市商業(yè)銀行賬務(wù)調(diào)整管理辦法

1AAAA市商業(yè)銀行賬務(wù)調(diào)整管理方法第一章總那么第一條為了加強AAAA市商業(yè)銀行〔以下簡稱本行〕根底會計工作，建立標準的業(yè)務(wù)工作秩序，提高會計業(yè)務(wù)工作水平，進一步防范金融風(fēng)險，根據(jù)?中華人民共和國會計法?和財政部制定的?會計根底工作標準?、?金融企業(yè)會計制度?等法規(guī)，結(jié)合我行會計核算和業(yè)務(wù)處理的特點，制定本方法。第二條本方法賬務(wù)調(diào)整指各支行、科技部和清算中心等在通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)處理時發(fā)生錯賬,以及根據(jù)其他業(yè)務(wù)需要,需進行賬務(wù)調(diào)整，或在后臺進行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)維護的行為。第二章根本規(guī)定拔第三醒條掀俊本行致賬務(wù)路調(diào)整愁管理圓部門營為會漁計結(jié)灣算部臂，腫賬務(wù)押調(diào)整介執(zhí)行申部門桌為各扭業(yè)務(wù)咱部門金、各蔬支行閘和科房技部享。夜第四單條猜輸賬務(wù)逼調(diào)整姨分為總前臺匯賬務(wù)賀調(diào)整蝴和后疾臺賬姥務(wù)調(diào)漢整。裕前臺堤賬務(wù)譯調(diào)整賣指業(yè)討務(wù)處寺理過曉程中款發(fā)生哀的邀錯賬什，可徹由柜謝員直就接強進行號的賬拴務(wù)調(diào)唯整、濕或香由柜棟員歉經(jīng)授玻權(quán)失后將進行調(diào)的賬餅務(wù)調(diào)凡整。耐包括壇當日那撤銷上、隔瓜日沖澡正仇補記溉等。捏后臺禽賬務(wù)暖調(diào)整確指業(yè)慣務(wù)處蘆理過域程中墳發(fā)生柜的錯燥賬絡(luò)，不叢能由誰柜員裂直接旬辦理絕或經(jīng)京授權(quán)沸辦理聾，必械須由折科技膝部通痛過數(shù)夾據(jù)維走護進翼行的紐賬務(wù)囑調(diào)整習(xí)。見包括良業(yè)務(wù)犯流程破出錯袍、業(yè)戰(zhàn)務(wù)處趙理出額錯氣的賬乎務(wù)填調(diào)整維以及拜業(yè)務(wù)順數(shù)據(jù)追維護韻。濟第五修條魔繼本行岔賬務(wù)淚調(diào)整閱按調(diào)排整金朱額分扔權(quán)限猶進行濁授權(quán)娘處屠理，頌并報葛告擦業(yè)務(wù)貪主管四或主只管領(lǐng)妨導(dǎo)課簽字鍛同意縱。必(一暖)品前臺敲普通莖賬務(wù)壺調(diào)整考。君調(diào)賬圖金額邪在誼2選0萬戲元以恢下的溪業(yè)務(wù)寫撤銷沉，由采授權(quán)土人對壓調(diào)整限業(yè)務(wù)紡進行解授權(quán)娃；殃同網(wǎng)當點記世賬串東戶、秧記賬撤金額賭記錯責(zé)等賬鋪務(wù)調(diào)牽整遙，鋪由授雁權(quán)人星對調(diào)縱整業(yè)寧務(wù)進比行授博權(quán)，辟并飼報告丈會計佛結(jié)算陜部殲業(yè)務(wù)只管狀理員踐簽字雪審核陸。是(二驗)火前臺輪特殊坐賬村務(wù)調(diào)礦整誠。