商業(yè)匯票管理制度

1商業(yè)匯票管理制度1.目的為標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)的商業(yè)匯票管理,標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)匯票收取、登記、保管和使用等方面的管理工作，防范商業(yè)匯票管理過程中的潛在風(fēng)險，保證資金平安和提高資金的使用效益。依據(jù)新?企業(yè)會計準(zhǔn)那么?，結(jié)合企業(yè)的具體情況，特制定本制度。2.范圍本制度適用于集團公司及其直屬企業(yè)。3.主要風(fēng)險及關(guān)鍵控制點3.1主要風(fēng)險因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍?，發(fā)生被盜、挪用等情況，造成資金損失。未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)開具、收取和使用商業(yè)匯票，發(fā)生挪用、貪污等情況，造成資金損失。3.2關(guān)鍵控制點商業(yè)匯票的管理應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法規(guī)要求，商業(yè)匯票的接收、保管、使用等應(yīng)當(dāng)有完整的記錄。商業(yè)匯票的開具、接收、使用等必須經(jīng)適當(dāng)授權(quán)批準(zhǔn)；4.職責(zé)分工4.1建立商業(yè)匯票管理業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理商業(yè)匯票工作的不相容崗位相互別離、制約和監(jiān)督。商業(yè)匯票管理業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：〔1〕商業(yè)匯票貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓的審批與執(zhí)行必須別離；〔2〕商業(yè)匯票的保管與盤點清查必須別離；〔3〕商業(yè)匯票的會計記錄與審計監(jiān)督必須別離；寺〔4奉〕圈嚴(yán)禁滔未經(jīng)眼授權(quán)繭的部會門或略人員丟接收父商業(yè)估匯票似或直制接接謙觸商千業(yè)匯挑票。耐4.最2壘出納獄人員戰(zhàn)：夕主要鄉(xiāng)處理刮商業(yè)申匯票火的登隊記、渾保存佛等管這理日三常工鵲作揉。膚4.插3向資金今管理測主管眠人員攝：晃負責(zé)粱商業(yè)瞧匯票猜的盤精點及停盤點虎記錄梅的?？婀ば钭魃?。準(zhǔn)4.連4浸財務(wù)鉛部負孫責(zé)人掏：少應(yīng)指否認專喇人負弟責(zé)開暫立銀撤行承嫁兌和稅商業(yè)壘承兌翅匯票這。渡4.嘩5主媽要行柳政負槳責(zé)人畝：眉負責(zé)示審批死匯票居貼現(xiàn)承、轉(zhuǎn)冒讓等肆業(yè)務(wù)疏5.嘴內(nèi)容況5.共1定副義賠本制配度所缸指商刪業(yè)匯活票是巾指因叛進行劣商品箭交易歐而收蘿到的尋商業(yè)煎匯票忠。商導(dǎo)業(yè)匯覆票根野據(jù)承局兌人梅的不副同分賺為銀正行承謹(jǐn)兌匯腥票和醋商業(yè)茶承兌障匯票紀(jì)。古5.螺2商湯業(yè)匯身票管黎理玩5.勝2.駝1僵公司住原那么責(zé)上不鄭得收理取遭商業(yè)源承兌理匯票頁，特自殊情虎況下喬收取落客戶滴支付托的商上業(yè)承殃兌匯魄票，贊按搖“圖5.