金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)-營改增改造方案

金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案用友金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)——營改增改造方案1/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案目錄1引言...............................................................................................................................41.1文檔用途.......................................................................................................................41.2閱讀對象.......................................................................................................................51.3參考文檔.......................................................................................................................52概述...............................................................................................................................62.1編寫目的.......................................................................................................................62.2業(yè)務(wù)背景.......................................................................................................................62.3基本定義.......................................................................................................................62.4時間要求.......................................................................................................................73系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)...............................................................................................................84財務(wù)系統(tǒng)進項業(yè)務(wù)改造需求.......................................................................................84.1系統(tǒng)目標(biāo).......................................................................................................................84.2業(yè)務(wù)流程.......................................................................................................................84.3系統(tǒng)接口.......................................................................................................................94.3.1與發(fā)票管理系統(tǒng)接口.....................................................................................104.4基礎(chǔ)檔案.....................................................................................................................124.4.1供應(yīng)商信息.....................................................................................................124.4.2客戶信息.........................................................................................................124.4.3財務(wù)核算信息.................................................................................................144.4.4資產(chǎn)類別.........................................................................................................264.4.5參數(shù)設(shè)置.........................................................................................................284.4.6發(fā)票類型.........................................................................................................294.5原有模塊改造.............................................................................................................304.5.1預(yù)算模塊.........................................................................................................304.5.2報銷模塊.........................................................................................................304.5.3資產(chǎn)模塊.........................................................................................................364.5.4稅務(wù)模塊.........................................................................................................454.6其他功能.....................................................................................................................454.6.1視同銷售.........................................................................................................454.6.2進項轉(zhuǎn)出.........................................................................................................464.6.3分期抵扣.........................................................................................................464.6.4發(fā)票臺賬.........................................................................................................474.6.5未認證通過.....................................................................................................472/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案引言1.1文檔用途本文檔將為“某銀行財務(wù)管理系統(tǒng)營改增改造方案”的設(shè)計、開發(fā)、實施、測試、維護提供準確的系統(tǒng)需求描述。1.2閱讀對象項目組關(guān)鍵用戶：業(yè)務(wù)人員科技人員從事系統(tǒng)開發(fā)、維護：實施顧問開發(fā)顧問運維顧問其他相關(guān)人員：項目管理委員會1.3參考文檔1.財務(wù)系統(tǒng)增值稅改造項目需求》，行方提供2.某銀行增值稅會計核算科目》，德勤提供3.某銀行增值稅會計核算手續(xù)》，德勤提供4.報銷及采購模塊需增加的供應(yīng)商信息字段需求》，德勤提供5.銷項端開票的客戶信息字段需求》，德勤提供6.需要德勤確認的稅務(wù)事項匯總》，德勤提供7.