由趨綜合屠業(yè)務(wù)慰系統(tǒng)踐原因淘引起泄的錯昨賬調(diào)坊整影，搜跨網(wǎng)疾點賬均務(wù)調(diào)械整，磁或調(diào)乖賬金解額在擋2持0萬賤元以尸上的鄭錯賬店調(diào)整紅等習(xí)，由石錯賬派網(wǎng)點鵝〔部牲門〕瞞發(fā)出青賬務(wù)真調(diào)整諸申請羞，紐會計身結(jié)算些部譽審核捷并由污主管鼻領(lǐng)導(dǎo)閃簽字濾同意賣后進顧行賬俘務(wù)調(diào)草整，景經(jīng)授冶權(quán)人爺授權(quán)乞后，請由柜編員辦慈理調(diào)穗整業(yè)貓務(wù)比。乎芙蓉肌卡跨帳行業(yè)劇務(wù)或繳他行爹卡跨拼行業(yè)氏務(wù)錯迎賬確調(diào)整炎，根已據(jù)相減關(guān)業(yè)固務(wù)處稍理辦五法，陜由清倘算中廁心懶按特及殊賬來務(wù)調(diào)深整方赴式生申請促賬務(wù)播調(diào)整兔并經(jīng)罵授權(quán)欣辦理伴。氧(三首)嘩后臺惠賬務(wù)怖調(diào)整屆。斯由錯薄賬部進門據(jù)提出玻賬務(wù)鴿調(diào)整旋申請瞎，所或需區(qū)維護亮業(yè)務(wù)頭數(shù)據(jù)犁部門今提出謊申請州，買填寫弱?仙綜合笛業(yè)務(wù)裂系統(tǒng)垮數(shù)據(jù)頌修改個審批肯表參?零，詳橋細說宇明調(diào)數(shù)整事究由及危調(diào)整蟲內(nèi)容撿，宇會計宗結(jié)算餃部審拐核并凳報主織管行半領(lǐng)導(dǎo)映同意功后容，者提交糟科技棟部弄并由榜其踐主管刷行領(lǐng)握導(dǎo)同囑意調(diào)綁整后蠢，技僻術(shù)人股員盤方可乞進行舍賬務(wù)乒調(diào)整窩和后線臺數(shù)揮據(jù)維萌護愉。教第三愛章日紋賬務(wù)疼調(diào)整太手續(xù)構(gòu)和方范法尖第六宴條抬糾賬務(wù)腸調(diào)整雨的手脹續(xù)蹦〔一當〕由粥于杏操作將原因皂引起流的錯化賬蒸調(diào)整丸操作抓原因協(xié)引起侍的絡(luò)賬務(wù)逢調(diào)整紛行為嗓指因起業(yè)務(wù)行部門爸在齒業(yè)務(wù)腸處理寄時警發(fā)生紀的耐操作探性差躍錯錄、換錯誤通或錯軍賬陳，而際必須制進行諸賬務(wù)潤調(diào)整喝的行宰為。希柜飄員在裂辦理透賬務(wù)械調(diào)整卸時，涉必須蝕附上精原錯防誤憑請證醒、旨有關(guān)饅原始鑄附件互的奇原件顆或仔復(fù)印饞件騎，復(fù)或由箱錯賬綿相關(guān)腸部門薦和人挽員對各錯賬經(jīng)原因殲進行宿說明政。目并在手原錯只誤揀業(yè)務(wù)僵憑證征上注獨明調(diào)默整日中期和訪憑證貼編號的。描〔二最〕由股于外收單位丙原因耳引起權(quán)的叨錯賬奔調(diào)整子外單句位原句因引緒起的賞錯賬弊調(diào)整背指由尸于綢非沫我行飲的宋外部舞單位距〔開礙戶單狀位或提非開捏戶單齒位〕辨原因雖導(dǎo)致邊的錯持誤或藍錯晉賬，寧相關(guān)峰部門拾必須號進行縮錯賬棍沖正怪的行廳為。秒在辦灰理錯房賬渴調(diào)整角時，噴除篇附粘原錯房誤憑蒼證勺、醒有關(guān)潤原始謎附件生的原音件或需復(fù)印陸件姥外，葛還必寫須有概該單年位急提供疑的少情況栗說明矮及相進關(guān)事駛項的翼單據(jù)怪或文串書撐。遞〔三咱〕由業(yè)于業(yè)惰務(wù)系典統(tǒng)原揭因引幟起的目錯賬供調(diào)整耗業(yè)務(wù)獸系統(tǒng)僑原因妥引起糠的錯澆賬調(diào)襖整膨指跡由于究業(yè)務(wù)歡系統(tǒng)維原因幼或其令他系錄統(tǒng)運息行中蓄出現(xiàn)善異常己等情芳況造虜成的針錯賬述，喊而必市須由插相關(guān)冰部門魚進行聲賬務(wù)奔調(diào)整鑄的行哥為。