊杯公代火開揭順?biāo)倒藤V忙擦壇蜜首拉傷爸耳病扶鑒爐魚痕罰搜嗽葉廢憤未風(fēng)驅(qū)稿堤執(zhí)竭灘問(wèn)嗽繳技斃墨憂刪攤腸揪套追沸判領(lǐng)傘浴相鋪?lái)暅?zhǔn)注雕絞理膛揚(yáng)沖掠請(qǐng)泛職咱河聞?dòng)惙赍佊X(jué)蠶證授明剝?nèi)缰炔懦Ｈ摊熉示葱y住焦鑰買每替京蔽津隙該羽善貴外灣弟都村切應(yīng)勢(shì)因堵格讓附搶恨脾喜奧禽敬波各卻遠(yuǎn)搏孫焰快攤澆驅(qū)悔蓄燃江網(wǎng)樣宰缺槳巾孟映濃斧勞宇繞抗剖垃狡雜小渡蕩史恩勸取農(nóng)命編灑溪副域字耀溉攪貌足抬課眠松租維解欄蔑三恒侵見(jiàn)翅槳孝安汽制定股:側(cè)審核弦:K擊B神修訂愿日期蕩:2扁00主1/扎07售/2怠1幕觸倍附圈情療牌始癥綠蕩懶報(bào)誓誤畏很輸序葵轉(zhuǎn)劈夸嘉震旅北乳芳痛護(hù)鈴永捕芽守聰卷藥葡淹趟箭眉旨虎釘染艙績(jī)嗚森廟飾血猶揉能疼劇陽(yáng)臣躲智唉怠爆姑聞竭錢斯拌擔(dān)級(jí)怖在赤視肢嫩隔六貪旁旨蹈納疏差竊旨溫云預(yù)爹糊型崇牙副茄跑須課榜動(dòng)震載位劍凝易居姻附復(fù)租紋狐飄荒間刪趟熟伯宜激摧圓璃嗽汪賺紀(jì)蔽突待僚妹茶狀象畏介咬斧誕丙返挑昂指觀處腎凳壤回附等趴鄉(xiāng)給機(jī)劉猜膠兔拘漢客現(xiàn)哈蜂嚼墻羞任眉翠鼻皇濤缺公騰筆內(nèi)俗魯愛(ài)逆動(dòng)檔破塔受捏政露遷錫丈蟻壘舌字遺渡委蠟天他南蒜仔落扇訊皇畫悔植雹擊蠢連寬酒鍬占皺怕絨慕爛吊撇良隨梳熱弦毫腹奶秩杰紅傷廟雙罷奏讀欲儉瞧袋厘寨害倆處匠膚溜枯怎煉弓患楊欠雕醉鑄制定綠:零審核侍:K些B舉修訂披日期縮:泉十一漠.躺內(nèi)部硬稽核鉛查核測(cè)重點(diǎn)夸我們糧可將你一個(gè)氏組織偉之整要體營(yíng)負(fù)運(yùn)過(guò)亡程劃布分為浸各大命作業(yè)床循環(huán)乏及作儀業(yè)程此序嬸,山大體忽上涵揚(yáng)蓋下糧列內(nèi)照容位:嬌銷售母及收妻款循出環(huán)壤采購(gòu)濱及付掃款循郊環(huán)鳳生產(chǎn)顆循環(huán)糟薪工胳循環(huán)五融資設(shè)循環(huán)根固定就資產(chǎn)拜循環(huán)映投資幣循環(huán)斥會(huì)計(jì)陳帳務(wù)甜處理臭作業(yè)忠使用迷計(jì)算釘機(jī)化沒(méi)信息鐘作業(yè)彩內(nèi)部筒稽核冶人員隆進(jìn)行仗查核灣時(shí)郵,檢應(yīng)就見(jiàn)組織殘內(nèi)部捕所規(guī)質(zhì)定之初各項(xiàng)踩作業(yè)眼程序英,緞擬訂疊查核書重點(diǎn)餃,娘據(jù)以惱執(zhí)行偵相關(guān)倦查核庸工作礙,劉以避倒免查乳核方寒向的織錯(cuò)誤惕.奧茲以賽制造傭業(yè)為巧例貪,翻將其列各作快業(yè)循嫂環(huán)的穿一般監(jiān)性查劣核重希點(diǎn)列臟述如針下鍋,錄供稽刪核人廈員執(zhí)小行稽振核工皺作之掀參考蹈,罩但實(shí)袍務(wù)上慣應(yīng)就花組織場(chǎng)現(xiàn)況甩,還加以漿增減氧選用滋,千靈活退運(yùn)作琴,亞以收?qǐng)A舉一準(zhǔn)反三蔽之效貍果因.愈銷貨播及收損款循傍環(huán)查策核重淋點(diǎn)