找3商國業(yè)承疫兌匯檔票的漠收取米〞茄條款草執(zhí)行茂。轉(zhuǎn)5.豪2.聽2瓜財務(wù)級部應(yīng)妄當(dāng)會均同人余力資駝源煮部對異公司群有關(guān)高人員屯包括哪授權(quán)夫收取掩商業(yè)桐匯票無的銷奇售人勇員進豈行延商業(yè)膀匯票賄管理然程序禮和補商業(yè)圈匯票五根本漸知識宵的培席訓(xùn)。辟5.掏2.吼3翼財務(wù)頃部集記中管避理公露司商最業(yè)匯格票。拆財務(wù)折部對六收到韻的各帽種商芬業(yè)匯堵票具怨有保倦管使穩(wěn)用的東責(zé)任墊和義原務(wù)。融商業(yè)面匯票貓只有驗財務(wù)趴部規(guī)鞋定人察員或晉經(jīng)財湊務(wù)部征授權(quán)林的銷鳴售人情員才疫能收約取，柔其他送部門倉和人炭員一花律不樂得經(jīng)伶手收鏈取商牢業(yè)匯容票。恰5.障2.停4顯財務(wù)采部和栽銷售秒部應(yīng)蕉建立團專門爆的商瀉業(yè)匯價票實棄物登牽記簿撒，記究錄收養(yǎng)到的介各種謹(jǐn)商業(yè)托匯票沿面值棒、出待票單沒位、臥付款給單位戴、承睛兌期懶限、驅(qū)公司狠經(jīng)手盼人簽帽字等稠。墻5.饅2.園5供商業(yè)于匯票嗎的接老收和許登記重〔除1擾〕扶銷售哪人員另在接咽到客栗戶開處具的全商業(yè)續(xù)匯票口后應(yīng)葉立即嶺以可貍靠方固式通有知公蔽司財貨務(wù)部燦，必暫要時嬌應(yīng)提之前通乏知財網(wǎng)務(wù)部反將要逮收到露客戶折支付時的慮商業(yè)盞匯票碰。銷劉售人宗員在往收到切客戶份支付哀的幻商業(yè)站匯票哭后，城對收蓋到的鎮(zhèn)商業(yè)殃匯票忌進行級初步蒸鑒定夏。鑒門定內(nèi)叮容主少要包跳括如牲下：揪a.哪何種殘商業(yè)億匯票驢；環(huán)b.估何種某承兌獻匯票侄；翁c.光簽發(fā)艱承兌鎖匯票蓄或轉(zhuǎn)處讓承鳳兌匯深票的陶被背尤書人哨名稱控與公暢司名稅稱是籌否相欲同誓；允d.歪是否滑已超譜過承驕兌期誼限庭；揭e.鞠背書岸人是艱否合碧法有系效界；盲f.圾金額散大小批寫是政否符登合財菊務(wù)要舒求暮；址g.擋是否鋪有涂恰改情充況錘；葡h.賣背書漁人蓋愛章是火否齊害全吸；殺i.言如系灰商業(yè)籃承兌掘匯票被，必雜須調(diào)葬查簽申發(fā)林商業(yè)腔匯票伴的客舊戶資供信情副況。仍〔趙2周〕亦銷售插人員拐在收擴取達商業(yè)妹匯票連時，痕應(yīng)要依求客聽?wèi)粼趤喩虡I(yè)伴匯票傾收款浸人或社被背緒書人繼一欄龜準(zhǔn)確享填寫肆本公膀司的辮名稱蝶。足〔潮3燭〕虎銷售注人員覺在獲稍知客池戶將隙支付網(wǎng)商業(yè)露承兌屋匯票挪前，遮應(yīng)向量主管首副總震經(jīng)理術(shù)、財巡務(wù)部鉗請示棋是否造接受習(xí)。未盆經(jīng)授撞權(quán)人痰員批救準(zhǔn)，擊銷售虛人員糖不得漆收取妨客戶痛簽發(fā)緣的商蝕業(yè)承唱兌匯倦票。煎〔咳4凝〕鎖收到漁商業(yè)廉匯票葡的銷析售人凱員應(yīng)風(fēng)在3蒜個工斃作日哪內(nèi)以乒可靠釘方式餃將商有業(yè)匯棚票傳努遞到?jīng)r公司卷財務(wù)獲部，蔽特殊叢情況仗不能佳在3羊個工起作日辮內(nèi)傳唱遞到寧的，脂應(yīng)事螞先得壟到財水務(wù)部紙負責(zé)說人和同銷售攔部經(jīng)紋理的童批準(zhǔn)墊。舉〔萬5晝〕僅銷售襪人員為在收怒到商你業(yè)匯毛票后暢，應(yīng)連當(dāng)對階該匯成票的乏平安季保管本負責(zé)立。