某某公司財務(wù)報銷制度

公司財務(wù)報銷制度目錄一 概述 2（一） 目的 2（二）適用范圍 2二 報銷的時間規(guī)定 2三 發(fā)票開具的要求 2四 各類費用報銷標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定 3（一） 差旅費 3（二） 業(yè)務(wù)招待費 6（三） 辦公用品費 7（四） 圖書申購費 7（五） 會務(wù)費 7（六） 培訓(xùn)費 8（七） 車輛使用費 8（八） 工程勞務(wù)款 8（九） 團隊建設(shè)費 9（十） 員工工資 9（十一）采購費用 9（十二）其他類型費用 10五 借款說明 10（一） 借款額度 10（二） 借款流程及要求 11六發(fā)票黏貼的要求及注意事項 11七報銷金額規(guī)定 11目的本制度為方便員工報銷付款、盡量減少和避免退單的情況，現(xiàn)將財務(wù)報銷付款過程中需要注意的地方說明適用范圍適用于所有物聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)大平臺內(nèi)部財務(wù)報銷、付款。報銷的時間規(guī)定公司員工發(fā)生的各類費用，原則上費用發(fā)生后的60個自然日內(nèi)提交報銷申請。若超過60個自然日并在90個自然日的，則由原來申請權(quán)限的上一級領(lǐng)導(dǎo)審批，否則不予報銷。費用發(fā)生后的90個自然日仍未報銷的單據(jù)，公司將不再給予報銷。每周的周二、周四為財務(wù)受理報銷申請的時間，員工可提交報銷申請；每個月的報銷截止時間為25日，之后當(dāng)月不再受理報銷申請；考慮到財務(wù)年度結(jié)算，每年的報銷截止時間為12月28日，當(dāng)年沒有報銷的，原則上次年不再予以報銷。報銷的費用將于員工提交合格報銷申請單至財務(wù)部，并經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)簽字后5個工作日內(nèi)打入報銷單指定銀行卡中。發(fā)票開具的要求發(fā)票是財務(wù)報銷最重要的依據(jù)，發(fā)票是否真實有效、合法合理直接關(guān)系到財務(wù)入賬與稅負(fù)的大小。發(fā)票包括定額發(fā)票、機打發(fā)票、手寫發(fā)票、行政事業(yè)單位開具的收據(jù)，對于各種發(fā)票的開具必須符合如下要求：對于可以開具增值稅發(fā)票的業(yè)務(wù)，應(yīng)盡量選擇能開具增值稅專用發(fā)票的供貨單位。發(fā)票的稅號必須清楚。發(fā)票必須蓋有開票單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，對財務(wù)專用章或發(fā)票專用章不清晰的要申請重開。發(fā)票抬頭的公司名稱必須正確完整，不能以其他任何形式簡寫或錯開，如抬頭為“個人”、“客戶”或抬頭為空的發(fā)票均不合規(guī)，少數(shù)只能開個人姓名的發(fā)票除外（如飛機票，個人入職體檢費）。發(fā)票金額的大小寫必須一致。行政事業(yè)性收費開具的收據(jù)等同于發(fā)票，其他收據(jù)不能作為報銷的依據(jù)。發(fā)票必須真實有效、合理合法。若提供的發(fā)票存在問題，財務(wù)部將進行沒收，并保留追究個人責(zé)任的權(quán)利。各類費用報銷標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定差旅費差旅費包括交通費、住宿費、通行費、燃油費、停車費、出差補貼、外場補貼等的差旅花費。差旅費審批權(quán)限職位借款額度（上限）部門（項目）經(jīng)理RMB1000集團CEORMB10000集團總裁RMB10000以上差旅費標(biāo)準(zhǔn)交通費出差的員工根據(jù)職位及出差地點依據(jù)如下標(biāo)準(zhǔn)選擇交通工具。交通費用標(biāo)準(zhǔn)：交通工具乘車時間類型飛機8小時以上（含8小時）經(jīng)濟艙火車8小時以下二等座、臥鋪注：距離低于600公里，應(yīng)選擇火車或者長途客車。在同等條件，同等價位下可以自行選擇交通工具。如若特殊情況，由其上一級領(lǐng)導(dǎo)審批。住宿費市內(nèi)出差或外埠出差一天以內(nèi)，原則上不得報銷住宿費。原則上員工應(yīng)住大平臺協(xié)議酒店，若出差目的地沒有協(xié)議酒店，按照外埠出差住宿標(biāo)準(zhǔn)：300元/天為上限。