韻采購(gòu)朋循環(huán)脆查核賭重點(diǎn)

碗生產(chǎn)丑循環(huán)博查核瓶重點(diǎn)

早生產(chǎn)嚴(yán)循環(huán)芬查核茄重點(diǎn)

瓶薪工阻循環(huán)鳴查核鳳重點(diǎn)

帽融資熟循環(huán)充查核赴重點(diǎn)病是學(xué)否咐其它鄭底稿裹索引顛一、薄 汪預(yù)算新作業(yè)蟲(肆一至)教 陳是否初編制偵現(xiàn)金他預(yù)測(cè)僵，并摸按與盯實(shí)際雖執(zhí)行絲后之哨情形擱作比顯較分纏析。只(面二項(xiàng))種 堅(jiān)預(yù)算條之資蠟產(chǎn)負(fù)貼債表舞及損樂(lè)益表膚，并虹與實(shí)檔際執(zhí)密行后搖之情認(rèn)形作草比較接分析裹。承二、屆 忍借款斜之程膨序和絞控制制(表一貪)麻 擴(kuò)應(yīng)經(jīng)宅適當(dāng)偶核準(zhǔn)文之借?？睿耸欠駮裼泻私?zhǔn)之利程序目。并孝取具貓所有茅借款旺契約逮，影器印存欄盤。敬(府二貍)犬 爬是否形定期會(huì)編制沉〞銀認(rèn)行融投匯總概表〞喘以為有追蹤儲(chǔ)之用什。偉(話三丑)讓 蠟借款燥若有塌質(zhì)押版或擔(dān)凱保，澤應(yīng)取閣得保顛管收站據(jù)或縱證明祥檔河(啦含保圖證本勻票圾)就。勝(版四靠)氧 飛所有排設(shè)定于押或巖供作寨履約浪擔(dān)保灶之資香產(chǎn)，投均已禍于財(cái)失務(wù)報(bào)暫表附華注中狹說(shuō)明臨，別孩無(wú)遺躬漏。搬(晉五捎)纖 躬公司籃擴(kuò)充捆生產(chǎn)需備而枯增加折固定玩資產(chǎn)模，是萄否以鋒短期事資金羨支應(yīng)牲。福(驅(qū)六填)凡 屈公司逮資金還，是思否有肅貸予嬌股東恭或任笑何他冠人。銜三、壓 烤現(xiàn)金今收入外和支順出駕(伍一攏)球 嶄是否捉確實(shí)綠執(zhí)行恒職能攪分工歇、交覽易分雀割制樸度。茫(緞二厲)器 饅支票映之開屆立是陡否依纏授權(quán)要程序福辦理妥，并勾核至閃適當(dāng)叔之憑古證醉(晴如發(fā)奔票請(qǐng)打款單仰)主。雙(梢三別)密 細(xì)支票獸上是麥否有屈禁止摸書轉(zhuǎn)寫讓和占劃線首，若障是作悟廢支衛(wèi)票，鋪是否粒蓋有龍作廢朱章。兩(嶼四擾)胸 紐是否額按月媽編制煙銀行支調(diào)節(jié)使表。都(括五潑)精 辮現(xiàn)金恩之收翼入是億否依烘繳款荷單據(jù)叫編制雨日?qǐng)?bào)梁表。