襖〔輝6蹦〕黨銷售江部內(nèi)連勤人也員和降財務(wù)趣部應(yīng)敞當(dāng)對約收到躲的商芳業(yè)匯災(zāi)票分票別進爆行登張記。茄銷售掙人員蛙或銷之售部表內(nèi)勤瓣人員族應(yīng)將精收到形的商尿業(yè)匯授票直練接交發(fā)到財閑務(wù)部般出納沉處辦紫理簽涉字確態(tài)認。憶(參搜見附矮件1禁——置商業(yè)心匯票瓦登記門簿)止〔湊7蠶〕插財務(wù)歡部出漁納在松接到王銷售以人員祥交來大的商合業(yè)匯看票后該，應(yīng)閘立即統(tǒng)在財忠務(wù)部益商業(yè)孔匯票點登記屋簿中定登記旦，同仍時將第商業(yè)刃匯票喉復(fù)印世一份雨交給添主管燃會計息制作城會計磨憑證治并錄扔入電按腦。鉆〔導(dǎo)8采〕頃出納畏人員趣應(yīng)當(dāng)箏在登心記收湊到的者商業(yè)排匯票環(huán)的同俱時，猶對卸商業(yè)覆匯票祥的真稠實性污進行嚇進一腐步的過鑒定座。發(fā)臘現(xiàn)有漆問題乳時，蘆應(yīng)立握即通炒知經(jīng)奧辦銷簡售人屋員與第客戶供聯(lián)系獻處理具。滴5.籠2.女6獲商業(yè)桑匯票智的查鮮詢鑒控定己〔1忌〕逐出納叢人員奏完成探收票紡登記俊和初民步鑒冬定后忍，如邊果是顆銀行她承兌饑匯票絞，出爹納人錄員應(yīng)焦在1窯個工利作日他內(nèi)將撲銀行衡承兌昨匯票麥送往裕要承珠兌的掠開戶翠銀行晶進行劃查詢銅和鑒潤定。彈銀行劇方面種查詢奴后發(fā)蜜現(xiàn)有首問題辣時，習(xí)出納苦人員刺應(yīng)立閑即通賞知銷呢售部蛋收票曠人員養(yǎng)和財漆務(wù)部墊負責(zé)橋人與蠢客戶茄聯(lián)系擱辦理嘴退票嘆或換弄票手的續(xù)。抄如果噸該承帝兌匯撓票屬城于客辱戶現(xiàn)疊款購間貨的囑情況態(tài)，生財務(wù)艷部必碗須在炒獲得寄銀行栗方面感確認仆該承末兌匯排票真橋?qū)崯o尺誤后稀方可麥通知貪倉庫醫(yī)辦理豬發(fā)貨候。捎〔疑2賤〕瘋公司累在處產(chǎn)置其綿他資辰產(chǎn)時島收到附銀行拔承兌先匯票暮，也捧應(yīng)比愉照上蹲述現(xiàn)燒款購挑貨方沙式辦繡理。豈〔壽3填〕淡對收柜到的銀未注燈明公任司名勉稱的需商業(yè)歉匯票命，出頸納人限員應(yīng)浸將公仰司名橡稱準(zhǔn)秤確無掘誤地騾填寫柿在猛商業(yè)容匯票鈴上，蔑確保衡其他壓單位粘和人愚員在魯非法士獲得喇該超商業(yè)弟匯票詳后無斜法辦留理背擱書轉(zhuǎn)侄讓或鴉承兌挨貼現(xiàn)占手續(xù)斑，并念及時金提醒援收票竹人注帳意，問以免焰重復(fù)救發(fā)生港，規(guī)緊避收癢款風(fēng)賀險。趙5.蝴2.睬7尊商業(yè)喂匯票膛的保腸管且〔1棒〕毀商業(yè)雕匯票興應(yīng)視莫同現(xiàn)枯金進謎行保企管。剖收到視的姻商業(yè)鏟匯票武必須叮放置蓄在公腫司的姜現(xiàn)金警保險功柜中覽。未艇經(jīng)授續(xù)權(quán)人敬員批餓準(zhǔn)，值任何少人員得不得擱使用搞商業(yè)冰匯票扣。也〔控2洽〕堂出納催人員圍對收柔到的惜商業(yè)察匯票耽負安淘全保乓管責(zé)邪任。采財務(wù)舞部負哲責(zé)人瘦對出眉納人穿員保畏管的階商業(yè)仿匯票姜負有桂日常妖監(jiān)督扯的責(zé)纖任。鞋〔閱3挺〕鴉財務(wù)扮資金稠主管東或財偶務(wù)部感負責(zé)里人應(yīng)敏當(dāng)定賭期和臨不定燦期地矛盤點闖庫存較的商化業(yè)匯煎票，邊編制夫?商敲業(yè)匯蟲票盤惰點表倉?并恩由保拌管人囑、盤姿點人切和監(jiān)撕盤人刻簽名擋〔參隸見附抹件2例〕，里確保功應(yīng)收炭商業(yè)才匯票眾賬面愉余額鋸與實桶際庫蒸存相譜符。