某銀行管財務(wù)改造項目_會議紀要_20160330》8.某銀行營改增-財務(wù)系統(tǒng)改造項目實施計劃_V1.0_20160406》9.關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政3/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案策的通知財稅[2012]15號》10.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》財稅[2016]36號》概述2.1編寫目的準確描述“某銀行財務(wù)系統(tǒng)增值稅改造”的系統(tǒng)需求。2.2業(yè)務(wù)背景根據(jù)國家“營改增”推進時間表，銀行業(yè)“營改增”工作已經(jīng)迫在眉睫，根據(jù)政府報告，營改增將從2015年5月1日起在全行業(yè)范圍內(nèi)實施，這對于銀行業(yè)的經(jīng)營模式、金融產(chǎn)品設(shè)計、會計核算體系、稅務(wù)合規(guī)管理等方面都是巨大挑戰(zhàn)。鑒于銀行業(yè)的行業(yè)特性，其“營改增”的工作難度遠大于交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等相關(guān)行業(yè)。銀行經(jīng)營規(guī)模大、業(yè)務(wù)模式復(fù)雜多樣，網(wǎng)點分布廣，客戶數(shù)量龐大，日常運營高度依賴信息技術(shù)和系統(tǒng)支持，這些特點導(dǎo)致在實施營改增的過程中，銀行業(yè)可能需要投入更多的資源和成本，才能保證順利完成“營改增”的變革。由于財務(wù)系統(tǒng)涵蓋了進項和銷項兩種業(yè)務(wù)，所以為了滿足營改增的要求，要對財務(wù)系統(tǒng)進行改造。2.3基本定義在“某銀行財務(wù)系統(tǒng)增值稅改造的系統(tǒng)需求”中涉及到的專門術(shù)語解釋如下：營業(yè)稅：是指提供應(yīng)稅服務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的單位和個人，就其所取得的營業(yè)額征收的一種稅。營業(yè)稅屬于流轉(zhuǎn)稅制中的一個主要稅種。增值稅：是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅4/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔(dān)，有增值才征稅沒增值不征稅。增值稅一般納稅人：一般納稅人是指年應(yīng)征增值稅銷售額（以下簡稱年應(yīng)稅銷售額，包括一個公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷售額）超過財政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準的企業(yè)和企業(yè)性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。增值稅專用發(fā)票：增值稅專用發(fā)票是由國家稅務(wù)總局監(jiān)制設(shè)計印制的，只限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用的，既作為納稅人反映經(jīng)濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發(fā)票。進項稅額：進項稅額是指納稅人購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)所支付或者承擔(dān)的增值稅稅額。進項抵扣：進項稅就是購進貨物時所發(fā)生的稅金，可以和銷項稅抵，如進項稅多可做為留抵稅，用于以后月份抵，若銷項稅多則應(yīng)向稅務(wù)部門交納稅款.進項轉(zhuǎn)出：是將那些按稅法規(guī)定不能抵扣，但購進時已作抵扣的進項稅額如數(shù)轉(zhuǎn)出，在數(shù)額上是一進一出，進出相等。視同銷售：是指銀行對某項業(yè)務(wù)未做銷售處理，但按稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售交納相關(guān)稅費，需計算交納增值稅銷項稅額。進項轉(zhuǎn)出與視同銷售的區(qū)別：進項稅額轉(zhuǎn)出僅僅是將原計入進項稅額中不能抵扣的部分轉(zhuǎn)出去，不考慮購進貨物的增值情況；視同銷售銷項稅額是根據(jù)貨物增值后的價值計算的，其與該項貨物的進項稅額的差額，為應(yīng)交增值稅。2.4時間要求由于財務(wù)系統(tǒng)改造作為某銀行營改增建設(shè)項目的重要組成部分， 按照本需求書中目前已明確的系統(tǒng)需求即 “財務(wù)系統(tǒng)涉及的進項稅業(yè)務(wù)” 進行改造，計劃安排如下：5/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案項目階段階段開始日期結(jié)束日期備注項目規(guī)劃12015/6/12015/6/5藍圖設(shè)計12015/6/62016/4/18系統(tǒng)建設(shè)12016/3/142016/4/22系統(tǒng)測試12016/3/142016/4/22代碼封版12016/4/252016/4/264月26日上線功能封版上線切換12016/4/272016/4/28項目規(guī)劃22016/4/52016/5/16藍圖設(shè)計22015/4/52016/4/29系統(tǒng)建設(shè)22016/4/292016/5/11系統(tǒng)測試22016/5/112016/5/13代碼封版22016/5/142016/5/145月14日上線功能封版上線切換22016/5/162016/5/16上線切換32016/6/242016/6/24系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)通過對某銀行財務(wù)管理系統(tǒng)的改造，實現(xiàn)財務(wù)管理系統(tǒng)中涉及的費用支出、收入的營改增的功能需求描述。主要功能如下：1、財務(wù)系統(tǒng)涉及的進項稅業(yè)務(wù)；、提供銷項稅的開票信息；3、發(fā)票臺賬查詢功能；4、與發(fā)票管理系統(tǒng)接口；特別說明：經(jīng)與行方、德勤公司溝通確認，對于財務(wù)系統(tǒng)中涉及到的進項稅業(yè)務(wù)，自貿(mào)區(qū)沒有需要特別處理的業(yè)務(wù)。6/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案財務(wù)系統(tǒng)進項業(yè)務(wù)改造需求4.1系統(tǒng)目標(biāo)4.2視同銷售借：費用貸：應(yīng)交稅費—銷項稅額

發(fā)票增值稅專用發(fā)票 ,海關(guān)專用繳款書，農(nóng)產(chǎn)品收普通發(fā)票購待抵扣進行稅 財務(wù)核算保持不變認證通過 認證不通過未認證單據(jù)清單應(yīng)交增值稅進項稅重新開票 入費用或資產(chǎn)進項轉(zhuǎn)出借：費用貸：進項稅額轉(zhuǎn)出7/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案4.3系統(tǒng)接口某銀行營改增建設(shè)涉及到以下系統(tǒng)的同步改造：1） 行內(nèi)：核心系統(tǒng)等2） 用友：小財務(wù)系統(tǒng)某銀行營改增建設(shè)涉及到以下系統(tǒng)的同步建設(shè)：1） 金丘：發(fā)票管理系統(tǒng)（新建）2） 百望：稅控管理系統(tǒng)（新建）某銀行營改增 -財務(wù)改造系統(tǒng)建設(shè)的整體架構(gòu)圖如下：系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互說明：1） 財務(wù)系統(tǒng)將已入賬的發(fā)票信息提供給發(fā)票管理系統(tǒng)， 包含發(fā)票代碼、發(fā)票號等信息。2） 發(fā)票管理系統(tǒng)對財務(wù)系統(tǒng)提供的發(fā)票信息進行勾對， 并給財務(wù)系統(tǒng)反饋對應(yīng)的發(fā)票認證結(jié)果，財務(wù)系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票認證結(jié)果進行“待抵扣轉(zhuǎn)進項稅額”8/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案3） 財務(wù)系統(tǒng)中若發(fā)生進項轉(zhuǎn)回，還需要將進項轉(zhuǎn)回的數(shù)據(jù)反饋給發(fā)票管理系統(tǒng)。--需要“發(fā)票管理系統(tǒng)”提供進項轉(zhuǎn)回的屬性以及所需要的明細字段信息系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互頻率：按月。4.3.1 與發(fā)票管理系統(tǒng)接口通訊方式webserviceVAT系統(tǒng)提供財務(wù)系統(tǒng)需要的服務(wù)接口列表數(shù)據(jù)的輸入輸出輸入數(shù)據(jù)：序號字段名名稱類型長度是備注否必輸★：必輸☆：非必輸1.REQ_ID交易流水號VARCHAR264★2.INVOICE_NO發(fā)票號碼VARCHAR28★3.INVOICE_CODE發(fā)票代碼VARCHAR211★4.SOURCE_SYSTEM來源系統(tǒng)VARCHAR21★輸出數(shù)據(jù)：序號字段名名稱類型長度備注1.SEQ_ID交易流水號VARCHAR264★2.INVOICE_NO發(fā)票號碼VARCHAR28★3.INVOICE_CODE發(fā)票代碼VARCHAR211★4.SOURCE_SYSTEM來源系統(tǒng)VARCHAR21★5.BUYER_TAX_ID購方識別號VARCHAR2206.VENDOR_TAX_ID銷方識別號VARCHAR2207.ISSUANCE_DATE開票日期VARCHAR288.PRICE金額NUMBER22，29.TAX稅額NUMBER22，210.VERIFICATION_RESULT認證結(jié)果VARCHAR21★11.VERIFICATION_DATE認證日期VARCHAR2812.稅率VARCHAR22013.