國(guó)際結(jié)算方式信用證的特點(diǎn)優(yōu)缺點(diǎn)應(yīng)用流程以及風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

國(guó)際結(jié)算方式信用證的特點(diǎn)優(yōu)缺點(diǎn)應(yīng)用流程以及風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避?chē)?guó)際結(jié)算是指不同國(guó)家當(dāng)事人之間由于各種交往而產(chǎn)生的以一定貨幣形式表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,并通過(guò)一定支付手段和支付方式進(jìn)行償付和清償?shù)男袨?。在?guó)際結(jié)算的研究領(lǐng)域中,主要包括國(guó)際結(jié)算工具、國(guó)際結(jié)算方式、國(guó)際結(jié)算單據(jù)、以及國(guó)際結(jié)算慣例。其中,國(guó)際結(jié)算方式是最基本、也是最為重要的一個(gè)內(nèi)容。所謂國(guó)際結(jié)算方式是指收付貨幣的手段和渠道,同時(shí),國(guó)際結(jié)算條款也是進(jìn)出口買(mǎi)賣(mài)合同中最為重要的條款之一。2.托收3.信用證即由一家銀行依照客戶(hù)的要求和指示或自身的名義，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)，向第三者或其指定人付款，或承兌并付受益人票；或授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款、或承兌并支付該匯票；或授權(quán)另一家銀行議付。從定義可以看出信用證具有以下特點(diǎn)：信用證的特點(diǎn):信用證的特點(diǎn)是"一個(gè)原則,兩個(gè)憑證"."一個(gè)原則"就是嚴(yán)格相符的原則,"兩個(gè)憑證"就是1:開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任.開(kāi)證行支付方式是由銀行自己的信用作保證,所以作為一種銀行保證文件的信用證,開(kāi)證行對(duì)之負(fù)第一性的付款責(zé)任.就是說(shuō)出口商在沒(méi)有付款的時(shí)候，開(kāi)證行要將款項(xiàng)先打給進(jìn)口商。2:信用證是一項(xiàng)自足的文件指銀行只憑信用證.不問(wèn)合同,信用證是獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同以外的另一中契約，開(kāi)證銀行和參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行只按信用證的規(guī)定辦事,不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束.信用證條款改變不一定合同就要有類(lèi)似的改變。一項(xiàng)純單據(jù)文件在信用證業(yè)務(wù)中,銀行只審查收益人所提交的單據(jù)是否與信用證條款相符,以決定其是否履行付款責(zé)任.如果相符，久付款。而具體貨物的完好與否,則與銀行無(wú)關(guān).進(jìn)口方可憑有關(guān)的單據(jù)和合同想責(zé)任方提出損害賠償?shù)囊?只憑單據(jù),不管貨物.根據(jù)是否提供單據(jù)有跟單信用證和光票信用證；根據(jù)開(kāi)證行的責(zé)任有可撤銷(xiāo)信用證和不可撤銷(xiāo)信用證；根據(jù)信用方法有議付信用證、付款信用證和承兌信用證；根據(jù)有關(guān)第三者提供信用擔(dān)保有無(wú)保兌信用證和保兌信用證；根據(jù)付款情況有：即期信用證和延期信用證；根據(jù)使用目的有跟單信用證、備用信用證、旅行信用證；根據(jù)特殊性質(zhì)有可轉(zhuǎn)讓信用證、循環(huán)信用證、紅條款信用證、背對(duì)背信用證、國(guó)內(nèi)信用證、對(duì)開(kāi)信用證。五.內(nèi)容(插一張信用證的圖)一.信用證名稱(chēng)、形式、號(hào)碼、開(kāi)證日期、受益人、開(kāi)證申請(qǐng)人、信用證額、有效期限。二.匯票中的出票人、付款人、匯票期限、出票條款。三.貨運(yùn)單據(jù)中的商業(yè)發(fā)票、提單、其它單據(jù)。四.貨物描述中的貨名、數(shù)量、單價(jià)。五.運(yùn)輸條款中的裝貨港、卸貨港或目的地、裝運(yùn)期限、可否分批裝運(yùn)、六.保兌、保付條款七.