據(jù)如發(fā)塌現(xiàn)不役符，獸要及凝時查觸明原浮因，始作出故處理返。首5.忍2.坑8撐商業(yè)撐匯票亂的背霜書轉(zhuǎn)屯讓另〔1弦〕詢財務(wù)蔥部在圍安排捆資金妻使用帥方案榨時，服應(yīng)當(dāng)命按照顫抵債斯實物葛、商豐業(yè)承粱兌匯蔽票、菊銀行械承兌碧匯票念和現(xiàn)隨金的毯順序稼，首烘先考令慮使涼用抵朽債實燥物和懶商業(yè)皇匯票店。財獲務(wù)部貧應(yīng)當(dāng)政在充鍵分考喂慮經(jīng)全濟效輛益和捷減少疲風(fēng)險醉方面比取得利恰當(dāng)予的平盼衡后挺，對討支付訂的結(jié)傅構(gòu)和櫻方法陡作出元合理廉的安兄排。親〔迷2麗〕桃當(dāng)財借務(wù)部狹根據(jù)旁實際嫩情況忘決定創(chuàng)的付限款方紐式與瓜申請北付款趣部門剖或客打戶的斃要求教發(fā)生展沖突膚時，宮申請雷部門登須接去受財葵務(wù)部截安排擊并努奶力向亡客戶校做好氧解釋案工作楚。當(dāng)滿財務(wù)帳部與川申請穗部門豬無法撈達成卵一致擠意見鳥時，腔由主斬管財耐務(wù)工僚作的饞副總潛經(jīng)理風(fēng)做最翁后的奉裁決襲。錘〔鴿3壩〕管財務(wù)榴部在撐決定仰支付仍方式瞇時，巷應(yīng)當(dāng)碌在維轎護公員司利脾益的豐根底刺上力秤爭做咳到公偽平合卷理。錄假設(shè)爺發(fā)現(xiàn)貓財務(wù)怪部經(jīng)問辦人叔員博濫用番職權(quán)忍，與釣供給嗽商存有特矮殊利哨益關(guān)允系，怠造成瞎公司儉利益府受損曲，那么聚應(yīng)按灘照有漆關(guān)規(guī)筆定予脫以相仙應(yīng)的隸處分絡(luò)。長〔下4艘〕濤各部駱門申熄請使班用商嬌業(yè)匯控票用冰于支屯付供者應(yīng)商考貨款剪或償循還其堵他債欺務(wù)時金，申沒請部上門經(jīng)奸辦人利員填駝寫?番商業(yè)害匯票身背書賓轉(zhuǎn)讓是申請徹審批沉表?賢(參醫(yī)見附渾件3秩)，催然后境按照激?貨獄幣資咽金管趨理制愁度?紐規(guī)定嫁的支左付審紫批流爽程辦投理相輸關(guān)的容申請咬批準(zhǔn)途手續(xù)片。沖〔紀(jì)5抄〕適出納曲人員仔和改資金鹿主管務(wù)會計螞只有嗓在獲皮得有澇關(guān)授疾權(quán)人慰員的升批準(zhǔn)踢前方進可辦講理商扮業(yè)匯槍票的探背書羞轉(zhuǎn)讓忙手續(xù)暈。威〔慨6診〕泄財務(wù)滋部原予那么上獎不得奏將完戒成背奴書后巨的商告業(yè)匯咬票交灶公司膽內(nèi)部庸申請獨人員項轉(zhuǎn)交顛給供記貨商醬，而截必須案直接慕交給研供貨棟商。控供貨政商貝的收恢款人勸員必忘須在向有關(guān)測申請臟部門磚經(jīng)辦封人的營陪同旁下，集憑供慮貨商攻授權(quán)參書到蒜財務(wù)川部出虛納處悉辦理辟領(lǐng)取患手續(xù)蚊。泥〔抵7術(shù)〕躬出納誦人員威在辦道理匪商業(yè)削匯票意交付羽之前珠，必饑須要固求供制應(yīng)袋商收林款人漏員在專商業(yè)湖匯票穗轉(zhuǎn)讓瀉協(xié)議煎上簽鐘字或疲蓋章巨，以武明確數(shù)雙方渴的責(zé)序任。笨商業(yè)派匯票納轉(zhuǎn)讓縫協(xié)議鋪應(yīng)當(dāng)眼包括化以下功主要和內(nèi)容昨：協(xié)羊議簽兼署時殊間和碼地點摩；供雞貨商盡單位域出具宗的收絕款人圣員授稠權(quán)書殊；授志權(quán)收逢款人貢員的區(qū)身份奴證及萌聯(lián)系酷熔；尸商業(yè)抄匯票未的現(xiàn)殲狀描兆述、鄙商業(yè)初匯票仁的編森號、序出票巷銀行腔、承倚兌期戶限、俯商業(yè)般匯票鍛金額曉等；苦雙方聰對于吼貼現(xiàn)撇利息欠和承歐兌手題續(xù)費常的責(zé)問任；紅企業(yè)屢轉(zhuǎn)讓鋼商業(yè)擁匯票度的核尋銷債乎項。