稅目VARCHAR2509/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案14.是否固定資產(chǎn)報銷VARCHAR21015.ERR_MSG錯誤信息VARCHAR210016.ERR_CODE錯誤碼VARCHAR26★接口調(diào)用成功000000接口調(diào)用失敗999999------待確認返回認證結(jié)果的標(biāo)示符所標(biāo)示的含義，開票信息接口，進項轉(zhuǎn)出的返回信息接口待定4.4基礎(chǔ)檔案4.4.1 供應(yīng)商信息對于財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的供應(yīng)商信息進行全面梳理，以下字段為本次系統(tǒng)改造涉及的內(nèi)容。業(yè)務(wù)信息來源：《4.報銷及采購模塊需增加的供應(yīng)商信息字段需求》字段名稱改造內(nèi)容備注供應(yīng)商名稱請改用公司注冊登記的全稱新增字段，可選擇。參照值：一般增值稅納稅人；納稅人類型小規(guī)模增值稅納稅人；非增值稅納稅人是否可以開具增值新增字段，可選擇。參照值：稅專用發(fā)票是；否納稅人識別號新增字段，手工錄入4.4.2 客戶信息對于財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的客戶信息進行全面梳理， 以下字段為本次系統(tǒng)改造涉及的內(nèi)容：業(yè)務(wù)信息來源：《5.銷項端開票的客戶信息字段需求》字段名稱 改造內(nèi)容 備注10/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案字段名稱改造內(nèi)容備注填寫三證合一后營業(yè)執(zhí)照上公司注冊客戶名稱字段內(nèi)容：改為公司注冊登記登記的全稱，若尚的全稱未完成三證合一，則填寫稅務(wù)登記證上的公司全稱；新增字段，可選擇。參照值：納稅人類型增值稅一般納稅人增值稅小規(guī)模納稅人填寫三證合一后營業(yè)執(zhí)照上的統(tǒng)一社會信用代碼，若尚納稅人識別號新增字段，手工錄入未完成三證合一，則填寫稅務(wù)登記證上的納稅人識別號；請?zhí)顚懭C合一后營業(yè)執(zhí)照上的公司公司地址新增字段，手工錄入地址，若尚未完成三證合一，則填寫稅務(wù)登記證上的公司地址。公司電話新增字段，手工錄入填寫《開戶許可證》開戶行新增字段，手工錄入上基本存款賬戶上的開戶行填寫《開戶許可證》賬號新增字段，手工錄入上基本存款賬戶上的賬戶信息財務(wù)部聯(lián)系人新增字段，手工錄入填寫公司財務(wù)部負11/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案字段名稱 改造內(nèi)容 備注責(zé)人員名稱填寫公司總機或者財務(wù)部聯(lián)系電話 新增字段，手工錄入財務(wù)部負責(zé)人員聯(lián)系方式；4.4.3 財務(wù)核算信息根據(jù)財稅[2012]15號文件規(guī)定：“自2011年12月1日起，增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減?！薄绻少張箐N走單據(jù)，建議行方新增明細收支項目進行區(qū)分；如果資產(chǎn)建卡，歸到哪個資產(chǎn)類別明細？；建議德勤提供完整準確的核算規(guī)則。（一）初次購買增值稅專用設(shè)備（增值稅專票） ：建立固定資產(chǎn)卡片：借 固定資產(chǎn) 價稅合計額貸 應(yīng)付賬款 價稅合計額采購付款：借 應(yīng)付賬款 價稅合計額貸 銀行存款 價稅合計額（二）抵減增值稅應(yīng)納稅額時借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-應(yīng)納稅額減征額？貸???（三）繳納的技術(shù)維護費（增值稅專票）借 管理費用貸 銀行存款（四）抵減增值稅應(yīng)納稅額時12/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-應(yīng)納稅額減征額？貸 管理費用4.4.3.1 會計科目需要在財務(wù)系統(tǒng)中增設(shè)如下與增值稅相關(guān)的核算科目， 具體科目及核算規(guī)則，來源于《2.某銀行增值稅會計核算科目》和《 3.某銀行增值稅會計核算手續(xù)》一級會計科目二級會計科目三級會計科目釋義主要記錄企業(yè)購入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)而支付的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。企業(yè)購進貨物、固定資產(chǎn)或接受應(yīng)稅勞務(wù)支付的進項稅額，用藍字登記;退回所購貨物應(yīng)沖銷的進001進項稅額項稅額，用紅字登記。核算和反映本行購入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)而支付的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。支付時借記本科目，貸記相關(guān)科目；抵扣時貸記本科目，借記有關(guān)科目。退回所購貨物應(yīng)沖銷的進項稅額，用紅字登記。記錄企業(yè)銷售貨物、固定資產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的增值稅額。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的銷項稅額，用藍字登記;退回銷售貨物應(yīng)沖銷的銷項稅額，用紅字登記。002銷項稅額核算和反映本行銷售貨物、固定資產(chǎn)或提供應(yīng)265應(yīng)交稅費009應(yīng)交增值稅稅勞務(wù)應(yīng)收取的增值稅額。收取時借記有關(guān)科目，貸記本科目；繳納時借記本科目，貸記有關(guān)科目。退回銷售貨物應(yīng)沖銷的銷項稅額，用紅字登記。記錄企業(yè)的購進貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、固定資產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因時，不能從銷項稅額中抵扣而按規(guī)定應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進項稅額。例如：企業(yè)購進的貨物發(fā)生非常損失（非經(jīng)營性損失），以及將購進貨物改變用途（如003進項稅額轉(zhuǎn)出用于非應(yīng)稅項目、集體福利或個人消費等），其抵扣的進項稅額應(yīng)通過“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣。核算和反映本行購進的貨物、固定資產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)用于非應(yīng)稅項目、免稅項目、集體福利或者個人消費13/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案一級會計科目 二級會計科目 三級會計科目 釋義以及其他改變用途等原因時，不能從銷項稅額中抵扣而按規(guī)定應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進項稅額。 發(fā)生時，其抵扣的進項稅額應(yīng)貸記本科目，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）”，不予以抵扣。記錄企業(yè)經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準，實際減免的增值稅額。004減免稅款核算和反映經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準，實際減免的增值稅額。發(fā)生減免時，借記本科目，貸記有關(guān)科目。記錄企業(yè)已繳納的增值稅額。企業(yè)已繳納的增值稅額用藍字登記；退回多繳的增值稅額用紅字登記。期末如果貸方合計大于借方合計，為貸方余額，表示納稅人尚未繳納的增值稅額，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)繳納稅款;如果借方合計大005已交稅金于貸方合計，則為借方余額，表示納稅人尚未抵扣或多繳的增值稅額，可在以后各期的銷項稅額中繼續(xù)抵扣；如果借、貸方合計數(shù)相等，余額為零，則表示納稅人已結(jié)清了稅款。核算和反映本行已繳納的增值稅額。繳納時，借記本科目，貸記“110存放中央銀行準備金”或相關(guān)科目；退回多繳的增值稅額用紅字登記。記錄企業(yè)月終將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅轉(zhuǎn)006轉(zhuǎn)出未交增值出的金額。稅核算和反映本行當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅，于月末轉(zhuǎn)入未交增值稅。記錄企業(yè)月終將當(dāng)月多交的增值稅轉(zhuǎn)出的金額。007轉(zhuǎn)出多交增值核算和反映本行當(dāng)月發(fā)生的多交增值稅（指“應(yīng)稅交增值稅”借方中“已交稅金”明細科目余額大于“應(yīng)交增值稅”貸方合計數(shù)的余額），于月末抵減未交增值稅,轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目規(guī)定一般納稅人在試點期間，提供按照營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款應(yīng)稅服務(wù)的，應(yīng)在“應(yīng)交008營改增抵減的稅費——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“營改增抵減銷項稅額的銷項稅額”專欄，用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項稅額。核算和反映本行按照稅務(wù)規(guī)定可從銷項稅額中14/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案一級會計科目 二級會計科目 三級會計科目 釋義抵扣的金額。未交增值稅增值稅檢查調(diào)整