扁在辦恰理錯禿賬調(diào)振整時納，依距據(jù)系業(yè)統(tǒng)運燭行異溫常、任或?qū)φ圪~異迎常等卻異常確情況持由錯瀉賬部喘門寫穗出情濾況說必明，犯報科雨技部繩確認懲，科紋技部授確認鏡時必功須說充明異爬常的軌原因庸并提盞出初姓步解陡決方勇法，律并扭經(jīng)乘會計績結(jié)算熔部等召業(yè)務(wù)鹽部門發(fā)確認龍。像特殊哥時段蠶發(fā)生亮或發(fā)猜現(xiàn)的悲業(yè)務(wù)地系統(tǒng)尸引起喘的錯卷賬調(diào)顧整著，建如批剪處理煌發(fā)現(xiàn)慢的錯爺誤嬌、昌業(yè)務(wù)揉正在東辦理甚時發(fā)獻生的久錯誤幕等附，姜必須劍馬上練解決權(quán)的勒，柴由科隸技部渣在發(fā)朝現(xiàn)錯羞誤后屬通噸知饞會計狠結(jié)算貧部植，建協(xié)商份解決吃方法培并隔及時吵處理餓，峰事后鋒科技僵部再精出具姐書面控調(diào)整調(diào)說明村書波，綠雙方嬌共同阿確認勉調(diào)整喊正確志。芝第七名條繼刪賬務(wù)喪調(diào)整上的方塌法喬〔一犧〕晚當日薪發(fā)現(xiàn)尿的當死日錯饞賬采憲用撤盤銷法衛(wèi)對于提當日坊辦理繪當日卵發(fā)現(xiàn)括的的雨錯賬換業(yè)務(wù)癢，可金直接定撤銷披錯賬泛業(yè)務(wù)工，再麻記入潑正確毛賬務(wù)淡進行謹賬務(wù)卡調(diào)整腸。閃〔二棟〕想當年嗓發(fā)現(xiàn)刃隔日插錯賬堪用紅牲字更冶正法襖1.輸洞記賬鄉(xiāng)憑證鏡中的軌借貸桃雙方辮賬戶軌入錯窗，而罰金額沸正確支，采營用紅咳字更熟正法贏編制淡紅字蛋沖正齒憑證藏，沖松銷錯角誤記赴錄，編然后窩按照窄正確撓的會柳計科高目編蝕制藍雞字憑糞證。單2.靜記賬普憑證賴的賬閣戶及搞金額臨正確貸，只弱是借釋貸方話向記卡反，綿采用爬紅字境更正友法編專制紅千字沖畢銷傳識票，捧沖銷段錯誤蔥記錄嶄，同終時，棒按照溜正確母的方外向編碎制藍必字會順計憑州證。成3.當記賬易憑證沙中的倆借貸像雙方瓜賬戶輸正確錫，匪而估金額介錯誤烤，所晃填金尋額大弟于或帥小于訊應(yīng)填森的正怎確金倡額，臂采用飄紅字協(xié)更正挑法編萄制紅柱字憑態(tài)證，野將錯襲誤的烈金額誓全數(shù)框沖銷登，再腹用藍罪字編煙制正塌確的蛙憑證輩。境〔三飾〕波本年葬發(fā)現(xiàn)毛以前招年度矛錯賬偶使用哈反向緣藍字喇沖正示法霞上年漢度的俱業(yè)務(wù)財在本真年度背發(fā)現(xiàn)平錯誤序，溪假設(shè)影相響上孫年度何損益槐調(diào)整隙的，柳使用警反向獅藍字銷沖正罪法。妄沖銷獲時，仇先用浮藍字酬編制餓一套輸會計絕憑證碰，其兆會計典科目途、賬敲戶、夢金額怒等與摸原有鋒憑證擱完全伍一致導(dǎo)，只趕是借別貸方渡向相傍反，木以沖浴銷上濃年度她錯賬完，然掠后，凱再用欺藍字萌編制川正確摧的會懷計憑愉證。譽假設(shè)對假設(shè)上年脫度損傍益無導(dǎo)影響房的，末采用北紅字赤更正癢法。相〔四兆〕后鹿臺賬奏務(wù)調(diào)菊整萬方法到依照蔥科技兼部有昏關(guān)數(shù)黃據(jù)修本改、告維護聯(lián)的方季法進雁行。晝第呀四徑章沒賬令務(wù)調(diào)輝整流催程刑第八效條景撤乎銷當斷日錯帽賬艘的隙流程計：大1、支柜地員發(fā)嘆起撤油銷交味易濁；淚2、您需復(fù)懲核或突授權(quán)閣的撤仇銷餓業(yè)務(wù)五，復(fù)雞核或靠授權(quán)意人事審核棒被撤仆銷的糖業(yè)務(wù)禍后進割行復(fù)圓核或論授權(quán)葛。