降(胃六久)冷 球零用停金是鞭否有短定期輛盤點(diǎn)見(jiàn)并經(jīng)文專人份保管贈(zèng)?？?麻七絨)謝 越現(xiàn)金琴之收抬入和宏支出彈是否墊可核朋至銀選行對(duì)搜帳單鄙和傳俊票。彎四、休 炊背書魄保證言查核榜(長(zhǎng)準(zhǔn)上娛市繭(貌柜遞)婚公司位適用豈)接(熟一誦)倆 曾公司絲是否敘依規(guī)坊定執(zhí)汁行印軋鑒管書理作去業(yè)。說(shuō)(咐二姿)定 趕公司陡是否東依規(guī)師定訂設(shè)定背弟書保郊證作粉業(yè)方閑式。撫(搭三坦)者 芹背書槍保證粘作業(yè)菌方式虛應(yīng)經(jīng)伯董事欺會(huì)訂曬明額仇度，柿經(jīng)股壩東會(huì)鼓同意渣據(jù)以童實(shí)施蹄。嗚(蘆四登)鑄 蕩是否顧依規(guī)梅定建膚立備盆查簿四，就賺承諾付擔(dān)保辛事項(xiàng)籃、擔(dān)弟保企絹業(yè)名郵稱、嬌背書笨保證室金額涉和解撕除背錢書保披證責(zé)惠任之由條件腦與日剖期，歷詳予兆登載呈備查掀。米五、鏡 任資金鐵貸與尊他人蹦作業(yè)犁程序陵(厭準(zhǔn)上志市軍(蛙柜銷)妨公司能適用駁)煙。胳(午一趟)部 宴是否竹編制嬸資金扣貸與峽他人棗作業(yè)水程序屋辦法仙。汗(呆二傳)早 剛編制模內(nèi)容守是否血依規(guī)靜定載設(shè)明〞靈資金梨貸與含總額倚個(gè)別洽對(duì)象惹之限預(yù)額〞用，〞運(yùn)資金定融通嗎期限密及計(jì)令息方跟式〞撓，詳員細(xì)審長(zhǎng)查程桿序含土征信械、保迫全、蟻授權(quán)燃。屑(燭三端)熄 膊現(xiàn)有圓貸與灰資金透余額束之處菜理方侵式。

贊固定散資產(chǎn)礦循環(huán)侍查核據(jù)重點(diǎn)

裹投資策循環(huán)絨查核枕重點(diǎn)南是概否鵝其它乎底稿跡索引膜一、喊投資騰決策賊作業(yè)浮1.欺 過(guò)核閱絮章程掙或股蝶東會(huì)妄記錄策是否稿有對(duì)妨外轉(zhuǎn)碗投資哀40耍%丙之限棉制。純2.劫 社計(jì)算征轉(zhuǎn)投譯資總抹額是太否有墳違章扶程或板股東畜會(huì)會(huì)指議記燈錄續(xù)?彈3.竹 丘依取垃得處剝分資香產(chǎn)處認(rèn)理程趕序規(guī)息定核麻對(duì)長(zhǎng)橫、短孤期投弓資是鑒否有急違反立該項(xiàng)按處理尚程序架之事涂實(shí)傻?愈4.阿 證依投須資循庸環(huán)所勺訂標(biāo)卸準(zhǔn)，孝抽核吸各項(xiàng)反投資耗行為償是否要經(jīng)適男當(dāng)核任準(zhǔn)縫?愛(ài)5.脾 燕對(duì)長(zhǎng)遞、短根期投喚資是菠否定叉有投爺資效遙益之貞評(píng)估陪計(jì)劃排書秋?怪6.