邢臺(tái)新員工小規(guī)模、附加稅、定期定額考試附有答案附有答案

邢臺(tái)新員工小規(guī)模、附加稅、定期定額考試[復(fù)制]基本信息：[矩陣文本題]*姓名：________________________1、小規(guī)模納稅人因未達(dá)起征點(diǎn)而產(chǎn)生的增值稅免稅業(yè)務(wù)，如何填寫增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表？[單選題]A、需要填寫減免明細(xì)表B、不用填寫體現(xiàn)(正確答案)C、聯(lián)系稅局核實(shí)2、小規(guī)模個(gè)體戶季報(bào)，本季度銷售固定資產(chǎn)不含稅銷售額20萬(wàn)，未開票，小規(guī)模主表填寫哪一欄？[單選題]A、填寫到主表第10欄20萬(wàn)B、填寫到主表11欄20萬(wàn)(正確答案)C、填寫到主表7欄20萬(wàn)D、主表18欄填寫減征額20003、小規(guī)模增值稅符合全免，但是開具了1%征收率專票一張，銷售額100000元，主表24行數(shù)據(jù)是？[單選題]A、0B、1000(正確答案)4、小規(guī)模增值稅疫情減免填寫主表（）行？[單選題]A、18欄“本期應(yīng)納稅額減征額”(正確答案)B、23欄“本期預(yù)繳稅額”5、小規(guī)模增值稅征收類型為（）的小規(guī)模企業(yè)沒有【附列資料表】？[單選題]A、貨勞(正確答案)B、服務(wù)C、混營(yíng)6、小規(guī)模增值稅報(bào)表24行顯示負(fù)數(shù)，軟件是否可以申報(bào)？[單選題]A、本期的合計(jì)銷售額是負(fù)數(shù)，不能網(wǎng)報(bào)(正確答案)B、只要24欄是負(fù)數(shù)，就不能網(wǎng)報(bào)7、小規(guī)模增值稅附列資料表"本期發(fā)生額"填寫（）的金額。[單選題]A、含稅(正確答案)B、不含稅8、小規(guī)模主表，第1列應(yīng)稅貨物列19/21欄的免稅額按（）自動(dòng)生成[單選題]A、1%B、3%(正確答案)9、定期定額報(bào)表填寫問(wèn)題，以下錯(cuò)誤的有哪些？[單選題]A、應(yīng)稅項(xiàng)（2）需手工填寫，其中第一行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，按您本期“實(shí)際銷售收入”和稅局的“核定銷售額”相比較，填寫孰大值B、計(jì)稅依據(jù)（3）至“核定應(yīng)納稅額”自動(dòng)生成C、減免性質(zhì)，按實(shí)際享受的選擇對(duì)應(yīng)代碼，減免稅額自動(dòng)生成；如果是小規(guī)模納稅人，小規(guī)模減征額也會(huì)生成D、定期定額戶不用申報(bào)(正確答案)10、小規(guī)模企業(yè)，待辦事項(xiàng)中既有定期定額表，又有附加稅報(bào)表，附加稅應(yīng)從哪申報(bào)？[單選題]A、定期定額表中(正確答案)B、附加稅報(bào)表中11、定期定額申報(bào)表，個(gè)體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者附加稅征收率顯示0%，如何處理（）[單選題]A、一般是因?yàn)槎ㄆ诙~的稅費(fèi)種核定信息登記的有問(wèn)題導(dǎo)致的(正確答案)B、說(shuō)明該企業(yè)享受減免直接按照核定的申報(bào)即可C、可以同步核定后再操作D、說(shuō)法都正確12、定期定額報(bào)表生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)稅的減免標(biāo)準(zhǔn)是[單選題]A、月度3萬(wàn)，季度9萬(wàn)(正確答案)B、月度10萬(wàn)，季度30萬(wàn)C、月度9萬(wàn)，季度27萬(wàn)13、附加稅計(jì)稅依據(jù)不包含什么？[單選題]A、實(shí)際繳納的增值稅B、實(shí)際繳納的消費(fèi)稅C、當(dāng)期免抵的增值稅稅額D、違反增值稅和消費(fèi)稅規(guī)定被加罰的滯納金和罰款(正確答案)14、以下關(guān)于附加稅說(shuō)法錯(cuò)誤的是？