注：國際出差住宿標(biāo)準(zhǔn)：90美元/天（待定，參考外資企業(yè)）住宿費超過標(biāo)準(zhǔn)部分自理；出差人員由接待單位安排免費住宿不得報銷住宿費。如若特殊情況，由其上一級領(lǐng)導(dǎo)審批。補貼補貼包括出差補貼和外場補貼，兩種補貼不能同時享受，只能報銷其中一種。出差補貼員工因公出差，可以享受出差補貼。標(biāo)準(zhǔn)為50元/人/天（包括出差過程中產(chǎn)生的通訊費、餐費等）。出差時間以火車票或者機票往返時間界定，原則上當(dāng)天來回的包括長三角地區(qū)周邊出差不享受出差補貼，當(dāng)天來回大于8小時可以享受出差補貼，補貼金額申請在《出差申請單》中體現(xiàn)。對于是否界定為出差，需要部門主管批準(zhǔn)。外場補貼原則上當(dāng)天來回的出差不享受出差補貼，但出差時間超過8小時以上的可以享受。員工前往公司的商業(yè)項目（包括無錫，上海等地）進行項目施工、測試、運維等工作，可以享受外場補貼。標(biāo)準(zhǔn)為：30元/人/天。外場補貼須由外場項目經(jīng)理統(tǒng)一申請并且其上級主管批準(zhǔn)后方可，發(fā)放的外場補貼均須為項目預(yù)算支出。司機跟隨外場人員出差的補貼，由財務(wù)部申請出差補貼，再分?jǐn)傊粮黜椖恐?。差旅費報銷的相關(guān)要求銷售人員不享受任何補貼。所有項目的外場補貼均列入項目預(yù)算支出。由項目經(jīng)理統(tǒng)一申請報銷，并提供餐飲業(yè)發(fā)票。司機跟隨外場人員出差的補貼，參照行政部門的《車輛管理制度》。嚴(yán)格禁止私車公用出差。私車公用所產(chǎn)生的費用，公司一律不予報銷，同時公司不承擔(dān)任何費用風(fēng)險。為解決用車的靈活度，如有必要，可采用租車的方式。差旅費報銷流程出差前填寫《出差申請單》，填寫出差事由，出差時間，交通工具，費用預(yù)算，由部門（項目）負(fù)責(zé)人審批，并由人力資源負(fù)責(zé)人審核簽字。員工出差回來后，填寫《付款申請書》進行差旅費的報銷。并附上如下資料作為依據(jù)：《差旅費附表》：憑票據(jù)發(fā)生的時間順序依次填入，同時在票據(jù)的背面標(biāo)明出差地、到達地、出差人員姓名。并按次序?qū)⑵睋?jù)錯開貼在黏貼單上。提供《出差申請單》作為申請出差補貼和外場補貼的依據(jù)，財務(wù)報銷時需要由人力資源部門簽字方可計算出差補貼，出差未經(jīng)申請同意的，不發(fā)放出差補貼。員工按報銷的規(guī)定的時間內(nèi)，向財務(wù)部門提交《付款申請書》。財務(wù)部門在規(guī)定的時間將報銷的費用劃入指定的銀行卡。業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費是指有相關(guān)外部人員參與發(fā)生的費用，包括餐飲、娛樂、禮品費等。禮品費為必要情況下向公司以外人員溝通禮品的花費。費用標(biāo)準(zhǔn)與審批權(quán)限業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批權(quán)限：職位借款額度（上限）部門（項目）經(jīng)理RMB1000集團CEORMB10000集團總裁RMB10000以上業(yè)務(wù)招待費報銷流程及要求申請人填寫《業(yè)務(wù)招待費申請單》，填寫招待事由，人員、標(biāo)準(zhǔn)，由部門（項目）負(fù)責(zé)人、集團CEO、行政部負(fù)責(zé)人審批。報銷時，填寫《付款申請書》進行業(yè)務(wù)招待費的報銷。并附上如下資料作為依據(jù)：員工按報銷的規(guī)定的時間內(nèi)，向財務(wù)部門提交《付款申請書》及《招待費申請單》業(yè)務(wù)招待費報銷時，必須提供相關(guān)的餐飲、娛樂、禮品的發(fā)票。并注明時間、地點以及主要出席人員的名單和人數(shù)，并按次序?qū)⑵睋?jù)錯開貼在黏貼單上。如若實際發(fā)生費用不超過《招待費申請單》10%的，無需再走審批流程，可由財務(wù)審核無誤后直接予以報銷；如若實際發(fā)生費用超過《招待費申請單》10%以上的，需重新走審批流程。所有員工必須履行公司的行為準(zhǔn)則，所有的禮品贈送必須先向行政部申請辦理，若申請不在行政部禮品范圍內(nèi)的禮品時，則由其直屬部門負(fù)責(zé)人及以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由行政部統(tǒng)一購買。