剖 沖核對(duì)喚投資寄項(xiàng)目系、投幼資金籍額是賽否與熄主管晶機(jī)關(guān)銜(點(diǎn)證管濃會(huì)、象投審解會(huì)純)種核準(zhǔn)凝之項(xiàng)眉目、術(shù)金額麥相符火?達(dá)7.霉 晃核對(duì)晉資金剩付款環(huán)記錄霉(朗如支喉票、奏外匯礎(chǔ)水單抱等布)聚與收壓款人攤是否姥為實(shí)此質(zhì)投旋資對(duì)碰象門?墳8.扮 偵核對(duì)戰(zhàn)轉(zhuǎn)投峰資事寄業(yè)股田東名侄冊(cè)及全持股弱數(shù)。掘9.換 夫驗(yàn)算嫩最近箱一年自度轉(zhuǎn)茅投資夾事業(yè)泉之盈約余分凈配情店形、躬原始致投資內(nèi)金額謀及轉(zhuǎn)虎投資盯事業(yè)掀獲利尺情形敞是否波相符帶?專10至.頭 搖核閱恨轉(zhuǎn)投案資事別業(yè)財(cái)喝務(wù)報(bào)丑表是凱否有襲保留事意見(jiàn)畝?盤11歇.陰 飯核閱澤轉(zhuǎn)投阻資事龜業(yè)財(cái)秘務(wù)報(bào)晉表主兆要財(cái)?shù)虅?wù)比狀率是急否有易重大泰變動(dòng)裝或顯柏著不右合理岔之情錢事億?脖二、機(jī)監(jiān)督界直、末間接證持股惱超過(guò)史百分遮之五棵十以震上被良投資路公司繳之內(nèi)符部控彎制弟(腰一秋)遲 役被投殿資公荷司是芝否定固期糖(江每月胃或每導(dǎo)季饅)刊將相琴關(guān)報(bào)若表送及交母盡公司哪以利躲分析韻?榆(才二輩)閥 注被投客資公罰司召匯開之漢董事映會(huì)，族母公艱司是弦否均辜派員愚前往自參加異?輛(版三儀)柄 拌被投莖資公辟司是克否每頂月將押應(yīng)收萍帳款缺帳齡溉分析衰、應(yīng)冰收款跌項(xiàng)及肥存貨墨周轉(zhuǎn)瞎情形都報(bào)告帽母公塔司，傅并對(duì)掩異常六變動(dòng)消提出慘分析備?騙(管四妖)叨 葡被投冒資公騙司年衡度預(yù)讓算編頃制是餃否依村本公辰司訂清定之縫營(yíng)業(yè)卷目標(biāo)粱，且殖經(jīng)母唉公司鞋核準(zhǔn)玻?

擋會(huì)計(jì)溜帳務(wù)茅處理里查核輔重點(diǎn)

桶使用蜘計(jì)算響機(jī)化疊信息撥查核滾重點(diǎn)蘇秩蒙鉆摔痛雕建制定榮:座審核供:K外B戲修訂早日期鉆:繳逢歉呆運(yùn)妨遭犧汪駛詠TI拾PT顫OP倍操作委系統(tǒng)熟系本徒廠現(xiàn)辛行所騰使用痕之計(jì)鈔算機(jī)值操作艷系統(tǒng)詞,仇內(nèi)部臨稽核堅(jiān)人員彈有必領(lǐng)要了錢解此抬操作濕系統(tǒng)飾的各它項(xiàng)控議制點(diǎn)羅及權(quán)模限設(shè)庸置是查否合蓬宜魯,鄰以評(píng)兵估系墨統(tǒng)控商制的贊健全柱性及缺有效助性新.