[單選題]A、根據(jù)稅費(fèi)種核定下發(fā)報(bào)表，增值稅附加、消費(fèi)稅附加，根據(jù)各自的核定下發(fā)報(bào)表B、需要在增值稅申報(bào)成功后才能單獨(dú)申報(bào)附加稅，不然申報(bào)會(huì)有錯(cuò)誤提示C、小規(guī)模只要有專票，不用區(qū)分起征點(diǎn)，城建稅都是要交的，享受小規(guī)模普惠政策，減半征收D、附加稅本期稅款為負(fù)數(shù)時(shí)，網(wǎng)上不可以填報(bào)(正確答案)15、個(gè)體工商戶企業(yè)自行申報(bào)了《定期定額納稅申報(bào)表》，但是扣款界面有兩條生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的欠繳信息，除了定期定額納稅申報(bào)表還有一條簡(jiǎn)易申報(bào)受理清單的，下列說(shuō)法正確的有？A、《簡(jiǎn)易申報(bào)受理清單》是稅局批量申報(bào)的，批量申報(bào)后欠繳信息里會(huì)形成一條欠繳信息(正確答案)B、稅局批扣后用戶自己又自行申報(bào)了一次定期定額表(正確答案)C、指導(dǎo)用戶去申報(bào)信息查詢里看一下稅局批扣那條《簡(jiǎn)易申報(bào)受理清單》的申報(bào)明細(xì)是不是有稅款，如果有稅款可以直接作廢其中一條D、建議聯(lián)系稅局核實(shí)如何扣款(正確答案)16、小規(guī)模預(yù)繳增值稅時(shí)也預(yù)繳了附加稅及城建稅，附加稅報(bào)表如何填寫？A、未達(dá)起征點(diǎn)時(shí)，一般增值稅報(bào)表的稅款是0，附加稅也不涉及再次繳納，0申報(bào)即可(正確答案)B、超過(guò)起征點(diǎn)時(shí)，“一般增值稅”這列填寫小規(guī)模主表24行的稅額(正確答案)C、超過(guò)起征點(diǎn)時(shí)，附加稅預(yù)繳這一列可以不用填寫，前面計(jì)稅依據(jù)不包含已預(yù)繳增值稅就可以了。(正確答案)D、超過(guò)起征點(diǎn)時(shí)，城建稅、教育附加和地方教育附加三項(xiàng)稅額自動(dòng)享受減征50%(正確答案)17、小規(guī)模納稅人，涉及代開專票的，會(huì)涉及到填寫主表的第（）欄A、1行應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%）(正確答案)B、2行稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額（3%）(正確答案)C、4行應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5%）(正確答案)D、5行稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額（5%）(正確答案)18、符合疫情減按1%政策，未達(dá)起征點(diǎn)時(shí)小規(guī)模報(bào)表如何填寫？A、先將不含稅銷售額填寫到主表10欄或11欄，如涉及專票，填寫到第1欄或4欄需交稅哦，對(duì)應(yīng)2欄或5欄也需要體現(xiàn)下(正確答案)B、19/20欄、或19/21欄的免稅額，第1列按3%自動(dòng)生成，無(wú)需修改也無(wú)需調(diào)賬(正確答案)C、如果是應(yīng)稅服務(wù)的第2列需手工填寫，按原征收率3%或5%，不是1%(正確答案)D、最終稅額是24欄注意核對(duì)正確即可(正確答案)19、關(guān)于附加稅說(shuō)法正確的有？A、一般納稅人月度銷售額不超過(guò)10萬(wàn)享受教育附加稅免征(正確答案)B、小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)享受教育附加和地方教育附加免征，是按照差額扣除后的銷售額來(lái)計(jì)算享受的(正確答案)C、小規(guī)模納稅人只要代開專票就要預(yù)繳城建稅、教育附加和地方教育附加D、沒有預(yù)繳增值稅的情況下，小規(guī)模和一般納稅人附加稅計(jì)稅依據(jù)一般都是按照主表24行的數(shù)據(jù)填寫(正確答案)20、小規(guī)模季報(bào)未達(dá)起征點(diǎn)情況下，以下附加稅依據(jù)表述正確的有？