開(kāi)證行對(duì)議付行的指示條款、議付金額背書(shū)條款、索匯方法、寄單方1、進(jìn)出口雙方簽訂貨物買(mǎi)賣(mài)合同2、進(jìn)口方申請(qǐng)開(kāi)證3、開(kāi)證行開(kāi)立信用證并，通知出口方所在地的代理行(即：通知行)4、通知行通知出口方5、出口方收到信用證，審核無(wú)誤后交單議付(即：出口方提交信用證提及的全套單據(jù)給通知行或其他銀行，該行支付款項(xiàng))6、議付行寄單索償(即：付款給出口方的銀行憑信用證規(guī)定的全套單據(jù)向開(kāi)證行或其他銀行請(qǐng)求償付貨款，付款行付款后獲得該全套單據(jù))7、進(jìn)口方付款贖單(進(jìn)口方審核無(wú)誤后付清全部貨款及有關(guān)費(fèi)用，取得全套單據(jù))信用證操作流程跟單信用證操作的流程簡(jiǎn)述如下：1.買(mǎi)賣(mài)雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。2.買(mǎi)方通知當(dāng)?shù)劂y行(開(kāi)證行)開(kāi)立以賣(mài)方為受益人的信用證。3.開(kāi)證行請(qǐng)求另一銀行通知或保兌信用證通知賣(mài)方信用證已開(kāi)立。4.通知行核對(duì)無(wú)誤后轉(zhuǎn)遞給出口人。5.賣(mài)方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運(yùn)貨物，備齊單據(jù)并開(kāi)具匯票，在有效期內(nèi)向當(dāng)?shù)劂y行議付。6.銀行審核無(wú)誤后按發(fā)票金額扣除手續(xù)費(fèi)后付款。7.通知行或以外的銀行將單據(jù)寄送開(kāi)證行。8.開(kāi)證行審核單據(jù)無(wú)誤后，以事先約定的形式，對(duì)已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付。9.開(kāi)證行通知進(jìn)口人付款。10.開(kāi)證行在買(mǎi)方付款后交單，然后買(mǎi)方憑單取貨。至此，進(jìn)口方與開(kāi)證行間因開(kāi)立信用證而構(gòu)成的契約關(guān)系即告結(jié)束。銀行信用證的作用有多種：一是擔(dān)保付款的作用：由于一國(guó)的賣(mài)方不了解另一國(guó)家的買(mǎi)方的信譽(yù)和支付能力，只有在先付貨款，或有銀行信用證的條件下才會(huì)發(fā)貨。因?yàn)橘I(mǎi)方銀行的信用提供了擔(dān)保。二是融資作用：賣(mài)方在信用證到期前急需用款時(shí)，可以將該信用證質(zhì)押從第三人處(或者銀行)取得貸款。買(mǎi)方也可以申請(qǐng)銀行墊款，提出信三是便利作用：對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方有便利的作用。對(duì)雙方的資信調(diào)查，對(duì)擔(dān)保登記或質(zhì)押辦理，付款的安排等都被信用證簡(jiǎn)化了。 (1)當(dāng)采用信用證方式結(jié)算時(shí)，受益人(出口商)的收款有保障，特別是在出口商不很了解進(jìn)口商時(shí)，在進(jìn)口國(guó)有外匯管制時(shí)，信用證的優(yōu)越 (2)信用證使雙方的資金負(fù)擔(dān)較平衡。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，出運(yùn)貨物以后可以立即把單據(jù)賣(mài)給出口地銀行以獲得貨款，還可以利用信用證做打包放款，因此，資金負(fù)擔(dān)比貨到付款和托收輕得多;對(duì)于進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，開(kāi)證時(shí)一般只需繳納部分押金，獲得單據(jù)時(shí)才支付全額，其資金負(fù)擔(dān)也比預(yù) (3)信用證方式也具有一些缺點(diǎn)。比如容易產(chǎn)生欺詐行為，由于信用證是具有自足性的文件，有關(guān)銀行只處理單據(jù)的特點(diǎn)，如果受益人偽造相管從理論上講進(jìn)口商可以依買(mǎi)賣(mài)合同要求出口商賠償，甚至訴諸法律，但跨國(guó)爭(zhēng)端往往很難解決。另外，信用證方式手續(xù)復(fù)雜，環(huán)節(jié)較多，不僅務(wù)的成本。九．信用證的風(fēng)險(xiǎn)信用證風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)：①開(kāi)證行信用風(fēng)險(xiǎn)。信用證雖然是銀行信用，但是也不是絕對(duì)安全的。在一些國(guó)家銀行的成立不像這樣嚴(yán)格，并且需要有注冊(cè)資本的限制，國(guó)外銀行的所有權(quán)也大多是私有性質(zhì)的，在這種情況下，銀行的資信非常重要。進(jìn)口商會(huì)同一小銀行或者根本不存在的銀行聯(lián)合進(jìn)行詐騙②信用證硬條款風(fēng)險(xiǎn)。在信用證的規(guī)定格式中，有許多的硬性條款，這些構(gòu)成信用證的基本要素，如受益人、有效期、裝運(yùn)期、交單期、議付行等，任何一個(gè)條款的細(xì)微變化都可能給出口商帶來(lái)麻煩。③信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)。