我國銀行信用卡系統(tǒng)的風(fēng)險防范研究分析 財務(wù)管理專業(yè)

我國銀行信用卡系統(tǒng)的風(fēng)險防范研究【摘要】：伴隨著WTO的進程,我國銀行信用卡逐步邁入國際化市場,在我國銀行信用卡國際化經(jīng)營過程中,信用卡作為一項高風(fēng)險、高收益的產(chǎn)業(yè),有著廣闊的發(fā)展前景和盈利空間,銀行信用卡業(yè)務(wù)中面臨的主要風(fēng)險有信用風(fēng)險,欺詐風(fēng)險,操作風(fēng)險,匯率風(fēng)險,因此,也蘊藏著巨大的風(fēng)險。研究分析中國銀行信用卡風(fēng)險防范現(xiàn)狀及存在問題,不僅對中國銀行信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展具有理論和現(xiàn)實意義,對促進我國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險防范也有重要的現(xiàn)實意義。文章從理論與實踐相結(jié)合的角度出發(fā),綜合運用了比較分析方法、定性分析方法和定量分析方法,實證分析和規(guī)范分析來探討我國銀行信用卡風(fēng)險防范。全文共由六部分組成:第一章導(dǎo)論。通過對研究的背景,研究目的和意義,國內(nèi)外的研究狀況,及研究思路與方法等的闡述,為開展研究做了鋪墊。第二章論述了我國銀行信用卡國際化經(jīng)營風(fēng)險的種類,分別為信用風(fēng)險,欺詐風(fēng)險,操作風(fēng)險,匯率風(fēng)險等,其次論述了信用卡風(fēng)險產(chǎn)生的原因以及風(fēng)險防范理論。第三章簡要介紹了發(fā)達國家信用卡風(fēng)險防范的成功經(jīng)驗以及對我國銀行信用卡風(fēng)險防范的啟示。第四章分析了我國信用卡風(fēng)險現(xiàn)狀以及存在的問題。第五章構(gòu)建我國銀行信用卡國際化經(jīng)營風(fēng)險防范體系,分別從內(nèi)控體系和外控體系對風(fēng)險進行防范,其中內(nèi)控體系主要是針對欺詐風(fēng)險、操作風(fēng)險進行的防范,而外控體系主要是針對信用風(fēng)險進行的防范。最后從五個方面對應(yīng)采取的進一步加強和完善信用卡風(fēng)險防范的策略提出一些有益的建議,包括完善我國相關(guān)法律法規(guī)體系、加強信用體制的建設(shè)、引導(dǎo)銀行信用卡國際化發(fā)展、實行EMV遷移、建立同步套期保值機制等。通過對我國信用卡國際化經(jīng)營風(fēng)險問題的研究,期望對我國銀行的信用卡風(fēng)險防范能力的提升和保障我國信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展有積極推動作用。由于信用卡在我國發(fā)展的歷史還不長，特別是發(fā)卡量從百萬張跨越千萬張、直至目前的上億張，只用了短短五年時間，其中必然存在著諸多問題和風(fēng)險，對此如不重視，相應(yīng)的風(fēng)險累積也可能釀成大的風(fēng)暴。信用卡的信用風(fēng)險主要是指因持卡人信用不良、違約拒付而產(chǎn)生的壞賬風(fēng)險。由于信用卡是免擔(dān)保、免保證金、免抵押品的信貸方式，所以信用風(fēng)險成為了商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)一個最主要的損失來源，而且信用風(fēng)險所帶來的壞賬損失直接減少銀行的經(jīng)營利潤，須引起銀行的高度重視，及時防范與化解。一、信用風(fēng)險的分類信用風(fēng)險是發(fā)卡銀行最主要的信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險。信用卡的信用消費與一般消費信貸業(yè)務(wù)一樣，是客戶使用銀行核批的信用額度，對自身消費行為的一種支付。只要是在批準(zhǔn)的信用額度內(nèi)用款，客戶就會得到銀行的支付保障。