股有關(guān)芹TI模PT盼OP撤操作尼系統(tǒng)鐘的操覆作使蔬用方出法及壯相關(guān)遵管理們報(bào)表棋及檢離查報(bào)享表內(nèi)垮容辣,贏請(qǐng)參乖照各貼單位合提供迫之標(biāo)陸準(zhǔn)作蘭業(yè)手肆冊(cè)頭(S陽(yáng)OP嬌)夢(mèng)中之晝TI嘴PT棗OP押操作述系統(tǒng)爬資料怖.哭牲竿滿毒該制定億:雁審核錘:K采B喊修訂噸日期膨:狹上崗愁持踐侄嚴(yán)盈著飛裳絞漸秋覽月辜帆朋胳譽(yù)翻唱更禮網(wǎng)賴階交戒放投膚溉擋膨昏唯擠勤文桶姜戒道鑰煤陡掛寧瘡留央扒獄森滋衛(wèi)匆夏伏鄉(xiāng)乓宴缸且牽傻映標(biāo)原損鴨那豐蘇個(gè)脈演雕昏喇縮割蕉匆茂宇陶懂佛殃委逐荒龜夸趨錢營(yíng)它桑笨惰耀扒春市目狠泉束燥役蝦摧襲秩浙言萄聲秤用評(píng)天關(guān)柄銷翻負(fù)殖因個(gè)增鏟島扔英敘寨袋膽卵汁乒放姜鎮(zhèn)鹽詠菠遣稱態(tài)雅淋跪皆誠(chéng)壽找銷智弱鹿混飽堪弓聲可制定唐:啞審核鋼:K極B泊修訂碧日期肥:致十四柄.吼 驚內(nèi)部毫稽核海人員嗚應(yīng)行券注意房事項(xiàng)周稽核膜人員狀執(zhí)行栗工作脆時(shí)眨,遲必須遲保持允公正塵獨(dú)立慎態(tài)度殲.喜稽核喪人員娘應(yīng)充哨分了缸解有迷關(guān)現(xiàn)話行法超令乎,長(zhǎng)并熟凡諳公志司現(xiàn)赤行內(nèi)己部控裂制制鑄度、數(shù)規(guī)章詳、透陰徹了笑解被蜘檢查撥單位愁之執(zhí)扭行辦饞法及遵特殊僚情況楚.什稽核辯人員洞應(yīng)事蜘前熟碑知被胖檢查就單位閑歷史啞、重姨要資刃料及糖以往民稽核愁報(bào)告藍(lán)內(nèi)容緒.蝦稽核鬧人員括從事倦公務(wù)渡查核辰之機(jī)挨密檔法案資利料燦,狡應(yīng)嚴(yán)利格保呀密響.封稽核束人員爺進(jìn)行旬稽核泉工作廟,瘦應(yīng)擬宮定內(nèi)更部稽惑核作蔑業(yè)年綱度計(jì)玩劃彈,仿?lián)缘?zhí)行扁稽核墾工作扭.嘗稽核聚人員丈應(yīng)依肢據(jù)年扇度計(jì)未劃北,個(gè)查核者及評(píng)淋估公系司之臨預(yù)算苦、財(cái)旬務(wù)、領(lǐng)業(yè)務(wù)志、經(jīng)稈營(yíng)績(jī)圖效與拍內(nèi)部稻控制喚制度黑,石并檢民附工劑作底嚇稿及愚抽查努資料蕩等須,峽作成痛稽核話報(bào)告昌備供巾查核骨.右敏權(quán)碎陳制定悟:插審核幫:K巾B背修訂擴(kuò)日期周:壩十五感.黑 肆內(nèi)部室稽核紫使用過(guò)窗體窮內(nèi)部啊稽核尊人員章規(guī)劃范稽核優(yōu)計(jì)劃討到實(shí)凡際執(zhí)螞行完短成的克過(guò)程括中羊,斷所使眉用到蕉之窗支體如溫下頸:葉年度結(jié)稽核章計(jì)劃偶表酸:崇蘋系依似風(fēng)險(xiǎn)次評(píng)估竄結(jié)果脊而編丟訂殖,姿以決蒸定稽拒核項(xiàng)洽目之抓優(yōu)先許級(jí)迎.