核算一般納稅人按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，009待抵扣進項稅暫不予在本期申報抵扣的進項稅額。額核算和反映本行按照稅務(wù)規(guī)定暫不予在本期申報抵扣的進項稅額。核算一般納稅人試點當(dāng)月按照規(guī)定不得從應(yīng)稅服務(wù)的銷項稅額中抵扣的月初增值稅留抵稅010增值稅留抵稅額。額核算和反映本行在試點期間當(dāng)月按照規(guī)定不得從應(yīng)稅服務(wù)的銷項稅額中抵扣的月初增值稅留抵稅額。應(yīng)交稅金——未交增值稅”賬戶的借方發(fā)生額，反映企業(yè)上交以前月份未交的增值稅額和月末自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”賬戶轉(zhuǎn)入的當(dāng)月多交的增值稅額;“應(yīng)交稅金——未交增值稅”賬戶的貸方發(fā)生額，反映企業(yè)月末自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”賬戶轉(zhuǎn)入的當(dāng)月未交的增值稅額;“應(yīng)交稅金——未交增值稅”賬戶的期末余額，借方反映企業(yè)多交的增值稅，貸方反映企業(yè)未交的增值稅。該賬戶屬于調(diào)整類賬戶，主要用途是對在稅務(wù)稽查當(dāng)中涉及的應(yīng)交稅金等有關(guān)賬戶的金額進行調(diào)整。增值稅檢查調(diào)整的貸方，記錄應(yīng)調(diào)減賬面進項稅額或調(diào)增賬面銷項稅額和進項稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)額；該賬戶的借方，記錄應(yīng)調(diào)增賬面進項稅額或調(diào)減賬面銷項稅額和進項稅轉(zhuǎn)出的數(shù)額。4.4.3.2 收支項目基于德勤反饋的信息，建議在收支項目中對于“不存在可抵扣項目”的收支項目，增加一個收支項目屬性， 以明確該類收支項目不可進行抵扣。收支項目編碼 收支項目名稱 不存在可抵扣項目135001 待攤費用13500101 待攤費用-房屋租賃費13500102 待攤費用-設(shè)備維護費13500103 待攤費用-軟件維護費15/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項目編碼收支項目名稱13500104待攤費用-廣告費13500199待攤費用-其他費用139其他應(yīng)收款139002其他應(yīng)收款-存出保證金13900201其他應(yīng)收款-租房押金支出13900202其他應(yīng)收款-其他保證金支出139010其他應(yīng)收款-訴訟類支出墊款13901001其他應(yīng)收款-訴訟費墊款13901002其他應(yīng)收款-保全費墊款13901099其他應(yīng)收款-其他訴訟類支出墊款139011其他應(yīng)收款-出售憑證工本費支出139013其他應(yīng)收款-財務(wù)應(yīng)收款139013001其他應(yīng)收款-員工借他應(yīng)收款-暫支機票他應(yīng)收款-其他員工借款139013002集中采購墊付他應(yīng)收款-集中采購墊付他應(yīng)收款-代墊分支行其他款項139013005待領(lǐng)用庫存物資支出139013006待領(lǐng)用印花稅款支出139013007待出售藥品款項139013099其他應(yīng)收款-其他暫支款項154在建工程154001基建工程支出154002裝修工程支出154003安裝工程支出154004自行開發(fā)系統(tǒng)工程支出154005委托開發(fā)系統(tǒng)工程支出154006籌建期固定資產(chǎn)支出154099其他在建工程支出158002003總行借出款項(非清算專用)158002004分行借出款項（非清算專用）188撥出營運資金188001總行撥出營運資金188002分行撥出營運資金190099遞延獎勵260應(yīng)付利息260025應(yīng)付債券利息26002501應(yīng)付債券利息-金融債利息26002502應(yīng)付債券利息-次級債利息261014其他應(yīng)付款-財務(wù)應(yīng)付款261014001其他應(yīng)付款-工會會費

不存在可抵扣項目不可抵扣不可抵扣不可抵扣不可抵扣不可抵扣不可抵扣√√√√√√√√√√√√√√√√√√√16/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項目編碼收支項目名稱261014002代扣繳個人所得稅261014003其他應(yīng)付款-繳納代扣繳養(yǎng)老金261014004其他應(yīng)付款-繳納代扣繳住房公積金261014005其他應(yīng)付款-繳納代扣繳醫(yī)療保險金261014006其他應(yīng)付款-繳納代扣繳失業(yè)保險金261014007其他應(yīng)付款-繳納代扣繳補充住房公積金261014008其他應(yīng)付款-繳納代扣員工補充養(yǎng)老保險261014011其他應(yīng)付款-歸還保證金26101401101其他應(yīng)付款-歸還招標(biāo)保證金26101401199其他應(yīng)付款-歸還其他保證金261014013員工互助基金261014017其他應(yīng)付款-應(yīng)付質(zhì)保金及工程尾款261014018其他應(yīng)付款-應(yīng)付固定資產(chǎn)款項261014099其他應(yīng)付款-其他應(yīng)付款項263應(yīng)付職工薪酬263001應(yīng)付職工薪酬-發(fā)放職工工資263006應(yīng)付職工薪酬-劃撥工會經(jīng)費266應(yīng)付利潤266001應(yīng)付利潤-應(yīng)付股利266001001應(yīng)付利潤-支付當(dāng)年股利266001002應(yīng)付利潤-支付以前年度股利267預(yù)提費用267001預(yù)提監(jiān)管費267002預(yù)提房租費267003預(yù)提維保費267004預(yù)提寄庫費267005預(yù)提現(xiàn)金調(diào)撥費267006預(yù)提押運服務(wù)費267099預(yù)提其它費用272001發(fā)行債券-兌付發(fā)行債券面值527001代理手續(xù)費支出527099其他中間業(yè)務(wù)支出52709901中間業(yè)務(wù)支出-交易經(jīng)紀支出52709902中間業(yè)務(wù)支出-交易傭金支出52709999中間業(yè)務(wù)支出-其他中間業(yè)務(wù)支出529營業(yè)費用529002職工福利費52900201職工福利費-子女托費52900205職工福利費-職工直系親屬喪葬補助52900206職工福利費-職工互助基金行政補助支出（總行專用）

不存在可抵扣項目√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√此科目屬于集體福利，需視情況做進項轉(zhuǎn)出，不在此作討論17/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目52900207職工福利費-職工死亡喪葬補助52900208職工福利費-職工醫(yī)藥費52900209職工福利費-獻血員工療休養(yǎng)費52900210職工福利費-獻血營養(yǎng)補貼52900211職工福利費-員工體檢費52900212職工福利費-工作午餐費52900213職工福利費-職工食堂費用52900214職工福利費-工作服清洗費52900215職工福利費-職工飲用水費52900216職工福利費-職工探親假路費52900217職工福利費-職工宿舍費用52900218職工福利費-供暖費補貼52900219職工福利費-職工異地安家費52900220職工福利費-異地任職或借調(diào)人員補貼52900299職工福利費-其他福利費支出529003職工教育費52900301職工教育費-培訓(xùn)費52900302職工教育費-講義費52900303職工教育費-兼課費52900304職工教育費-考試費52900399職工教育費-其他教育費529005勞動保護費52900501勞動保護費-勞保用品購置費52900502勞動保護費-工作服制作費52900503勞動保護費-特殊崗位保護費52900504勞動保護費-6個月以上長病假人員工資√52900505勞動保護費-職工退職金√52900599勞動保護費-其他勞動保護費529007住房公積金√52900701基本住房公積金√52900702補充住房公積金√529008補充勞動保險費52900801補充養(yǎng)老保險52900802補充醫(yī)療保險529009住房基金529010勞務(wù)費529010001勞務(wù)費-聘用離退休人員補貼√529010002勞務(wù)費-派遣勞務(wù)費529010002001勞務(wù)費-代發(fā)工資√529010002002勞務(wù)費-其它派遣勞務(wù)費529010003勞務(wù)費-外包勞務(wù)費529010099勞務(wù)費-其他勞務(wù)費18/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目52901009901勞務(wù)費-實習(xí)生補貼√52901009902勞務(wù)費-掛職人員補貼√52901009999勞務(wù)費-其他勞務(wù)費1529020廣告費52902001廣告費-品牌廣告費52902002廣告費-產(chǎn)品廣告費52902003廣告費-其他廣告費529021業(yè)務(wù)宣傳費52902101業(yè)務(wù)宣傳費-設(shè)計制作費52902102業(yè)務(wù)宣傳費-宣傳資料印制費52902103業(yè)務(wù)宣傳費-宣傳用品采購52902104業(yè)務(wù)宣傳費-宣傳推廣費52902199業(yè)務(wù)宣傳費-其他宣傳費529022業(yè)務(wù)招待費？52902201業(yè)務(wù)招待費-來賓接待？52902202業(yè)務(wù)招待費-業(yè)務(wù)交流？52902203業(yè)務(wù)招待費-商務(wù)洽談？52902299業(yè)務(wù)招待費-其它招待費？