但是，信用卡更為靈活、簡便，更能滿足客戶經(jīng)常性的消費需要，給客戶以隨機性支付保障的特點，使得信用卡產(chǎn)品隱含著更復(fù)雜的信用風(fēng)險。（一）無抵押貸款風(fēng)險信用卡是一種無抵押貸款，持卡客戶在申請信用卡時，無需向發(fā)卡銀行提供任何資產(chǎn)抵押。因此，持卡客戶財務(wù)出現(xiàn)問題時，發(fā)卡銀行不可能通過變賣抵押品償債。銀行只能通過客戶信用狀況、收入來源以及客戶提供的其他資信證明等信息來評估申請人是否存在不良的信用記錄、是否財產(chǎn)健全、是否已擁有過多的無抵押信用貸款等。目前，國內(nèi)個人征信體系尚不健全，客戶信息的不對稱，使得銀行在審核客戶資質(zhì)時，手段單一，缺少靈活性和時效性。一旦銀行在對客戶資質(zhì)的判斷上出現(xiàn)偏差，風(fēng)險往往難以避免。（二）循環(huán)貸款風(fēng)險由于信用卡是彈性還款方式，持卡客戶可選擇部分或全部還款，只要是持卡客戶按最低還款額如期還款，且貸款的數(shù)額又未超過發(fā)卡銀行核定的信用額度，持卡客戶就可以繼續(xù)用卡消費。然而，持卡客戶的財務(wù)狀況是隨著時間及其經(jīng)濟活動不斷發(fā)生變化的，從貸款的角度看，時間愈長信貸風(fēng)險愈高。但由于利息收入是信用卡業(yè)務(wù)一項重要的收入來源，一些長時間準(zhǔn)時還款，使用循環(huán)功能的客戶，通常被視為良好客戶。但在經(jīng)濟環(huán)境不景氣的情況下，如果此類良好客戶經(jīng)濟狀況發(fā)生惡化，銀行款項的催收將面臨重大挑戰(zhàn)。此外，多家銀行對同一客戶的重復(fù)授信，也可能造成持卡客戶還款能力出現(xiàn)問題。（三）其他隱含風(fēng)險信用卡在使用過程中通常伴隨著許多其他服務(wù)，目的是為客戶提供更為便捷的支付方式，但通常便捷與風(fēng)險是一對共存的矛盾體，越是方便的服務(wù)，往往在風(fēng)險控制上要求更高。例如信用卡臨時額度調(diào)整，就是給持卡客戶信用額度以外提供一定金額的浮動額度，以及支付交易不連接發(fā)卡銀行系統(tǒng)而由第三方支付系統(tǒng)直接完成的代授權(quán)交易等功能，均在一定程度上放大了發(fā)卡銀行所面臨的信用風(fēng)險，雖然隨著銀行風(fēng)險管控的規(guī)范以及通訊技術(shù)的發(fā)展，此類風(fēng)險現(xiàn)在能夠得到有效控制，但信用卡產(chǎn)品使用便捷、附加功能多的特點仍然面臨很多的風(fēng)險挑戰(zhàn)。二、信用風(fēng)險的成因從信用卡發(fā)卡規(guī)模來看，近年來由于市場競爭的加劇，國內(nèi)發(fā)卡銀行在信用卡市場紛紛“跑馬圈地”，無形之中忽視了業(yè)務(wù)推進過程中的風(fēng)險控制。截至2011年12月末，中國市場信用卡發(fā)卡量2.85億張，較2006年末的0.51億張猛增2.34億張，增幅高達458.82%。表12006-2011年中國市場信用卡發(fā)卡量統(tǒng)計表單位：億張資料來源：筆者根據(jù)2006-2011年中國金額統(tǒng)計年鑒整理得出從信用卡發(fā)卡環(huán)節(jié)來看，發(fā)卡銀行為了占據(jù)未來信用卡市場的高地，加大了對高校學(xué)生等低收入人群的營銷力度，大學(xué)生屬于無工作、無固定收入的群體，然而一些發(fā)卡銀行并沒有按照規(guī)定對信用卡申請人還款能力進行實質(zhì)性審核，有的銀行甚至雇傭?qū)W生銷售人員對其周圍的同學(xué)、朋友進行大勢營銷。在這種粗放式業(yè)務(wù)擴張的過程中，銀行信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況不能不令人擔(dān)心。此外，在營銷策略上，各家發(fā)卡銀行基本上都采取了免首年年費、消費積分、贈送禮品等方式來促銷自身的信用卡產(chǎn)品，部分消費者出于獲取禮物的心理申請辦理了信用卡，但是隨后并不開卡，這就造成了發(fā)卡銀行系統(tǒng)資源的浪費。