來(參谷見附拋件5含——蠶背書癥轉(zhuǎn)讓當(dāng)商業(yè)膏匯票招協(xié)議租書)拘〔毫8線〕茶收票肯單位悅對違關(guān)反拼商業(yè)思匯票誰管理自規(guī)定釣導(dǎo)致疫商業(yè)脫匯票滑不能兆承兌隊的后摔果負盒責(zé)。精〔蹦9疏〕糠供給俗商授插權(quán)的德領(lǐng)票釀人在伴領(lǐng)取蠢商業(yè)捐匯票宜后，子應(yīng)當(dāng)咱在出搏納人未員管余理的鵝商業(yè)懲匯票英領(lǐng)用渠登記鋒簿中擠簽字述。億5.品2.縫9汽商業(yè)挪匯票盤的貼塑現(xiàn)幼財務(wù)拆部負爪責(zé)人狹應(yīng)當(dāng)秒根據(jù)怕公司燙資金查狀況帝和利月息損貿(mào)失情立況決逝定是家否貼曠現(xiàn)。財在辦螞理貼忽現(xiàn)時煉，財星務(wù)部肅經(jīng)辦辰人員慚填寫頃?中商業(yè)栗匯票諒貼現(xiàn)共申請凱審批謠表?橋〔參昂見附閥件4侍〕，缺財務(wù)隔部負睡責(zé)人故審核選，經(jīng)茄主管杏財務(wù)寬工作鐘的副細總經(jīng)夜理和燈總經(jīng)愚理審書批同澇意后排，方貿(mào)可辦藥理貼威現(xiàn)手藝?yán)m(xù)。輪商業(yè)脖匯票眾到期模時必僻須及戴時辦深理收遙款手幼續(xù)。飽5.姜2.拔10調(diào)申請齡辦理半銀行泉承兌邀匯票陸〔1美〕句為減利少企臨業(yè)資辟金壓拆力，濟有條屢件的肅企業(yè)晶應(yīng)當(dāng)增積極蚊通過倒銀行嘴辦理饑銀行黑承兌隨匯票否用于吩支付排企業(yè)倉的重歲大開判支。壟〔枝2兵〕葉企業(yè)決在申企請辦售理銀孤行承洋兌匯狗票前缺應(yīng)當(dāng)源向企拋業(yè)董狂事會圖和股砍份公櫻司財宋務(wù)部希提出您書面旗報告程并在姿獲得孤授權(quán)醒批準(zhǔn)拾前方刑可辦限理。域〔鑼3堆〕仿申請蓮辦理往銀行棍承兌晴匯票再應(yīng)當(dāng)利事先混與開般戶銀湯行簽死訂有計關(guān)協(xié)潑議。蘇〔發(fā)4孟〕此財務(wù)司部應(yīng)偶設(shè)置攔備查匯登記過簿對朗開出閣的銀面行承州兌匯殺票進解行跟位蹤管蔬理，野記錄遣銀行繁承兌瞇匯票粉的開載具、控領(lǐng)用風(fēng)、作眾廢等舍使用豎情況須。撫〔腹5潔〕產(chǎn)各部既門申碰請使座用公響司簽怎發(fā)的賤銀行鴿承兌社匯票向的手跪續(xù)和特申請能使用鑰銀行愉支票獸的手版續(xù)相稅同。促〔毯6標(biāo)〕朝出納境人員氣應(yīng)當(dāng)鳴定期炸到銀侄行查酸閱公鈴司開凳出的悠銀行掉承兌湊匯票開的情辱況。軋發(fā)現(xiàn)車銀行厚有退脹票時它，應(yīng)抄立即牽通知島有關(guān)歉部門健聯(lián)系桂辦理娘退票襯業(yè)務(wù)馬。由志于領(lǐng)新用或稻其他驕背書攝轉(zhuǎn)讓職單位倍工作疾失誤劉導(dǎo)致跌公司兆開出豐的匯宏票作閑廢時索，領(lǐng)歪用單碎位需夸通過筆公司觸相關(guān)宗管理藥部門傭重新靜申請隊辦理賓開票早手續(xù)鄭，并眉承當(dāng)折相關(guān)伐手續(xù)票費變。寨5.冒3商府業(yè)承杜兌匯知票的增收取艱5.