529023會議費529023001會議費-內(nèi)部會議支出529023002會議費-會務(wù)支出52902300201會議費-會場租賃費52902300202會議費-會議食宿費52902300299會議費-其他會務(wù)支出529024印刷費52902401印刷費-業(yè)務(wù)憑證印刷費52902402印刷費-報刊、雜志印刷費52902403印刷費-名片印刷費52902404印刷費-信函印制費52902405印刷費-印章刻制費52902406印刷費-制卡費52902499印刷費-其他印刷費529025公證費52902501公證費-抵押登記費52902502公證費-公證費529026咨詢費529026001咨詢費-信息服務(wù)費529026002咨詢費-專家評審費529026003咨詢費-工程監(jiān)理費529026004咨詢費-專業(yè)咨詢費529026005咨詢費-外包服務(wù)費529026099咨詢費-其他咨詢服務(wù)費19/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目529027差旅費52902701差旅費-外埠差旅費52902702差旅費-出勤誤餐費52902703差旅費-市內(nèi)交通費529028公雜費52902801公雜費-辦公用品購置費52902802公雜費-日常小五金用品52902803公雜費-書報資料費52902804公雜費-日用品52902805公雜費-保潔服務(wù)費52902899公雜費-其它公雜費529029鈔幣運送費52902901鈔幣運送費-押運服務(wù)費52902902鈔幣運送費-押運車輛運行費52902903鈔幣運送費-運鈔設(shè)備購置費52902999鈔幣運送費-其他運鈔費529030出納費52903001出納費-錢幣包裝用品購置費52903002出納費-現(xiàn)金寄庫箱52903003出納費-出納機具及配件52903099出納費-其他出納費529031車輛運轉(zhuǎn)費52903101車輛運轉(zhuǎn)費-停車、通行費52903102車輛運轉(zhuǎn)費-汽油費52903103車輛運轉(zhuǎn)費-車輛修理、保養(yǎng)費52903104車輛運轉(zhuǎn)費-車輛年檢年審費52903199車輛運轉(zhuǎn)費-其它車輛運轉(zhuǎn)費529032電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費529032001電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-電子設(shè)備耗材529032001001電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-電子設(shè)備耗材-科技基礎(chǔ)類硬件設(shè)備耗材529032001002電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-電子設(shè)備耗材-科技平臺類硬件設(shè)備耗材529032001003電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-電子設(shè)備耗材-科技專屬類硬件設(shè)備耗材529032001004電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-電子設(shè)備耗材-其他電子設(shè)備耗材529032002電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-電子設(shè)備維保費529032002001電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-電子設(shè)備維保費-基礎(chǔ)類科技設(shè)備維保費529032002002電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-電子設(shè)備維保費-平臺類科技設(shè)備維保費529032002003電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-電子設(shè)備維保費-專屬類科技設(shè)備維保費529032002999電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-電子設(shè)備維保費-其它電子設(shè)備維保費529032003電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-系統(tǒng)軟件維保費529032003001電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-系統(tǒng)軟件維保費-基礎(chǔ)類系統(tǒng)軟件維保費529032003002電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-系統(tǒng)軟件維保費-平臺類系統(tǒng)軟件維保費529032003003電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-系統(tǒng)軟件維保費-專屬類系統(tǒng)軟件維保費20/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目529032003999電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-系統(tǒng)軟件維保費-其它系統(tǒng)軟件維保費529032004電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-外購小額軟件費529032004001電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-外購小額軟件費-應(yīng)用開發(fā)項目軟件費529032004002電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-外購小額軟件費-科技開發(fā)項目軟件費529032004003電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-外購小額軟件費-基礎(chǔ)類項目軟件費529032004004電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-外購小額軟件費-其他軟件費529032005電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-應(yīng)用軟件維保費529032005001電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-應(yīng)用軟件維保費-基礎(chǔ)類應(yīng)用軟件維保費529032005002電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-應(yīng)用軟件維保費-平臺類應(yīng)用軟件維保費529032005003電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-應(yīng)用軟件維保費-專屬類應(yīng)用軟件維保費529032005999電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-應(yīng)用軟件維保費-其他應(yīng)用軟件維保費529032099電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費-其他電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費529033郵電費52903301郵電費-個人電話通訊費52903302郵電費-單位電話通訊費52903303郵電費-短信服務(wù)費52903304郵電費-普通郵政費52903305郵電費-信函快遞費52903306郵電費-電話裝機費52903307郵電費-網(wǎng)絡(luò)通訊費52903308郵電費-專線建設(shè)費52903309郵電費-其它郵電費529034水電費52903401水電費-電費52903402水電費-自來水費52903403水電費-燃氣費52903404水電費-辦公場所飲用水費52903405水電費-供暖費529035修理費529035001修理費-房屋修理費529035002修理費-電子設(shè)備修理費52903500201修理費-電子設(shè)備修理費-科技基礎(chǔ)類硬件修理費52903500202修理費-電子設(shè)備修理費-科技平臺類硬件修理費52903500203修理費-電子設(shè)備修理費-科技專屬類硬件修理費52903500299修理費-電子設(shè)備修理費-其他設(shè)備修理費529035003修理費-車輛修理費529035099修理費-其他修理費52903509901修理費-監(jiān)控設(shè)備維修費52903509902修理費-空調(diào)設(shè)備維修費52903509999修理費-其他修理費1529036安全防范費52903601安全防范費-安全防范用品購置費21/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目52903602安全防范費-安保人員費用52903603安全防范費-行政值班費52903604安全防范費-110報警服務(wù)費52903605安全防范費-消防裝置費52903606安全防范費-監(jiān)控設(shè)備保養(yǎng)費52903699安全防范費-其他安全防范費529037綠化費529038審計費529038001審計費-年報審計費529038002審計費-工程審計費529038003審計費-資產(chǎn)評估費529038099審計費-其他審計費529039外事費52903901外事費-外事差旅費52903902外事費-外事接待費529040董事會費52904001董事會費-董事會費52904002董事會費-董事津貼、咨詢費52904003董事會費-監(jiān)事會費52904004董事會費-監(jiān)事津貼、咨詢費52904005董事會費-股東大會費用529041上繳管理費529042商業(yè)銀行代辦費52904201商業(yè)銀行代辦費-轉(zhuǎn)匯服務(wù)費52904202商業(yè)銀行代辦費-庫箱委托保管費52904203商業(yè)銀行代辦費-交換場服務(wù)費52904299商業(yè)銀行代辦費-其他商業(yè)銀行代辦費529043財產(chǎn)保險費529043001財產(chǎn)保險費-車輛保險費529043002財產(chǎn)保險費-其他財產(chǎn)保險費529043003財產(chǎn)保險費-社會責(zé)任保險費529043004財產(chǎn)保險費-高管責(zé)任保險費529043005財產