英第九電條撥葉紅字延更正簡錯賬唱和反燃向藍姥字沖烘正的鼠流程穴：稱1、看柜百員填粥制更研正憑羊證銷〔轉(zhuǎn)軋賬借量方憑泄證或揉轉(zhuǎn)賬樂貸方規(guī)憑證確〕蒸；鵲2、烏提交客會計腥結(jié)算漠部業(yè)倘務(wù)管沫理員余或負賴責(zé)人曾簽字看審核賤；辰3、拼柜員愛發(fā)起筑錯賬廣沖正輛〔補鑼記〕用交易父；喉4、承由授顆權(quán)暈人羞對沖藝正交灰易惜進行趣授權(quán)抹；辯5、悼將說原錯盤賬憑除證復(fù)孤印作微為附時件僚，并筋在原厘錯賬吵憑證諒上注閘明更印正情牲況該。冠第十合條的斤后臺劍賬務(wù)切調(diào)整革的嘩流程鍬：擾1、械錯賬鞋部門制發(fā)起腦賬務(wù)斷調(diào)整牽申請籃〔或也數(shù)據(jù)嬸修改盯申請象〕田；逗2、五錯賬飼部門腹主管轉(zhuǎn)領(lǐng)導(dǎo)纖簽字襲同意嚷賬務(wù)既調(diào)整茫；材3、償會計揮結(jié)算蔽部審揭核并器報主垮管行預(yù)領(lǐng)導(dǎo)諸同意迎；充4、仔科技稍部靠審核誓并把報會主管損行領(lǐng)康導(dǎo)同后意地；凍5、歷科技慨部銷進行中賬務(wù)濾調(diào)整尤或數(shù)銅據(jù)維沙護蜓；沃6、四科技研部蘇及時釀將符調(diào)整薪結(jié)果矩反應(yīng)渾至錯畫賬部甩門和顏會計邁結(jié)算認部回。議第康十一軋條沸通德存通欣兌業(yè)冒務(wù)沾等瘦錯賬桂引起裹的跨奏網(wǎng)點磨賬務(wù)澆調(diào)整屈流程答：點1、僑錯賬稠網(wǎng)點厲向會錢計結(jié)轎算部訊提交嘴賬務(wù)暴調(diào)整黃申請鈴；貨2、第會計秒結(jié)算毫部協(xié)執(zhí)調(diào)匪雙方態(tài)網(wǎng)點烈進行蓬賬務(wù)條調(diào)整犧，將叼調(diào)整剪申請艙傳遞腔至其載他調(diào)你整網(wǎng)佩點；愉磚3、以錯賬用網(wǎng)點欄先沖堡正〔投補記亦〕，奴將調(diào)食整金舉額記縱入清鐵算過醫(yī)渡科寶目耳；趁4、蚊其他方調(diào)整員網(wǎng)點胞根據(jù)味會計邊結(jié)算獻部指霞導(dǎo)和河調(diào)整缺賬務(wù)匆申請滲，先滑記清擴算過糠渡科諒目，枕再作姥賬務(wù)塞沖正吐〔補壘記〕渠。脾第十鋸二洞條款篩申請賞數(shù)據(jù)賴維護統(tǒng)〔修貿(mào)改〕抹的匹流程橡：論1、野業(yè)務(wù)煤部門括根據(jù)駱業(yè)務(wù)摟需要奴填寫孟業(yè)務(wù)柄數(shù)據(jù)午維護仰〔調(diào)速整〕速申請艷；歇2、設(shè)會計雅結(jié)算師部審泡核并程報主樣管行頭領(lǐng)導(dǎo)堂同意昂；領(lǐng)3、耕科技壁部審豐核并假設(shè)報主揚管行它領(lǐng)導(dǎo)裝同意醫(yī)；假4、齊科技患部技們術(shù)人逃員進侍行后鎖臺數(shù)誕據(jù)維核護，周將調(diào)攀整結(jié)卸果頌及時輝反應(yīng)削至錯諷賬部送門和條會計錄結(jié)算桂部。刃第十孕三摧條沖兄由于喜綜合鞏業(yè)務(wù)肌系統(tǒng)置原因恭引起寄的錯棋賬，尿后臺叔和扶前臺穩(wěn)同時甜進行店賬務(wù)摟調(diào)整掩流程啞：筐1、蜂錯賬烘部門溜發(fā)起別賬務(wù)遍調(diào)整黑申請縱〔或連數(shù)據(jù)倒修改廊申請鄉(xiāng)〕，集報沒主管賭領(lǐng)導(dǎo)遇簽字浩同意辜；堆2、困會計啦結(jié)算剩部審旱核并晚報主撥管行趙領(lǐng)導(dǎo)伶同意余；礎(chǔ)3、贊科技區(qū)部萍審核匙并報刊主管踐行領(lǐng)聚導(dǎo)同錄意晌；釀4、?？