A、有稅局代開專票，預(yù)繳了增值稅稅款100，沒有預(yù)繳附加稅，增值稅報(bào)表主表24欄應(yīng)補(bǔ)退稅額是0，附加稅報(bào)表計(jì)稅依據(jù)填寫100(正確答案)B、有稅局代開專票，預(yù)繳了增值稅稅款100，沒有預(yù)繳附加稅，增值稅報(bào)表主表24欄應(yīng)補(bǔ)退稅額是0，附加稅報(bào)表計(jì)稅依據(jù)填寫0C、有自己開的專票，增值稅報(bào)表主表24欄應(yīng)補(bǔ)退稅額是50，附加稅報(bào)表計(jì)稅依據(jù)填寫50(正確答案)D、不涉及專票，增值稅報(bào)表主表24欄應(yīng)補(bǔ)退稅額是0，附加稅報(bào)表計(jì)稅依據(jù)填寫0(正確答案)21、企業(yè)既繳增值稅又繳消費(fèi)稅，但是附加稅中的消費(fèi)稅不能填寫計(jì)稅依據(jù)，下列說(shuō)法正確的有？A、未認(rèn)定消費(fèi)稅附加稅(正確答案)B、聯(lián)系稅局認(rèn)定消費(fèi)稅附加稅后在填寫(正確答案)C、如果同時(shí)繳納增值稅、消費(fèi)稅，那么附加稅需要同時(shí)認(rèn)定增值稅的附加稅與消費(fèi)稅附加的稅種才可以。(正確答案)D、以上說(shuō)法都正確(正確答案)22、小規(guī)模企業(yè)本期貨勞業(yè)務(wù)不含稅銷售額合計(jì)是負(fù)數(shù)，可以通過(guò)軟件申報(bào)。[判斷題]對(duì)錯(cuò)(正確答案)23、“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列次，數(shù)據(jù)需要包含銷售不動(dòng)產(chǎn)數(shù)據(jù)。[判斷題]對(duì)(正確答案)錯(cuò)24、定期定額申報(bào)表，個(gè)體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者附加稅征收率顯示0%的情況的，需要聯(lián)系稅局處理[判斷題]對(duì)(正確答案)錯(cuò)25、自行申報(bào)定期定額報(bào)表，只有個(gè)體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)報(bào)表，沒有附加稅，一般是定期定額核定有問(wèn)題，只核定了個(gè)體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者附加稅的有效期到期了，可以建議用戶聯(lián)系稅局重新核定下，再去申報(bào)。[判斷題]對(duì)(正確答案)錯(cuò)26、定期定額表，個(gè)體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的減免代碼中沒有“其他”這個(gè)選項(xiàng)一般是因?yàn)樾∫?guī)模增值稅實(shí)際銷售額已經(jīng)超過(guò)9萬(wàn)不享受減免導(dǎo)致的。[判斷題]對(duì)(正確答案)錯(cuò)27、稅局批扣的定期定額報(bào)表在工作臺(tái)--信息查詢--申報(bào)狀態(tài)查詢中顯示的是：《簡(jiǎn)易申報(bào)受理清單（適用于定期定額戶）》[判斷題]對(duì)(正確答案)錯(cuò)28、在定期定額報(bào)表里申報(bào)了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得以后，就不用再單獨(dú)申報(bào)個(gè)體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)A表了[判斷題]對(duì)(正確答案)錯(cuò)29、定期定額表里沒有附加稅的行次，需要聯(lián)系稅局把定期定額報(bào)表的行業(yè)代碼和稅費(fèi)種的行業(yè)代碼維護(hù)成一致