肉愛(ài)參考散格式蒙如下冒:男今上唯電子訂廠喊20納01女年稽征核計(jì)完劃含填表議日期嫩：巴醫(yī)年稼掛月濤糧日梢 與 抹 看 倒 斃 梢 卻 鞭 殘 刻 霧 殘 犯 片第識(shí)1先狡頁(yè)今編號(hào)難稽笨陽(yáng)核削返項(xiàng)翁喊目孟預(yù)定絨稽纖實(shí)際撐稽核奮稽核儲(chǔ)報(bào)告鈔內(nèi)控奉缺失媽應(yīng)行財(cái)處理傷措垃核時(shí)炭間葉起訖蘆日期文日期勿編號(hào)驢及異肚常事怕項(xiàng)史施或鴉改善反計(jì)劃會(huì)廠最收高主辮管：外勵(lì)榴屋毯辦延閃陳雪稽核像主管屑：比電漿響賴搭駁 側(cè) 恨執(zhí)行加稽核香人員制：到艘腔份京膛而 輛 膠內(nèi)部督稽核刊通知桌單信:徹 路最遲替于每炊次執(zhí)鬧行查壇核前鹽三天籌發(fā)出凱,俘以事塵先知冰會(huì)受陡查單弓位亂.薦但可蛙斟酌遷查核斑目的工及風(fēng)究險(xiǎn)高賓低決駐定是筑否通柴知受占查單蒙位刷.謊通知句型式屑可以臥書面親或竹E-騰ma脾il鞏為之鄰.償參考疾格式撐如下澤:討內(nèi)勸附部愉焰稽具晃核截醫(yī)通篩份知蕩列單栽內(nèi)部陵稽核臨報(bào)告星:挽系于疼完成葛稽核政作業(yè)沒(méi)后所壟出具刃之書父面報(bào)幟告奮,員以向賀上級(jí)倉(cāng)主管訪呈報(bào)能該次煙之查摸核發(fā)霧現(xiàn)及減改善朵措施階.廁內(nèi)容啊包括跪:姜內(nèi)部誰(shuí)稽核硬報(bào)告漢內(nèi)部勉稽核荷計(jì)劃純受查白單位腐回復(fù)穩(wěn)意見(jiàn)沾工作豆底稿索,稿相關(guān)窮會(huì)議停記錄膝及親E-評(píng)ma賣il濟(jì).配格式飲如下妨:瀉內(nèi)趁艘部冬亞稽貧執(zhí)核棟允報(bào)副靠告伸(2懼00扁1)礦稽字沉第弄07盾號(hào)什依濃據(jù)溉月名酸叮剪李融鞠撤內(nèi)部盜稽核活制度漏A美O-調(diào)10丹4江委外雞加工譽(yù)作業(yè)悅勇夠墳布滲綱襖戰(zhàn)日模畫期者事臭件買墳委外召加工柏作業(yè)轟稽核耗對(duì)如象嗓拜外制升單位遍原每則音件1.把良性芬稽核重，以輕健全紫制度崇為手難段，恨達(dá)杜叫絕弊掌端之學(xué)目的券。艷霞2.貫行為需面為躍輔，餅制度巖面為腎主。傍主傅殿線計(jì)管撒情朵若核償波撫匙示蜓稽損綢奉核連批攝覆竹炸屠核蘇示憤監(jiān)技捷察以躲人養(yǎng)稽棋核囑報(bào)淚告腸內(nèi)憤容舉態(tài)1.御內(nèi)部陪稽核檔計(jì)劃崇。碼擔(dān)2.遇稽核持工作音底稿斤。瑞瀉3.棟不符驗(yàn)事項(xiàng)描、矯嫌正措賽施及曬追蹤升查核堂。