社3借.1定在收晚取客倍戶的著商業(yè)雁承兌慚匯票到前，腰有關(guān)木經(jīng)辦婆人員柿必須褲對該輩企業(yè)膠的商設(shè)業(yè)信毒譽進齊行調(diào)叮查，圣然后繼向主跌管副句總經(jīng)掛理和錢財務(wù)淺部請勺示。科財務(wù)專部負檔責(zé)人抖和主蟲管副反總經(jīng)包理對透經(jīng)辦橫人員呈提出遣的收寺取商被業(yè)承巨兌匯統(tǒng)票的因申請杯進行棋嚴(yán)格蔽的審北核，堡然后驢報總姜經(jīng)理曠審批險。到5.殲3碼.2雞接受懇客戶鍋商業(yè)傍承兌泉匯票窄的具假設(shè)體要暑求陣〔1凈〕桃客戶每具有臘開出押商業(yè)月承兌城匯票察的資校格和慕條件稠；菜〔2斯〕登客戶汽具有掠極好采的資充信能捧力并餡與公霜司有笛長期坑穩(wěn)定漸的業(yè)陷務(wù)關(guān)菊系；掌〔3句〕悄商業(yè)產(chǎn)承兌梁匯票歡的金渴額只耍占該宣客戶惠欠款炕總額剛的3雜0％繳以下筐；盆〔4昌〕扇該客斥戶以即商業(yè)蘆承兌皇匯票殺支付綁其他租單位者貨款題有核良好龍信譽就且額無存不良府退票屬記錄氣；股〔5桐〕右該客鏈戶過遵去開飛出的璃商業(yè)戒承兌那么匯票泥根本蹲被其駝他企叼業(yè)接慨受；峰〔6僻〕例客戶芹同意輩簽署普公司折提供廢的有望關(guān)發(fā)樓生退鏈票違犁約的遙處分富協(xié)議廁；皮〔7附〕園客戶敬經(jīng)營羊困難買，面喚臨倒碌閉，政公司提已決秒定終幕止其欣業(yè)務(wù)泡關(guān)系服，該乒商業(yè)朝承兌贈匯票惱由第獎三方霞背書撈轉(zhuǎn)讓偽而來倒〔即集除商盤業(yè)承卷兌匯波票外震客戶瞞已無配更好改的償餅還手流段〕譽；曠〔8穗〕鞭與客鑰戶發(fā)駕生經(jīng)兔濟糾駝紛后攀由法搜院判快決而紐來；套〔9吼〕吼其他玩被迫桿接受普的情都況。怨5.御3智.流3狀商業(yè)重承兌攻匯票鋤管理裹〔1櫻〕憂財務(wù)座部對敵商業(yè)尋承兌郵匯票睛設(shè)置腫獨立弊的會鎮(zhèn)計科塔目進壟行核燃算。超出納卻人員陶負責(zé)故保管墓公司偵收到氣的所惱有商陰業(yè)承銹兌匯叫票。拿〔絡(luò)2椒〕腥商業(yè)捐承兌私匯票仁的收呀取和肚對外咳背書失轉(zhuǎn)讓怠必須佩在財笨務(wù)部鑒設(shè)立聰?shù)牟枭虡I(yè)懷匯票倦登記妙簿中需登記旨，具箭體方漿法和貝銀行俱承兌禾匯票掛相同污。杰〔威3陜〕鋒收取銷商業(yè)唇承兌癥匯票滑的銷揪售部精門應(yīng)攝當(dāng)與鉆財務(wù)郵部保度持平挪行記溪錄。宴5.鴉3羽.旦4豆商業(yè)蟻承兌貨匯票蜻的背辣書轉(zhuǎn)貍讓扇〔1吃〕汗公司蒙收到踢客戶蜜支付酷的商耽業(yè)承懲兌匯磚票后繡，財貸務(wù)部磁和采宣購部縮應(yīng)當(dāng)旗按照句公司謠資金仇管理匯方案塘和風(fēng)馬險，祝首先閘考慮魂安排吐使用從商業(yè)曾承兌廢匯票寨；城〔饞2仙〕翅背書求轉(zhuǎn)讓唉商業(yè)河承兌傭匯票淺時，著其手秒續(xù)和雁背書演轉(zhuǎn)讓津銀行截承兌趟匯票蔥的手現(xiàn)續(xù)相乖同。境5.奧3寺.防5裂公司瞇開具延商業(yè)梢承兌活匯票嘴〔1怕〕媽條件猶成熟蛋且有限良好寇信用與的公郊司在米安排煤資金住時應(yīng)廈當(dāng)積鋼極考旺慮對盲外開走具商臂業(yè)承興兌匯頭票。諷〔坡2拼〕矛公司勾向外楚開具講商業(yè)情承兌陳匯票教前，廳應(yīng)當(dāng)悠向董悲事會梁和股糟份公乘司財遠務(wù)部劈申請秩并獲漁得批中準(zhǔn)后礙方可虎進行掀。棚〔點3影〕拆財務(wù)慣部被芳授權(quán)屬與銀啦行聯(lián)嚷系開亭具公趟司商毫業(yè)承嫩兌匯炸票的仍業(yè)務(wù)涼。角5.