每月底行政部按照禮品發(fā)生相關(guān)費用計入各部門費用中。辦公用品費辦公用品費為購買各類必要的辦公用品的花費。辦公用品由行政辦公室統(tǒng)一采購，行政部憑購買發(fā)票（后附供貨方開具的辦公用品清單）、辦公用品入庫單進行報銷。辦公用品的費用根據(jù)各部門辦公用品領(lǐng)用情況和實際成本計入各部門費用中。圖書申購費圖書申購費為購買各類必要的工具書籍的花費。圖書由行政管理部統(tǒng)一購買憑購書發(fā)票和所購書的清單及入庫單至財務(wù)部進行實報實銷。會務(wù)費會務(wù)費為參加大型會議所產(chǎn)生的費用。會務(wù)費的報銷必須提供：以會務(wù)費開具的會務(wù)費發(fā)票；會務(wù)邀請函，包括會務(wù)流程安排的說明文件；若是我方組織的會議，需提供會議簽到表。培訓(xùn)費培訓(xùn)費定義為公司員工培訓(xùn)過程中的全部花費。員工的內(nèi)外部培訓(xùn)均由人力資源部組織，若由部門組織或參加的培訓(xùn)而產(chǎn)生費用的，須經(jīng)人力資源部批準(zhǔn)。如果是外單位提供的培訓(xùn)，需要提供培訓(xùn)通知（或合同）及培訓(xùn)發(fā)票；如果是公司內(nèi)部提供的培訓(xùn)，培訓(xùn)計劃書或方案書、各類培訓(xùn)支出發(fā)票、費用報銷由人力資源部統(tǒng)一執(zhí)行。車輛使用費車輛使用費定義為以公司名義或公司員工因公使用大平臺內(nèi)車輛或因公租用外部車輛時所產(chǎn)生的花費。部門用車須經(jīng)行政部統(tǒng)一申請、調(diào)配。記錄車輛所發(fā)生的費用，由行政部統(tǒng)一管理。其他外部車輛租用需要行政部與租賃公司簽訂協(xié)議或者合同，費用按照協(xié)議執(zhí)行。原則上員工不允許報銷私車補貼費用。工程勞務(wù)款工程勞務(wù)款定義為公司與其它公司簽訂施工合同，在工程實施及完成后所發(fā)生的勞務(wù)費用。工程勞務(wù)費的申請必須提供如下材料作為依據(jù)：工程勞務(wù)合同原件；工程勞務(wù)發(fā)票；工程勞務(wù)進度驗收報告。團隊建設(shè)費團隊活動建設(shè)費定義為各個部門為促進團隊緊密協(xié)作，加強情感聯(lián)絡(luò)，增進企業(yè)文化交流而開展一系列積極向上的文化活動所產(chǎn)生的費用。團隊建設(shè)費標(biāo)準(zhǔn)團隊建設(shè)費為50元/人/月，新員工15日之前入職的，可以使用當(dāng)月的團隊建設(shè)費，否則從下個月開始。團隊建設(shè)費報銷流程及要求團隊建設(shè)費須以部門為單位進行報銷，每月只能報一次，未用完的額度不遞延，另外由行政部對團隊建設(shè)費統(tǒng)一管理。團隊建設(shè)費報銷時一級科目為“業(yè)務(wù)招待費”。團隊建設(shè)費報銷需提供《團隊費用申請單》，在報銷單的內(nèi)容說明中標(biāo)明活動人員姓名以及費用所屬月份，如人員較多、字?jǐn)?shù)較長，可在后面附表說明。員工工資員工工資定義為公司內(nèi)部各級員工的標(biāo)準(zhǔn)月收入。員工工資金額由人力資源部經(jīng)理負(fù)責(zé)，員工對工資有任何異議，請直接與人力資源部溝通。人力資源部每月將分部門匯總的費用及發(fā)放工資的簽呈發(fā)給財務(wù)部，由財務(wù)部審核后安排付款，財務(wù)部不負(fù)責(zé)每位員工工資的審核及查詢。人力資源部每月按部門、費用類別（工資、社保、公積金、服務(wù)費）提供的費用分?jǐn)偙斫o到財務(wù)部；采購費用采購費用為公司在\o"采購"采購材料過程中所支付的各項費用，包括\o"材料"材料的\o"運輸費"運輸費，\o"裝卸費"裝卸費，\o"保險費"保險費，包裝費，倉儲費，以及運輸途中的\o"合理損耗"合理損耗和入庫前的整理挑選費等。目前公司采購由綜合管理部統(tǒng)一采購與管理，采購費用的報銷必須提供如下材料作為依據(jù)：采購申請單；外部采購一萬元以上的必須附采購合同；增值稅進項發(fā)票（特殊情況普通發(fā)票亦可）；資產(chǎn)入庫單。參照采購管理制度執(zhí)行。其他類型費用以上未涉及的其他費用的報銷，需提供如下的資料作為依據(jù)：提供相應(yīng)的發(fā)票；有合同的需提供合同復(fù)印件，開票方、合同簽訂方、收款方必須一致；涉及到月結(jié)的費用（如快遞費）需附上明細(xì)的單據(jù)；費用涉及部門間分?jǐn)偟?，需附費用分?jǐn)偙?；如此?/p>