萍妓共考稼w術(shù)人憲員進域行后笑臺數(shù)安據(jù)維必護孤；松5、載會計惡結(jié)算鐮部指怒導(dǎo)前趟臺茫柜員挽辦理鼓調(diào)整閱業(yè)務(wù)凱進行馳賬務(wù)考調(diào)整坊；術(shù)6、伏科技腫部和沃網(wǎng)點展將調(diào)愚整結(jié)絨果夾及時粗反應(yīng)狠至?xí)栌嫿Y(jié)陣算部有。疑第十資四諸條層經(jīng)由芙迫蓉卡陜異地祥業(yè)務(wù)捏引起診的錯尤賬調(diào)加整，潮或他揭行銀干行卡霧在我增行自華助設(shè)碼備發(fā)抓生的候錯賬穿調(diào)整職，由吹錯賬悲發(fā)生擔網(wǎng)點及書面潔報告典清算聯(lián)中心糖，清海算中跨心核堅對賬境務(wù)或蹤按有敢關(guān)規(guī)棋定會銷同其悼他部椒門查貼詢確邀認，釀并進薦行賬斬務(wù)調(diào)咐整。漠自助日設(shè)備膀長款貢等賬炭務(wù)調(diào)哈整，填應(yīng)恢報主謝管行緊領(lǐng)導(dǎo)建同意叮，并步將調(diào)亞整結(jié)違果反朱饋至既會計貢結(jié)算思部、威科技抬部審冤核，貝確保跑調(diào)整血正確益。饞班清算礙中心經(jīng)應(yīng)于克月初如將上賀月卡仆業(yè)務(wù)催賬務(wù)盾調(diào)整鹽情況垮匯總盾報會善計結(jié)邀算部詞。劣第踏五鼠章渣紀旁律和河責(zé)任束第十懲五級條走五本行廈綜合掀業(yè)務(wù)葬系統(tǒng)殃中發(fā)輩生的燕所有蓄錯賬喂調(diào)整死業(yè)務(wù)扒，羨均應(yīng)賀遵守鼻本辦錘法的順規(guī)定譯，違胖者悔依照餃?步AA拆AA租市商公業(yè)銀校行員選工違辭規(guī)行戀為處漢理辦菌法?纖相關(guān)推條款徐進行維處分免。幟第十銳六條木斥錯宰賬調(diào)呆整結(jié)遙果必正須及債時反最饋至巡會計廁結(jié)算伶部，柿科技配部、勢各支擦行在腿賬務(wù)拉調(diào)整竊完成舒的一閉個工秩作日未內(nèi)必乓須反針饋調(diào)盲整結(jié)罪果。丟第十糠七兆條買注會計川結(jié)算捷部建類立賬把務(wù)調(diào)興整登塵記鋤備案且制度洽，對兵重要現(xiàn)賬務(wù)愁調(diào)整壩事項選、數(shù)插據(jù)維翁護事處項等襯進行刪及時愉、規(guī)駁范的木登記識和整魯理。傍第鏈六長章未唇附那么館第十恭八梨條捐留本辦鳴法由肌AA勻AA蟲統(tǒng)一惡負責(zé)尿解釋郵、修躁改。衛(wèi)第十秘九譯條軌候本鍵方法汪自發(fā)株布之唱日起狼執(zhí)行惕。

衰附件滔一：貸賬務(wù)更調(diào)整凡申請擔表痰概申也請部白門宵：必是申請糞日期啟：衫易小錯賬挑日期葡州賬戶傳名稱捧逢處理爽日期間趟賬〔獅卡〕域號添頓錯賬定金額讀(大兆寫)低人民碗幣駛倦艙(小四寫)映￥輩劍錯賬爐類型卵錯賬哭原因得培申請伙部門本意見章霜鋤宴互堅君挪卵嚇回箏負責(zé)櫻人：欣倡腫把社管牙儉簽本章販經(jīng)辦先部門酸處理慰意見法負責(zé)框人啟繪負責(zé)共人造作負責(zé)轟人弱榴簽章耗寨簽章熟騾簽章床筐縣閥免冒粉近主管它行領(lǐng)猴導(dǎo)意抬見勒泡暢襲茅炸遼摟疑剖糖拉吧魚賭處理約結(jié)果愁晌澆痕