(chǎn)保險費-存款保險費529043099財產(chǎn)保險費-其他保險費529044技術(shù)轉(zhuǎn)讓費529044001技術(shù)轉(zhuǎn)讓費-應(yīng)用開發(fā)項目技術(shù)轉(zhuǎn)讓費529044002技術(shù)轉(zhuǎn)讓費-科技開發(fā)項目技術(shù)轉(zhuǎn)讓費529044003技術(shù)轉(zhuǎn)讓費-基礎(chǔ)類項目技術(shù)轉(zhuǎn)讓費529044099技術(shù)轉(zhuǎn)讓費-其它技術(shù)轉(zhuǎn)讓費529045研究開發(fā)費529045001研究開發(fā)費-應(yīng)用開發(fā)項目研發(fā)費529045002研究開發(fā)費-科技開發(fā)項目研發(fā)費22/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目529045003研究開發(fā)費-基礎(chǔ)類項目研發(fā)費529045004研究開發(fā)費-其它項目研發(fā)費529046協(xié)會會費52904601協(xié)會會費-社會團體協(xié)會會費52904602協(xié)會會費-資格準入?yún)f(xié)會會費52904699協(xié)會會費-其他協(xié)會會費529047費用性稅金√529047001費用性稅金-印花稅√529047002費用性稅金-房產(chǎn)稅√529047003費用性稅金-車船使用稅√529047004費用性稅金-土地使用稅√529047005費用性稅金-水利、堤圍等專項基金√529047099費用性稅金-其他費用性稅金√529048訴訟費529049律師費52904901律師費-訴訟代理律師費52904902律師費-風(fēng)險代理律師費52904903律師費-委外催收服務(wù)費52904904律師費-律師顧問費52904999律師費-其他律師費529050資產(chǎn)保全費529051租賃費529051001租賃費-房產(chǎn)租賃費52905100101租賃費-自助機具場地租賃費52905100102租賃費-營業(yè)辦公用房租賃費529051002租賃費-電子設(shè)備租賃費529051002001租賃費-電子設(shè)備租賃費-科技基礎(chǔ)類硬件租賃費529051002002租賃費-電子設(shè)備租賃費-科技平臺類硬件租賃費529051002003租賃費-電子設(shè)備租賃費-科技專屬類硬件租賃費529051002099租賃費-電子設(shè)備租賃費-其他設(shè)備租賃費529051003租賃費-運輸設(shè)備租賃費529051004租賃費-通信專線租賃費529051099租賃費-其他租賃費529052開辦費52905201開辦費-業(yè)務(wù)招待費52905299開辦費-其他開辦費529053物業(yè)管理費52905301物業(yè)管理費-物業(yè)管理費52905302物業(yè)管理費-能源管理費529054低值易耗品攤銷52905401低值易耗品攤銷-電腦購置費52905402低值易耗品攤銷-打印機購置費23/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目52905403低值易耗品攤銷-其他電子設(shè)備購置費52905404低值易耗品攤銷-點鈔機購置費52905405低值易耗品攤銷-其他業(yè)務(wù)機具購置費52905406低值易耗品攤銷-辦公家具購置費52905499低值易耗品攤銷-其他低值易耗品529055長期待攤費用攤銷52905599其他長期待攤費用攤銷529099其他營業(yè)費用529099099其他營業(yè)費用-其他營業(yè)費用534其他營業(yè)支出536營業(yè)外支出53600101固定資產(chǎn)盤虧及清理損失√536005賠償金違約金支出536010稅收滯納金及罰款√536011捐贈支出53601101捐贈支出-公益性捐贈支出√53601199捐贈支出-其他捐贈資產(chǎn)√536099其他營業(yè)外支出4.4.4 資產(chǎn)類別基于目前與行方和德勤溝通的情況，財務(wù)系統(tǒng)中所列的資產(chǎn)類別理論上均存在進項抵扣。類別編碼類別名稱說明010房屋建筑物10001辦公用房10002營業(yè)用房10003辦公營業(yè)用房10004住宅10005其他建筑物020電子設(shè)備20001大、小型機20002PC機20003電子計算機機房設(shè)備20004輸出設(shè)備20005輸入設(shè)備20006網(wǎng)絡(luò)設(shè)備20007安全設(shè)備24/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案類別編碼類別名稱說明20008存儲設(shè)備20009自助銀行設(shè)備20099其他電子設(shè)備及外圍設(shè)備030運輸設(shè)備30001轎車30002面包車30003大客車30004運鈔車30005摩托車30006助動車30099其他運輸設(shè)備040電器設(shè)備40001制冷取暖設(shè)備40002衛(wèi)生設(shè)備40003餐飲器具設(shè)備40004影視、音響設(shè)備40005電動工具40006測量儀器40099其他電器設(shè)備050辦公機具器具50001通訊設(shè)備50002辦公設(shè)備50099其他機具器具060會計機具60001點鈔機60002票據(jù)鑒別儀60003驗印設(shè)備60004清分機60005電子回單箱60006捆鈔機60007其他出納機具60008打碼機60099其他會計機具070其他設(shè)備70001辦公家具70002消防器材70003監(jiān)視、報警器材70004保管箱70099其他設(shè)備080投資性房地產(chǎn)25/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案類別編碼類別名稱說明090無形資產(chǎn)90001土地90002自行開發(fā)系統(tǒng)軟件90003委托開發(fā)系統(tǒng)軟件90004外購系統(tǒng)軟件90005其他無形資產(chǎn)90006自行開發(fā)應(yīng)用軟件90007委托開發(fā)應(yīng)用軟件90008外購應(yīng)用軟件100長期待攤費用100001房屋裝修待攤100002長期房租待攤100003其他長期待攤費用110短期待攤費用110001廣告費110002財產(chǎn)及其它保險費110003房租110004維保費110005安全防范費110006商業(yè)銀行代辦費110007鈔幣運送費110008補充醫(yī)療保險110009物業(yè)管理費110010咨詢費110011業(yè)務(wù)宣傳費110012福利費110013郵電費120預(yù)提費用120001預(yù)提監(jiān)管費120002預(yù)提租賃費120003預(yù)提維保費120004預(yù)提鈔幣運送費130租入房產(chǎn)(管會專用)不涉及營改增140租金收入(稅務(wù)專用)不涉及營改增141其他26/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案4.4.5 參數(shù)設(shè)置為確保業(yè)務(wù)信息錄入的規(guī)范性，提供如下參數(shù)：參數(shù)代碼 參數(shù)名稱 參數(shù)值 修改時間 是否控制下級 取值范圍YGZ01 增值稅專用發(fā)票號長度規(guī)則YGZ02 增值稅專用發(fā)票代碼長度規(guī)則是否校驗單據(jù)發(fā)票頁簽稅額與報YGZ03銷單稅額字段的值是否一致單據(jù)保存時是否立即檢查發(fā)票的YGZ04認證狀態(tài)YGZ08 未認證的發(fā)票天數(shù)預(yù)警YGZ20 發(fā)票未認證是否允許支付參數(shù)說明：(一) YGZ01增值稅專用發(fā)票號長度規(guī)則：整型，根據(jù)實際增值稅專用發(fā)票號碼長度設(shè)置。在單據(jù)保存時，會校驗發(fā)票頁簽上的發(fā)票號的長度是否滿足參數(shù)設(shè)置。(二) YGZ02增值稅專用發(fā)票代碼長度規(guī)則：整型，根據(jù)實際增值稅專用發(fā)票代碼長度設(shè)置。在單據(jù)保存時，會校驗發(fā)票頁簽上的發(fā)票代碼的長度是否滿足參數(shù)設(shè)置。(三)YGZ03是否校驗單據(jù)發(fā)票頁簽稅額與報銷單稅額字段的值是否一致：布爾型，可選值為Y或N。若設(shè)置為Y，對于有發(fā)票頁簽的單據(jù)在保存時會對“發(fā)票明細頁簽上的稅額合計數(shù)需等于報銷明細頁簽上的稅額合計數(shù)”進行校驗，若相等則允許單據(jù)保存。反之，則不允許單據(jù)保存。(四)YGZ04單據(jù)保存時是否立即檢查發(fā)票的認證狀態(tài)：布爾型，可選值為Y或N。若設(shè)置為Y，在單據(jù)保存時，會校驗發(fā)票明細頁簽上的發(fā)票認證狀態(tài)，如果發(fā)票認證狀態(tài)不是已認證的狀態(tài)，則單據(jù)不允許保存。(五)YGZ08未認證的發(fā)票天數(shù)預(yù)警：整型，手工錄入。建議設(shè)置小于180天，比如：120天，若系統(tǒng)查詢到超過120天還未認證的單據(jù)將提供預(yù)警信息。(六)YGZ10發(fā)票未認證是否允許支付：布爾型，可選值為Y或N。默認設(shè)置為N，即專票未認證時，不允許支付。全行統(tǒng)一設(shè)置。27/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案4.4.6 發(fā)票類型新增“發(fā)票類型”功能節(jié)點，在此節(jié)點維護日常所用的發(fā)票類型及發(fā)票屬性，主要信息如下，可增行：是否生成發(fā) 是否需要錄入發(fā)票類型 是否需要認證 進項稅表單編號票記錄 稅金(一) 發(fā)票類型：根據(jù)實際的發(fā)票類型進行設(shè)置。目前系統(tǒng)共設(shè)置六種發(fā)票類型：0000增值稅專用發(fā)票0001增值稅普通發(fā)票0002海關(guān)專用繳款書0003普通發(fā)票0004農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票0005貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票0006稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票0007中華人民共和國稅收繳款憑證0008無發(fā)票0009銷項稅專用發(fā)票（財務(wù)憑證單據(jù)專用）0010銷項稅其他發(fā)票（財務(wù)憑證單據(jù)專用）(二) 是否生成發(fā)票記錄：可選擇項，若勾選，則表示在報銷單錄入或者審批界面可以選中報銷明細記錄生成發(fā)票記錄。