后勤集團(tuán)票據(jù)使用管理規(guī)定

后勤集團(tuán)票據(jù)使用管理規(guī)定1.序言為規(guī)范后勤集團(tuán)內(nèi)部票據(jù)使用管理，提高票據(jù)使用效率，保障財(cái)務(wù)管理的準(zhǔn)確性和合法性，特制定此票據(jù)使用管理規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于后勤集團(tuán)內(nèi)所有涉及票據(jù)的收付及使用管理。3.票據(jù)種類后勤集團(tuán)使用的票據(jù)包括但不限于：支出憑證、收入憑證、收據(jù)、發(fā)票、退貨單、結(jié)算單等。4.票據(jù)管理4.1票據(jù)存放所有票據(jù)按種類、號(hào)碼順序裝訂成冊(cè)，并在每一冊(cè)第一頁(yè)上注明票據(jù)種類、期間，發(fā)票號(hào)碼范圍等信息，并由專人保管。對(duì)于各種票據(jù)的合集，應(yīng)在票據(jù)上標(biāo)明經(jīng)辦人、審批人和日期等信息。4.2票據(jù)領(lǐng)用票據(jù)申領(lǐng)人應(yīng)填寫(xiě)“票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)單”，并注明使用用途、票據(jù)種類及數(shù)量等信息。批準(zhǔn)人對(duì)申領(lǐng)單進(jìn)行審批，并在“票據(jù)領(lǐng)用登記簿”上登記領(lǐng)用品種、數(shù)量、使用用途及配發(fā)人等相關(guān)信息。領(lǐng)用人應(yīng)在領(lǐng)用時(shí)核對(duì)所領(lǐng)用票據(jù)種類、數(shù)量和編號(hào)等信息。4.3票據(jù)使用出納人員在收到收付款申請(qǐng)單后，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)票據(jù)金額、價(jià)格、日期、繳款人、收款人、款項(xiàng)性質(zhì)等內(nèi)容，確認(rèn)無(wú)誤后開(kāi)始進(jìn)行收付核算和出入賬處理。對(duì)于憑證類票據(jù)，經(jīng)辦人應(yīng)認(rèn)真履行正確、規(guī)范操作程序，并按照預(yù)算科目分類進(jìn)行填寫(xiě)，避免填錯(cuò)、漏填、錯(cuò)填等情況。發(fā)票的開(kāi)具應(yīng)符合相關(guān)國(guó)家稅收法規(guī)規(guī)定，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整并保證印章、票號(hào)等內(nèi)容的正常使用和防偽，防止假冒偽劣等情況發(fā)生。4.4票據(jù)監(jiān)督每月票據(jù)登記表由財(cái)務(wù)主管進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果報(bào)告給領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)于發(fā)票，應(yīng)進(jìn)行購(gòu)買發(fā)票查驗(yàn)，對(duì)票據(jù)信息進(jìn)行逐一核對(duì)，防止將假發(fā)票開(kāi)入賬中，并將購(gòu)買發(fā)票查驗(yàn)記錄妥善保管。5.票據(jù)封存及銷毀5.1票據(jù)封存按照所屬年度及所屬單位存放票據(jù)，裝入密封袋或密封箱，由專人保管，票據(jù)種類、數(shù)量等信息要予以標(biāo)注，并按照保管期限規(guī)定妥善保管。5.2票據(jù)銷毀票據(jù)保管期限到期或定期檢查中發(fā)現(xiàn)的過(guò)期、遺漏、錯(cuò)票等問(wèn)題，應(yīng)按規(guī)定程序辦理銷毀手續(xù)。票據(jù)銷毀按照銷毀審批、銷毀登記、銷毀執(zhí)行的程序進(jìn)行。銷毀過(guò)程應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，銷毀后應(yīng)制作銷毀記錄，并備存相關(guān)資料。6.附則6.1票據(jù)管理人員應(yīng)按照規(guī)定認(rèn)真執(zhí)行票據(jù)管理制度，對(duì)保密事項(xiàng)應(yīng)予以嚴(yán)格保密。6.2對(duì)于違反本規(guī)定的人員，將依據(jù)相關(guān)公司規(guī)章制度予以處理。6.3本規(guī)定經(jīng)專門核定后開(kāi)始實(shí)施，并于策劃更新后再次公布。