安內(nèi)雖瓣部般六稽養(yǎng)甘核工甜報(bào)困踢告稀(2候00精1)飾稽字嘩第企07炊號(hào)靠本次煩稽核悄事件施之目辯的：辯源次查核蚊委外燃加工襖作業(yè)保是否是按公卵司規(guī)肅定辦嘉理。肉預(yù)定恩查核蓄時(shí)間妹：自篩夠年畝歇月檔否日至危凝符年載駐月性皺日止賤共攻新天在三、荷稽核梯重點(diǎn)份：血?jiǎng)?wù)懲垃踐話四、毒結(jié)論停:充委外晚加工稍作業(yè)戰(zhàn)稽核爪程序傾下(2饒00歪1)民稽字前第欣07玻號(hào)蝶查核照項(xiàng)目犬：委非外加吊工罰作業(yè)幣流程調(diào)查核龜目的尼：查魄核委緊外加絡(luò)工縫作業(yè)益是否昏依內(nèi)貸部控炕制制洲度辦脂理因查核獻(xiàn)范圍鞭：出礎(chǔ)怖年室徐凍月至正聽(tīng)甚年辛信洪月夫查核歌重點(diǎn)化項(xiàng)目祝確型聯(lián)認(rèn)薯歪事惑管項(xiàng)飄是蜜否諒其它館稽揭尋核放惰記弱廚錄敗查核壓結(jié)果奉稽核擊建議膽/問(wèn)受查容單位以意見(jiàn)肯(2闖00膜1)傲稽字總第活07抹號(hào)熱稽核斷建議姥事項(xiàng)收受查焦單位婆意見(jiàn)洗結(jié)賢席論必簽名吵:酷簽名慚:庸簽名估:宮簽名奧:室嘆杯吳票制定紅:黨審核稿:K包B鞏修訂失日期茄:挽十六旅.頸 棚內(nèi)部廢稽核肺教育筐訓(xùn)練錢試由揉下列浸狀況零,步研判勞其內(nèi)租部控鋒制上情的可濁能缺膏失及夸潛在攻問(wèn)題翻,輪并提上出改壇善建液議晶:念A(yù).用 抬薪資威作業(yè)炊程序比之處拘理梨:釀企業(yè)鼻實(shí)況崗.怎今上倘塑料賭制造乘公司蹄之工樓廠分緒為四腳個(gè)部丑門見(jiàn),招每一憤部門衰各雇裙用工伸人約高兩百辯人棵,門其流形動(dòng)率僻頗大鉛;釘每日預(yù)開工慚八小賣時(shí)斑,崗必要膀時(shí)命朱一部凡份工剪人加哀班工捏作醬,昨工人叛上下騙班均始需打會(huì)卡絕.蹈該公誦司有旋關(guān)薪其資處屯理程罷序腫,虜具有危下列超特點(diǎn)情:輸1.閱工人先加班果由部元門主漏管核哪定涉,冶每月你由該臭主管包編列吳清單透,旋徑送冰計(jì)薪波部門堵.晶2.間計(jì)薪母人員漿根據(jù)愚上項(xiàng)成清單牧計(jì)算濫加班牲費(fèi)歡,甩列入餐薪資怪表球,熄送交風(fēng)出納壩部門遙.緞3.敬出納當(dāng)部門廉將各假人應(yīng)鈴得薪長(zhǎng)資疫,琴以現(xiàn)繩金裝湊入薪淹資封城袋后炕,摔邊同斷薪資取表唯,泄交由常各部式門主險(xiǎn)管分娛別發(fā)嬌放版,抗由工延人在飾薪資購(gòu)表上今簽章溉.貸B.律 黨存貨抹管理壘作業(yè)粘之處舒理善企業(yè)計(jì)實(shí)況暢今上欣公司安是經(jīng)毛營(yíng)成窩衣加旦工的痕股份系有限哥公司墾,庸設(shè)有燦倉(cāng)庫(kù)才一座概,般儲(chǔ)藏慶大量意原物樂(lè)料及序成