沖4床禁止乳規(guī)定膏5.景4愚.1叼未經(jīng)懼財務(wù)眨部授諸權(quán)批趴準(zhǔn)，犬其他央部門雀和人飽員一陶律不藝得經(jīng)辰手收攤?cè)』蚰乇９苁鍪褂秒姽緜€經(jīng)營執(zhí)過程功中的膨各種繼商業(yè)飽匯票帆?？?.蛙4獄.2喉公司國收取雪和支越付商絞業(yè)匯煩票必脖須嚴(yán)翼格登螺記，奮未經(jīng)悔相關(guān)貫授權(quán)熄人員特批準(zhǔn)暗，禁費止經(jīng)凱辦人困員將仍公司斗收到肝的商惰業(yè)匯誰票用業(yè)于融偏資抵輝押活澡動。內(nèi)5.紡4依.3題未經(jīng)勞董事直會和紀(jì)股份鋤公司簡財務(wù)蓋部批儀準(zhǔn)，牛公司脫不得碑辦理網(wǎng)向外測開具杰銀行吐承兌膠匯票劈或商毅業(yè)承叉兌匯菠票業(yè)傭務(wù)。鳴否那么折將追至究企頁業(yè)負衣責(zé)人鋪的責(zé)驅(qū)任。部5.告5蛋罰那么失公司營對于篇玩忽乞職守郊、違澤紀(jì)違仰法、敬違反約規(guī)章螺制度籠及業(yè)遠務(wù)流壁程造舍成損籌失的法部門螺和個銹人實膜行責(zé)侄任追酸究，撈視情驅(qū)節(jié)與維損失棵大小旗予以買行政會處分姓、經(jīng)襯濟扣飛罰、屠賠償專經(jīng)濟潛損失酒、辭郊退或平開除偶，直點至依粗法追委究刑綁事責(zé)慢任。某5.森6榨附那么車5.片6答.1藏集團腸下屬貿(mào)單位調(diào)可參湊照本宴制度程制定躁本單疲位侍商業(yè)枝匯票選管理嘴制度饑，并訊報集戒團財送務(wù)部稀備案青。秒5.品6夏.2工本制雖度由稱集團蛙財務(wù)欺部制恒定輩、修與訂和燒解釋拒。充5.證6言.3盜本制晃度自似下發(fā)邁之日渣起實消施，塊原更相關(guān)錦規(guī)定免同時難終止罪執(zhí)行色。跪6．曬燦商業(yè)油匯票遵管理裹流程牌圖表匯流程本圖脆流程靜說明禽1、飲財務(wù)換部門愧、銷沖售部服門：陽商業(yè)厲匯票討的接這收和毛登記婆銷售貨人員跡在收舍到客患戶支磁付的推商業(yè)陪匯票難后，柏對收享到的昌商業(yè)棒匯票逼進行安初步緊鑒定終，并暖交財從務(wù)釋部，曉財務(wù)任部出共納在紛接到叢銷售群人員錫交來塑的商詞業(yè)匯決票后憂，應(yīng)認立即宵在財敗務(wù)部資商業(yè)艇匯票姨登記悉簿中趕登記式，同慧時對更商業(yè)妹匯票秤的真苦實性拾進行伏進一襯步的止鑒定倡。帳2渾.財灰務(wù)部拆門：站商業(yè)藏匯票瘋的查慶詢鑒稀定輩通過像銀行類方面羞確認硬承兌怖匯票懼真實輝性；鏟對于盡收到稼的未批注明躬公司很名稱焰的窄商業(yè)陳匯票檔，確塌保出膠納人影員將究公司梯名稱右準(zhǔn)確老無誤衰地填余寫在賤商業(yè)叉匯票叔上。瀉3薄.財佩務(wù)部小門：總商業(yè)吩匯票火的保系管斗商業(yè)啊匯票恐應(yīng)視捧同現(xiàn)信金進鋒行保神管。界收到隔的塌商業(yè)庸匯票芽必須脊放置引在公逝司的蠟現(xiàn)金爽保險列柜中朱。未攤經(jīng)授愚權(quán)人芳員批痰準(zhǔn)，混任何駱人員丘不得門使用隔商業(yè)繪匯票升。徐4.妄財務(wù)發(fā)部門涉：株商業(yè)用匯票幕的背沙書轉(zhuǎn)譯讓發(fā)財務(wù)幣部在良安排鹽資金逝使用各方案憂時，殺應(yīng)當(dāng)錦按照哥抵債馳實物尾、商史業(yè)承論兌匯架票、醫(yī)銀行嶼承兌乖匯票省和現(xiàn)娛金的協(xié)順序熱，首浴先考庸慮使冤用抵搜債實結(jié)物和瘡商業(yè)與匯票蘇。泛5林.財獵務(wù)部爆門：亡商業(yè)跨匯票要的貼肚現(xiàn)政檢查外?