在信用證業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商或開(kāi)證行有可能利用信用證只關(guān)注單據(jù)這一特點(diǎn)設(shè)置“陷阱條款”，或稱(chēng)為信用證軟條款。指不可撤銷(xiāo)信用證規(guī)定有信用證附條件生效的條款，或者規(guī)定要求受益人提供一些難以取得的單證，使受益人處于被動(dòng)不利的地位，導(dǎo)致受益人履約和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)果就是受益人結(jié)匯困難，銀行的擔(dān)保責(zé)任也會(huì)免除，銀行信用重新變回商業(yè)信用，這個(gè)時(shí)候受益人只能向開(kāi)證申請(qǐng)人索賠，但是否索賠成功就要看開(kāi)證申請(qǐng)人的信譽(yù)了，一般會(huì)很難索賠成功。④單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。信用證是一種單據(jù)買(mǎi)賣(mài)，實(shí)行的是憑單付款的原則。首先，銀行審單只要“單單一直，單證一致”就會(huì)把貨款付給出口方而不管實(shí)際貨物是否符合進(jìn)口方的要求。其次，如果單證可能完全做到一致，就會(huì)出現(xiàn)單據(jù)不符。對(duì)于單據(jù)不符包括兩種情況，UCP500?也有明確的規(guī)定：一是無(wú)關(guān)緊要的不符；二是名符其實(shí)的不符。無(wú)關(guān)緊要的不符是指雖然單據(jù)表面與信用證不符，卻可以視為相符的不符點(diǎn)，這種不符點(diǎn)單據(jù)仍可為銀行所接受。名符其實(shí)的不符，即構(gòu)成可以拒收拒付的單證不符。包括單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定；單據(jù)不符合?UCP500?的規(guī)定；單據(jù)之間相互矛盾三種情況。該類(lèi)型不符點(diǎn)單據(jù)的后果是開(kāi)證行解除了單證相符條件下的付款責(zé)任，將銀行信用證轉(zhuǎn)為商業(yè)信用證，也就給進(jìn)口商提供了拒付的理由。信用證結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避：1.加強(qiáng)信用證單據(jù)的審核。鑒于信用證業(yè)務(wù)表面性的特點(diǎn)，避免不符點(diǎn)出現(xiàn)的關(guān)鍵在于嚴(yán)格按照國(guó)際慣例要求制單和審單，UCP600規(guī)定，開(kāi)證銀行對(duì)受益人履行付款的條件是單單一致，單證一致和單內(nèi)一致，只要符合要求，開(kāi)證行就沒(méi)有拒付的理由，從而保證了結(jié)匯的安全性。2.開(kāi)證行資信的審核。信用證的付款是以開(kāi)征銀行的信用作為保障的，開(kāi)證銀行的信用直接影響到受益人收匯的安全性，出口商要盡量爭(zhēng)取找一家資信較好的銀行。如果開(kāi)證行資信不可靠時(shí)出口方也可以通過(guò)保兌的方法降低風(fēng)險(xiǎn)，信用證加具保兌后，有兩家銀行對(duì)信用證負(fù)第一性的3.信用證軟條款的規(guī)避。關(guān)于軟條款，受益人應(yīng)該確保制單結(jié)匯不受買(mǎi)方的制約，單證應(yīng)該由出口商自己繕制，或由出口商官方機(jī)構(gòu)，或貨運(yùn)公司等第三方機(jī)構(gòu)出具。．驗(yàn)證信用證的真?zhèn)危盏介_(kāi)證行開(kāi)出的電開(kāi)信用證，應(yīng)當(dāng)核對(duì)密押。認(rèn)真審核信用證的內(nèi)容，看信用證的內(nèi)容是否與合同內(nèi)容一致，特別注意信用證中有無(wú)出現(xiàn)與合同內(nèi)容相矛盾的條款。每份軟條款都有各自表述，沒(méi)有現(xiàn)成格式，認(rèn)真仔細(xì)閱讀，搞清其含義和對(duì)出口方可能造成的利弊，對(duì)確有必要進(jìn)行修改和刪除的部分，應(yīng)及時(shí)向開(kāi)證申請(qǐng)人提出，要據(jù)理力爭(zhēng)，讓客戶(hù)取消該條款。需要注意的是，如果在信用證結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，出口商應(yīng)該謹(jǐn)慎地分析問(wèn)題所在，積極尋找妥善解決的方法，最低程度地減少損失。根據(jù)UCP600的規(guī)定，應(yīng)先由開(kāi)證行征詢(xún)買(mǎi)方意見(jiàn),看是否有信用證照舊履行的可行性。如果買(mǎi)方不接受不符點(diǎn)，受益人擁有對(duì)單據(jù)的處置權(quán)，貨權(quán)依然掌握在出口方手中，受益人可以根據(jù)實(shí)際情況處理貨物也可以與買(mǎi)方及時(shí)溝通，在價(jià)格上適當(dāng)讓步，盡量避免因單據(jù)不符遭退單的損失。綜上