注意：普通發(fā)票不需要勾選此項。(三) 是否需要認證：按照發(fā)票類型進行區(qū)分是否需要認證！用于抵扣的須經(jīng)過認證。此按鈕暫時不進行控制。進項可抵扣性 發(fā)票/票據(jù)類型（下拉菜單可選項）增值稅普通發(fā)票不可用于進稅抵扣其他發(fā)票增值稅專用發(fā)票貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票可用于進稅抵扣稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票海關(guān)進口增值稅專用繳款書28/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案中華人民共和國稅收繳款憑證農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票 /銷售發(fā)票(四)發(fā)票號碼、發(fā)票代碼和進項稅表單編號：按照發(fā)票類型的參數(shù)進行控制，控制規(guī)則如下，發(fā)票類型不同，控制的項不同，發(fā)票按照不同的認證編碼進行認證，在報銷單據(jù)填報的時候，控制發(fā)票類型對應(yīng)的認證編碼為必輸項。增值稅專用發(fā)票通過發(fā)票號碼和發(fā)票代碼進行認證貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票通過發(fā)票號碼和發(fā)票代碼進行認證稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票通過發(fā)票號碼和發(fā)票代碼進行認證海關(guān)進口增值稅專用繳款書通過進項稅表單編碼進行認證中華人民共和國稅收繳款憑證通過進項稅表單編碼進行認證農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票/銷售發(fā)票通過發(fā)票號碼和發(fā)票代碼進行認證(五) 是否需要錄入稅金：可選擇，若勾選，則表示在報銷明細頁簽需要錄入稅金。(六)報銷單據(jù)報銷頁簽新增兩個字段，稅率/征收率和“稅目”稅率和稅目都為下拉列表，只有當(dāng)選擇為增值稅專票和中華人民共和國稅收繳款憑證時，稅率稅目為必輸項，其他發(fā)票類型稅率稅目不可輸入，海關(guān)進口增值稅專用繳款書當(dāng)選擇稅率為17%時，稅目只有17%稅率對應(yīng)的兩個稅目供選擇！表1稅率稅目編碼稅目名稱17%001有形動產(chǎn)租賃17%002其他13%003其他11%004運輸服務(wù)11%005電信服務(wù)11%006建筑安裝服務(wù)11%007不動產(chǎn)租賃服務(wù)11%008受讓土地使用權(quán)11%009其他6%010電信服務(wù)6%011金融保險服務(wù)6%012生活服務(wù)6%013取得無形資產(chǎn)6%014其他5%015不動產(chǎn)租賃服務(wù)5%016其他29/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案3%017貨物及加工、修理修配勞務(wù)3%018運輸服務(wù)3%019電信服務(wù)3%020建筑安裝服務(wù)3%021金融保險服務(wù)3%022有形動產(chǎn)租賃服務(wù)3%023生活服務(wù)3%024取得無形資產(chǎn)3%025其他1.50%026其他表2進項可抵扣性 發(fā)票/票據(jù)類型（下拉菜單可選項） 稅率增值稅普通發(fā)票不可用于進稅抵扣其他發(fā)票增值稅專用發(fā)票貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票 必選可用于進稅抵扣海關(guān)進口增值稅專用繳款書中華人民共和國稅收繳款憑證農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票 /銷售發(fā)票4.5原有模塊改造4.5.1 預(yù)算模塊本次財務(wù)系統(tǒng)改造不包含對此模塊的改造。4.5.2 報銷模塊4.5.2.1 需改造的單據(jù)經(jīng)與行方、德勤公司溝通確認，本次財務(wù)改造涉及到的報銷單據(jù)為：通用報銷單、對外支付單、差旅費報銷單以及財務(wù)憑證單據(jù)。對于涉及到資產(chǎn)付款的單據(jù)，需在單據(jù)上補充資產(chǎn)信息，比如：資產(chǎn)編號但資產(chǎn)編碼在單據(jù)中為非必輸項。在通用報銷單，對外支付單，財務(wù)憑證單據(jù)中增加是否固定資產(chǎn)報銷字段，“資產(chǎn)編碼”字段，當(dāng)固定資產(chǎn)報銷選擇“是”時，且發(fā)票用途選30/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案擇“個人消費和集體福利”時，資產(chǎn)編碼為必輸。針對重新開具發(fā)票的所有單據(jù)增加“發(fā)票信息變動”按鈕，在‘通用報銷單’“差旅費報銷單”“對外支付單據(jù)” 表頭增加“發(fā)票信息變動按鈕” ，當(dāng)單據(jù)審核未通過時此按鈕不可編輯， 當(dāng)單據(jù)審核通過時， 此按鈕可編輯，點擊此按鈕，發(fā)票頁簽的“發(fā)票號碼”“發(fā)票代碼”進入編輯狀態(tài)，同時觸發(fā)保存按鈕，當(dāng)信息修改完成之后，點擊保存，提交保存信息，同時界面到不可編輯狀態(tài)。上游單據(jù)單據(jù)是否需要進行價稅分離無上游單據(jù)現(xiàn)金借款單否無上游單據(jù)現(xiàn)金還款單否無上游單據(jù)行內(nèi)資金劃撥單否無上游單據(jù)行內(nèi)資金還款單否費用支出申請單通用報銷單價稅分離事務(wù)性申請單費用支出申請單通用合同框架協(xié)議合同硬件采購合同對外支付單價稅分離軟件采購合同物業(yè)管理費合同租賃合同維保合同費用支出申請單差旅費報銷單價稅分離費用支出申請單訴訟類支出借款單待定無上游單據(jù)財務(wù)憑證單據(jù)價稅分離4.5.2.2 通用報銷單4.5.2.2.1 單據(jù)樣式通用報銷單需增加與增值稅有關(guān)的字段信息，示例如下：金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案字段說明：一、 單據(jù)表頭：1） 報銷總額：為單據(jù)表體“報銷金額”字段上的值匯總生成，不可手工修改。2） 稅額：新增字段，為單據(jù)表體“稅額”字段上的值匯總生成，不可手工修改。3） 價稅合計：新增字段，為單據(jù)表體“價稅合計”字段上的值匯總生成，不可手工修改。4） 是否存在超期的發(fā)票標(biāo)志：新增字段，單據(jù)在保存時，校驗發(fā)票的開票認證狀態(tài)，如果是開票日期超過一定期限則自動調(diào)整為勾選，默認為不勾選；二、 報銷明細頁簽：1） 合并標(biāo)識：用于標(biāo)注當(dāng)前多條報銷明細記錄是否對應(yīng)一張發(fā)票，即同一張發(fā)票對應(yīng)的合并標(biāo)識必須一致。2） 選擇：復(fù)選框，可選擇多個合并標(biāo)識一致的單據(jù)表體記錄，點擊按鈕[生成發(fā)票明細 ]，即生成一筆發(fā)票記錄。3） 報銷金額：手工錄入，必填項4） 稅額：新增字段，用于錄入增值稅專票上的稅額。5） 價稅合計：新增字段，必填項，不允許手工錄入，根據(jù)“報銷金額+稅額”自動計算。6） 發(fā)票類型：新增字段，必填項，可參照發(fā)票類型檔案進行選擇。7） 是否贈送客戶：新增字段，默認為“否”。若能明確實際用途是贈送客戶，可選擇“是”。32/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案8） 是否用于集體福利或個人消費：新增字段，默認為“否” 。若能明確當(dāng)前報銷項目是用于集體福利或個人消費，可選擇“是” 。9） 轉(zhuǎn)出標(biāo)志：新增字段，默認為“否” 。10） 是否資產(chǎn)報銷：如果用于資產(chǎn)報銷選擇“是” ，非資產(chǎn)報銷選擇“否”11） 資產(chǎn)編碼：當(dāng)資產(chǎn)報銷時，如果用途選擇為“個人消費或集團福利”，資產(chǎn)編碼為必輸項。三、 發(fā)票明細頁簽：此頁簽為新增頁簽。1） 合并標(biāo)識：按合并規(guī)則從報銷明細頁簽自動帶出，不可修改2） 發(fā)票類型：從報銷明細頁簽自動帶出，不可修改3） 發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4） 發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5） 開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入6） 進項稅錄入表單編號：如果發(fā)票類型為“海關(guān)進口增值稅專用繳款書”“中華人民共和國稅收繳款憑證”，此字段為必填項，根據(jù)繳款書上的信息，手工錄入7） 不含稅金額：根據(jù)合并規(guī)則從報銷明細頁簽匯總自動算出8） 稅額：根據(jù)合并規(guī)則從報銷明細頁簽匯總自動算出9） 價稅合計：根據(jù)合并規(guī)則從報銷明細頁簽匯總自動算出10） 認證未通過標(biāo)識： 由于銀行自身原因， 若發(fā)票超過 180天認證限制，且愿意承擔(dān)損失的， 可以通過財務(wù)人員手工修改的方式調(diào)整。若此字段選中后，在單據(jù)審批完成后將生成無進項抵扣的帳務(wù)。11） 進項轉(zhuǎn)出標(biāo)識： 根據(jù)報銷明細頁簽自動獲取， 可由財務(wù)人員進行修改。12） 視同銷售標(biāo)識： 根據(jù)報銷明細頁簽自動獲取， 可由財務(wù)人員進行修改。13） 驗證狀態(tài)：已認證、認證失敗14） 認證時間：根據(jù)發(fā)票認證記錄自動獲取33/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案15） 備注：根據(jù)認證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致16） 所有的發(fā)票認證都是單據(jù)審核通過之后生成對應(yīng)的賬務(wù)， 暫時統(tǒng)一按照先入待抵扣項， 后期發(fā)票信息統(tǒng)一進行存量認證， 統(tǒng)一認證通過之后進行批量轉(zhuǎn)入進項，長期未認證通過的進行手工處理賬務(wù)。