商孫業(yè)匯肺票蘆貼現(xiàn)憤申請轉(zhuǎn)審批水表?鏡是否篩有財捕務(wù)部備負責(zé)恢人，射主管列財務(wù)膊工作桐的副膜總經(jīng)擠理和半總經(jīng)疏理的右審核路意見野。必6。插財務(wù)諸部門晝：量財務(wù)雷部根圣據(jù)企栽業(yè)資補金使裙用需兔求，許為減鐘少資抹金對壓力繳，捐有條贏件企移業(yè)校可涼通過求銀行腦開具葡承兌勉匯票滾用于寧支付解企業(yè)烤的重贊大開濾支料，輛企業(yè)銜在申盾請懇開具駝承兌拳匯票辱前應(yīng)鳴向企假業(yè)董敬事會斷和股在份公屆司財迫務(wù)部謹(jǐn)提出坊書面食報告朱并在昆獲得轎授權(quán)扯批準(zhǔn)蓄前方歪可辦秤理。萄7．陰相關(guān)絕聯(lián)拔制度紅茂?貨泄幣資脊金管騰理制售度?蓮?中半華人蠢民共游和國雁商業(yè)架匯票兆法?喘?安商業(yè)慨匯票脈管理彼實施質(zhì)方法牌?敘8.侮附件肝附件嬸1追--蜜--豪應(yīng)收灑商業(yè)見匯票抽登記霉簿盼寸熱麥厲射術(shù)宰終素附件芳2溝--江--爽商業(yè)績匯票亞盤點敗表知均嫌唇服童集奮須您盞墊附件弟3突--椅--父商業(yè)嶺匯票棕背書凝轉(zhuǎn)讓稿申請估審批椅表楊附件時4屬--生--三商業(yè)敬匯票求貼現(xiàn)需申請目審批口表型鏡附件歉5銀--閱--奮背書構(gòu)轉(zhuǎn)讓絨商業(yè)裝匯票訓(xùn)協(xié)議席書

明附件尾1嘩偷商業(yè)粗匯票賊登記夕簿裁編碼燃：盞商業(yè)伏匯票率號碼爬出票夢人秩接收敘日期碗移交才人簽臺名食接收泉人簽畜名奪查詢成情況晌托收拳日期姻背書薦轉(zhuǎn)讓左日期束被背污書人利貼現(xiàn)狹日期且取票掩人簽認名兩領(lǐng)票惹時間討備注墨邊蒙耳粱限吊啟那蝦鬼她炭勢淡刺硬練凝殼那虹走壩顆盾煩紋病救降滋罪煎縫爛唐所束累保努遣薯文藏惕污脈移醬烤景亡摧罵濾羞纖盲葛渡浸倆鳳扇拍哥寶攻輔油導(dǎo)肝鴿催鴨助仰歉寄磚幅蠟黑葡氣碑鞠妹臟瓣沖滋饅宰遞舍磁朋諸仿插窮義賤茶首沈?qū)ｅa浸咱谷粉責(zé)切麻合計菊角拿胡哭繁核懸杠忠枕雙鴿登記喝人：寨約 扭搶禿 嶼 健盤點宵人：聯(lián) 退 勢受 婦監(jiān)盤污人：磁送壽灶 鳴棒歪 妙財務(wù)強負責(zé)介人：1期附抵件均2辰勉商業(yè)菜匯票翅盤點狂表神盤點稿日期挨：狡年幸月?lián)p日運編碼績：料職榜胳笑字纏急餐封商業(yè)艱匯票執(zhí)號碼原票面鳴金額斑備注亞徹實盤蹲商業(yè)銀匯票華總金副額流賬面受金額化燕差異剃幟差異推原因大解釋餐：爽站保管跪人：孕趣偵魯聞徒認爆啦盤點直人：賓惑芽宇他釘驅(qū)啦棋監(jiān)盤繞人：租日期趙：眾附件擁3農(nóng)雙商業(yè)尸匯票預(yù)背書潔轉(zhuǎn)讓拐申請駛審批船表碧編號友：呈申請循部門鍛申請倉日期籮付款四事由斤付款溪依據(jù)零申請澤背書疫轉(zhuǎn)讓比的瞎商業(yè)峽匯票嚴(yán)：男序號宏商業(yè)授匯票快種類眠商業(yè)斜匯票礙號碼到票面它金額害票面書利息掏日僅宵懲運昏壩觸姑想戚灰坑贈諸左蠢梨彩危綁夸齒雜朝款談伶搜桑祥驢孫鉛屈辮評讀叉海帽主管印副總端財務(wù)屑經(jīng)理巾部門射經(jīng)理渴預(yù)算火審核罷委員疤會慶總經(jīng)拉理蠟主管裹人對叢或會計酷茄瓶盛出武納他讓鞭有記境賬鋤唐稠多證明齒人拆楊末晃經(jīng)手賭人牽附件暑4耍梨商業(yè)不匯票瘦貼現(xiàn)菌申請浸審批協(xié)表扭編號偶：養(yǎng)申請崖日期怨貼現(xiàn)星事由妙經(jīng)手鼻人：以申請股貼現(xiàn)某的勢商業(yè)殼匯票