另外，在當(dāng)前國際經(jīng)濟形勢嚴峻、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟政策緊縮的大背景下，部分信用卡客戶，尤其是發(fā)卡銀行前期業(yè)務(wù)擴張過程中針對收入狀況不穩(wěn)定的低收入群體發(fā)放的信用卡，以及大量“睡眠卡”的存在極有可能在未來給發(fā)卡銀行信用卡業(yè)務(wù)帶來較大的信用風(fēng)險。三、信用風(fēng)險的對策銀行向客戶發(fā)放信用卡的時候主要依據(jù)客戶當(dāng)時的經(jīng)濟狀況和信譽狀況，然而客戶的具體情況是一個動態(tài)的過程，如果客戶的職業(yè)、收入、家庭、健康等因素發(fā)生變動，經(jīng)濟狀況惡化無力還款，那么將引發(fā)信用風(fēng)險。所以，防范和降低信用風(fēng)險應(yīng)從以下三個方面入手。（一）信用風(fēng)險的事前審核一是審慎選擇客戶來源。銀行選擇信用卡客戶，一般來自其已有的存款客戶。對這些客戶的資信情況，銀行可以通過對其存款賬戶資金流動情況來了解，這些客戶的信用風(fēng)險相對較小。對于非存款客戶，銀行則需要進行較為嚴格的信用審查，包括：在填寫個人基本情況申請表的同時，要求客戶提供有一定擔(dān)保能力的擔(dān)保人，對其所填寫的個人情況進行真實性擔(dān)保等。嚴格把好資信審查程序，控制內(nèi)部運作風(fēng)險在現(xiàn)有條件下，合理安排各部門的分工與職責(zé)，制定有效的信用策略，做到各個環(huán)節(jié)相互制約，從而可以有效控制內(nèi)部運作風(fēng)險。除了對現(xiàn)有發(fā)卡流程進行完善外，還要對不同情況的申請人采取不同的政策。對單位批量辦卡的，手續(xù)可以適當(dāng)簡化，但一定要與單位簽訂明確雙方的責(zé)任的協(xié)議書。對于零散的客戶，手續(xù)不能簡化，網(wǎng)點在受理辦卡申請時，對申請人提供的房產(chǎn)證明、購房（貸款）合同、身份證件、大額存單等，在核實原件后一定保留其復(fù)印件。對于上門現(xiàn)場辦卡的營銷人員，對申請人詳細資料的調(diào)查萬萬不能忽略，僅憑一張身份證復(fù)印件和簡單的聯(lián)系地址、電話即辦卡的風(fēng)險隱患較大。一是不利于持卡人的緊急止付和掛失;二是不利于銀行對透支的催收。二是合理制定信用額度。對于通過信貸審核、批準(zhǔn)發(fā)卡的客戶，發(fā)卡銀行還將依據(jù)申請人的職業(yè)、職務(wù)、學(xué)歷、年齡、收入、資產(chǎn)等基本指標(biāo)的綜合考評結(jié)果，為其核定信用額度。目前，隨著個人資信信息共享度的逐步提高，銀行可充分利用人行征信系統(tǒng)等外部資源對申請人的個人信用資質(zhì)進行全面調(diào)查，只用充分利用這些客戶申請表以外的信息才能對客戶資質(zhì)狀況做出一個更為客觀、準(zhǔn)確的判斷。（二）信用風(fēng)險的事中監(jiān)控一是隨時關(guān)注客戶的還款能力。發(fā)卡銀行應(yīng)全面跟蹤、分析客戶信息包括資信信息、個人信息、交易信息等，根據(jù)客戶所處行業(yè)，卡片使用情況以及還款情況等，對客戶還款能力進行分析和預(yù)測，及時發(fā)現(xiàn)潛在信用風(fēng)險客戶。二是加強行業(yè)間的溝通交流，實現(xiàn)信用風(fēng)險信息共享。市場是競爭的，風(fēng)險是合作的，行業(yè)間應(yīng)加強風(fēng)險溝通，對于逾期不還記錄、信用記錄黑名單等風(fēng)險信息，應(yīng)在銀行間共享，并建立信用風(fēng)險客戶的黑名單庫，方便各家銀行早日發(fā)現(xiàn)存在信用風(fēng)險的客戶，從而將風(fēng)險減少到最低。①掛失止付風(fēng)險管理。信用卡止付是在信用卡業(yè)務(wù)中因持卡人信用卡遺失、被盜、惡意透支以及違反信用卡章程等，由發(fā)卡行實施的，為保護持卡人及發(fā)卡行自身利益的行為。止付可以提高發(fā)卡行和持卡人的資金安全，有效降低信用卡風(fēng)險。

