公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度原則公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的制定，主要遵循以下原則：合法合規(guī)：所有財(cái)務(wù)活動(dòng)必須依照相關(guān)國(guó)家和地方的財(cái)務(wù)法規(guī)，規(guī)章制度辦理，確保合法合規(guī)。透明公開(kāi)：財(cái)務(wù)管理應(yīng)公開(kāi)透明，任何實(shí)施方的行為應(yīng)該遵循其職責(zé)范圍所規(guī)定的程序，公正、公平。內(nèi)部控制：建立健全內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理有效運(yùn)行。責(zé)任制度：各級(jí)負(fù)責(zé)人應(yīng)該對(duì)財(cái)務(wù)管理負(fù)全責(zé)，包括財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)審批、財(cái)務(wù)記賬等。組織架構(gòu)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的組織架構(gòu)主要包括以下職責(zé)：董事長(zhǎng)：主管全面經(jīng)濟(jì)工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)有最終決策權(quán)。財(cái)務(wù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)負(fù)主要責(zé)任。財(cái)務(wù)管理員：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)日常管理工作。財(cái)務(wù)管理流程公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理流程包括：預(yù)算編制：公司應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求，制訂適當(dāng)?shù)念A(yù)算計(jì)劃。合同簽訂：公司對(duì)外籌集資金，應(yīng)簽署合法有效的合同。費(fèi)用報(bào)銷：公司各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定程序辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)審批：公司重要決策應(yīng)經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)審批，并要有明確流程。財(cái)務(wù)記賬：公司對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)行記賬報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表生成：公司應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，生成財(cái)務(wù)報(bào)告。公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理流程的具體實(shí)施預(yù)算編制：公司各部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其工作計(jì)劃和市場(chǎng)情況，參考公司財(cái)務(wù)計(jì)劃，制定相應(yīng)的預(yù)算計(jì)劃。合同簽訂：公司應(yīng)建立完善的合同審批制度，對(duì)每一份合同，應(yīng)按程序進(jìn)行審核。費(fèi)用報(bào)銷：申請(qǐng)人填寫(xiě)報(bào)銷單，報(bào)銷單分別經(jīng)負(fù)責(zé)人或經(jīng)理核定，再經(jīng)會(huì)計(jì)驗(yàn)收后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷給申請(qǐng)人。財(cái)務(wù)審批：重要決策根據(jù)職責(zé)分工制定相應(yīng)的審批流程。財(cái)務(wù)記賬：財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)分錄的登記。財(cái)務(wù)報(bào)表生成：按月計(jì)生成經(jīng)營(yíng)成果表、利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表等。內(nèi)部控制內(nèi)部控制是公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的核心要素。公司應(yīng)當(dāng)建立健全的內(nèi)部控制制度，確保公司財(cái)務(wù)管理合法規(guī)范。內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括：人員管理：公司應(yīng)針對(duì)不同崗位設(shè)計(jì)相應(yīng)的職責(zé)范圍，并對(duì)相應(yīng)員工進(jìn)行擇優(yōu)錄用、培訓(xùn)和考核。財(cái)務(wù)管理流程控制：公司應(yīng)制定和完善相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理流程，對(duì)每一步驟實(shí)行嚴(yán)格的審批程序。資產(chǎn)管理：公司應(yīng)做好固定資產(chǎn)帳物核對(duì)工作，定期做好資產(chǎn)清查。財(cái)務(wù)報(bào)告披露：公司應(yīng)定期公開(kāi)披露財(cái)務(wù)報(bào)表，使所有相關(guān)方對(duì)公司財(cái)務(wù)情況有一個(gè)準(zhǔn)確的了解。責(zé)任制度公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理中的責(zé)任制度，主要包括：董事長(zhǎng)：對(duì)公司財(cái)務(wù)決策、影響公司經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)利益的決策，要負(fù)最終責(zé)任。財(cái)務(wù)總監(jiān)：對(duì)公司財(cái)務(wù)主管職責(zé)范圍內(nèi)的任何事項(xiàng)，要負(fù)最終責(zé)任。財(cái)務(wù)管理員：對(duì)公司日常財(cái)務(wù)管理工作負(fù)責(zé)，要按規(guī)定程序?qū)徍藢徟？偨Y(jié)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立和完善，對(duì)提高公司的經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)運(yùn)作能力非常重要。一方面，它可以規(guī)范公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的相關(guān)流程和制度，使財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范和透明；另一