4.5.2.2.2 賬務(wù)核算經(jīng)與行方、德勤公司溝通確認，對于報銷及采購事項，在單據(jù)賬務(wù)處理時：(一)對于普通發(fā)票，賬務(wù)處理保持不變。(二)如果當(dāng)前單據(jù)上用的是增值稅專票，按照待抵扣的賬務(wù)核算進行處理。(三)如果單據(jù)上所記錄的增值稅專票為已認證，則從待抵扣的賬務(wù)轉(zhuǎn)到進項稅額，即：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額(四)如果當(dāng)前單據(jù)上用的是增值稅可抵扣發(fā)票且但發(fā)票沒有進行認證，通過設(shè)置支付參數(shù)進行控制，全行統(tǒng)一模式進行控制。(五)若存在納稅人當(dāng)期購進的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)事先并未確定將用于生產(chǎn)或非生產(chǎn)經(jīng)營，但其進項稅稅額已在當(dāng)期銷項稅額中進行了抵扣，當(dāng)已抵扣進項稅稅額的購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，用于非應(yīng)稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費等，購進貨物發(fā)生非正常損失，在產(chǎn)品和產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失時，應(yīng)將購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅稅額從當(dāng)期發(fā)生的進項稅稅額中扣除，在會計處理中記入“進項稅額轉(zhuǎn)出”。即通過[進項轉(zhuǎn)出]功能節(jié)點來完成，如果涉及到資產(chǎn)的相關(guān)進項轉(zhuǎn)出，通過【進項轉(zhuǎn)出】節(jié)點統(tǒng)一處理，同一家機構(gòu)的統(tǒng)一批轉(zhuǎn)出的賬務(wù)中合并生成一張轉(zhuǎn)出憑證。如果涉及到固定資產(chǎn)的賬務(wù)進行進項轉(zhuǎn)出，需提供維護固定資產(chǎn)編碼，同時提供明細清單查詢界面，后期供財產(chǎn)系統(tǒng)進行資產(chǎn)原值調(diào)整。（是否需要增加資產(chǎn)編碼維護功能，待財產(chǎn)系統(tǒng)相關(guān)老師反饋）4.5.2.2.3單據(jù)審批--單據(jù)審批按照目前系統(tǒng)中的審批流進行。如果需要增設(shè)發(fā)票審核環(huán)節(jié)，34/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案由分支機構(gòu)在征得總行同意的情況下，自行調(diào)整系統(tǒng)中的審批流。4.5.2.2.4 支付控制通過設(shè)置支付參數(shù)進行控制。4.5.2.3 對外支付單4.5.2.3.1 單據(jù)樣式增加字段及說明同 4.2.2.2.14.5.2.3.2 賬務(wù)核算賬務(wù)核算規(guī)范同 4.2.2.2.24.5.2.3.3 單據(jù)審批單據(jù)審批規(guī)范同 4.2.2.2.34.5.2.3.4 支付控制支付控制規(guī)范同 4.2.2.2.44.5.2.4 差旅費報銷單4.5.2.4.1 單據(jù)樣式增加字段及說明同 4.2.2.2.14.5.2.4.2 賬務(wù)核算賬務(wù)核算規(guī)范同 4.2.2.2.24.5.2.4.3 單據(jù)審批單據(jù)審批規(guī)范同 4.2.2.2.34.5.2.4.4 支付控制支付控制規(guī)范同 4.2.2.2.44.5.2.5 財務(wù)憑證單據(jù)4.5.2.5.1 單據(jù)樣式增加字段及說明同 4.2.2.2.135/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案4.5.2.5.2 賬務(wù)核算賬務(wù)核算規(guī)范同 4.2.2.2.24.5.2.5.3 單據(jù)審批單據(jù)審批規(guī)范同 4.2.2.2.34.5.2.5.4 支付控制支付控制規(guī)范同 4.2.2.2.44.5.3 資產(chǎn)模塊對于資產(chǎn)模塊的改造，涉及到卡片樣式、賬務(wù)核算以及與資產(chǎn)相關(guān)的進項轉(zhuǎn)回。由于財務(wù)系統(tǒng)中的卡片來源分為以下兩種方式，對于來自財產(chǎn)系統(tǒng)的卡片信息，若財務(wù)中發(fā)生了原值變動，按照現(xiàn)有的方式，為財產(chǎn)系統(tǒng)提供進行原值變動需要的信息，即系統(tǒng)外通過文件方式告知。類別編碼類別名稱來源系統(tǒng)010房屋建筑物財產(chǎn)系統(tǒng)020電子設(shè)備財產(chǎn)系統(tǒng)030運輸設(shè)備財產(chǎn)系統(tǒng)040電器設(shè)備財產(chǎn)系統(tǒng)050辦公機具器具財產(chǎn)系統(tǒng)060會計機具財產(chǎn)系統(tǒng)070其他設(shè)備財產(chǎn)系統(tǒng)080投資性房地產(chǎn)財務(wù)系統(tǒng)090無形資產(chǎn)（暫估入賬比較多）財務(wù)系統(tǒng)100長期待攤費用財務(wù)系統(tǒng)110短期待攤費用財務(wù)系統(tǒng)120預(yù)提費用財務(wù)系統(tǒng)130租入房產(chǎn)(管會專用)財務(wù)系統(tǒng)140租金收入(稅務(wù)專用)財務(wù)系統(tǒng)注意：卡片上的原幣原值如果是從財產(chǎn)系統(tǒng)傳送過來，理論上都是不含稅金額。如果財產(chǎn)用于“集體消費或個人福利”卡片上的原值為，價稅合計。36/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案4.5.3.1 資產(chǎn)通用模板4.5.3.1.1 卡片樣式在卡片上增加字段，如下圖所示：字段說明：1）發(fā)票類型：新增字段，必填項，可參照發(fā)票類型檔案進行選擇。2）發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入3）發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4）發(fā)票開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5）發(fā)票認證時間：根據(jù)發(fā)票認證記錄自動獲取6）發(fā)票認證狀態(tài)：已認證、認證失??；根據(jù)發(fā)票認證記錄自動獲取7）原幣原值：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上不含稅金額，如果用于“集體福利或個人消費”為價稅合計。8）稅額：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上的稅額9）價稅合計：根據(jù)原幣原值加稅額自動計算得出，不可修改10）備注：根據(jù)認證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致4.5.3.1.2賬務(wù)核算核算保持不變。37/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案4.5.3.2 電子設(shè)備類模板4.5.3.2.1 卡片樣式在卡片上增加字段，如下圖所示：字段說明：1） 發(fā)票類型：新增字段，必填項，可參照發(fā)票類型檔案進行選擇。2） 發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入3） 發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4） 發(fā)票開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5） 發(fā)票認證時間：根據(jù)發(fā)票認證記錄自動獲取6） 發(fā)票認證狀態(tài)：已認證、認證失?。桓鶕?jù)發(fā)票認證記錄自動獲取7） 原幣原值：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上不含稅金額8） 稅額：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上的稅額9） 價稅合計：根據(jù)原幣原值加稅額自動計算得出，不可修改10） 備注：根據(jù)認證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致38/53金融銀行財務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案4.5.3.2.2 賬務(wù)核算核算保持不變。4.5.3.3 建筑房產(chǎn)類模板4.5.3.3.1 卡片樣式在卡片上增加字段，如下圖所示：字段說明：1）發(fā)票類型：新增字段，必填項，可參照發(fā)票類型檔案進行選擇。2）發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入3）發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4）發(fā)票開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5）發(fā)票認證時間：根據(jù)發(fā)票認證記錄自動獲取6）發(fā)票認證狀態(tài)：已認證、認證失??；根據(jù)發(fā)票認證記錄自動獲取7）原幣原值：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上不含稅金額8）稅額：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上的稅額9）價稅合計：根據(jù)原幣原值加稅額自動計算得出，不可修改10）備注：根據(jù)認證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致4.5.3.3.