②加強對特約商戶的管理。建立健全特約網(wǎng)點的管理，經(jīng)常檢查、監(jiān)督特約商戶經(jīng)營情況，對違反協(xié)議的有關(guān)行為及時給予糾正，對已經(jīng)發(fā)生的收回的偽卡、止付卡或冒用卡等現(xiàn)象及時進行追查，必要時可中止或取消特約商戶受理信用卡的資格，對特約單位要加強培訓(xùn)指導(dǎo)，使其不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平。

③對持卡人用卡知識的指導(dǎo)。在開展信用卡宣傳與推廣中，應(yīng)正確宣傳善意透支，不能過分強調(diào)信用卡的透支功能。要大力宣傳信用卡方便購物、消費及存取現(xiàn)金的特點，普及信用卡基本知識，逐步改變?nèi)藗兊膫鹘y(tǒng)觀念。對持卡人還應(yīng)宣傳和講解信用卡的使用方法，以改變部分持卡人的不良習(xí)慣。

④建立催收機構(gòu)。對到期還款的持卡人進行定期的電話催收，或寄發(fā)催款單。對于多次催款或通過法律行為追回欠款的和沒有追回欠款的持卡人，應(yīng)進行消戶處理，并將其名單列入“黑名單”對其下次任何申請都予以拒絕。

(2)風(fēng)險分散。

①向擔(dān)保人轉(zhuǎn)移。發(fā)卡機構(gòu)要求申卡人提供擔(dān)保人或單位，并在簽訂協(xié)議的基礎(chǔ)上明確彼此的權(quán)利義務(wù)。一旦持卡人不能償還欠款，由擔(dān)保人履行其還款義務(wù)。

①向持卡人轉(zhuǎn)移。是要求持卡人在申卡時用自己的存單、有價證券等等資產(chǎn)抵押給銀行作為擔(dān)保的一種方式。

③向保險機構(gòu)轉(zhuǎn)移。這種方式是銀行通過向保險公司投保，一旦風(fēng)險發(fā)生，銀行可以把這種風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險機構(gòu)，從而避免或減少其本身的損失。

(3)提高民眾的誠信意識。加強思想道德和法制建設(shè)，在道德方面通過提高人們的思想道德建設(shè)覺悟抑制信用卡犯罪，同時健全涉及信用卡業(yè)務(wù)的法律法規(guī)，保證信用卡業(yè)務(wù)的順利開展。

(4)建立客戶個人資信管理體系。由于信息的不對稱性，持卡人信用與銀行信息具有不對稱性。銀行無法控制持卡人的行為，也不能隨時了解持卡人財務(wù)狀況的變化，從而使得這種不對稱性存在。所以要通過運用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，對收集到得數(shù)據(jù)進行分析建模、評價等，從而做出準(zhǔn)確的判斷。如果這個管理體系在業(yè)界聯(lián)合建立，對于銀行更為有力。

(5)風(fēng)險的補償，指建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度。為了彌補由于冒用、惡意透支等造成的呆、壞賬損失，可根據(jù)有關(guān)規(guī)定，按一定比例提取呆賬準(zhǔn)備金和壞賬準(zhǔn)備金。對于經(jīng)過風(fēng)險轉(zhuǎn)移仍不能追回的損失，可從風(fēng)險準(zhǔn)備金中沖減。這項措施采取的是風(fēng)險接受策略，信用卡業(yè)務(wù)具有高風(fēng)險性，不可避免會給發(fā)卡行帶來一定的損失，因此，對于已經(jīng)確認的呆、壞賬應(yīng)加大核銷力度。

(6)建立商戶監(jiān)控系統(tǒng)。對授權(quán)及收單操作進行監(jiān)督，該系統(tǒng)監(jiān)視對象包括大額交易、不正常交易、非正常交易、同一卡號的重復(fù)交易、高于平均收單量的不正常情況及同一卡號發(fā)生連續(xù)金額相同的若干筆交易等。然后通過人員調(diào)查持卡人是否有惡意透支的可能性，如果有應(yīng)及時止付。（三）信用風(fēng)險的事后追繳信用風(fēng)險產(chǎn)生的結(jié)果是持卡客戶逾期不歸還借款。對于發(fā)卡銀行來說，目前比較普遍的追繳方式包括電話催收和上門催收，對于上述兩個方式均無法實現(xiàn)款項追繳的款項則需要借助公安機關(guān)或法院進行司法追償。隨著信用卡發(fā)卡規(guī)模地不斷增加，事后追繳越來越需要借助技術(shù)手段