綠色金融：“雙碳”經(jīng)濟時代銀行業(yè)務增長新引擎（中文）-埃森哲

accenture埃森哲"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎"雙碳"目標的實現(xiàn)離不開金融機構的支持,2023年"兩會"和中國發(fā)展高層論壇2023年年會期間,完善綠色中國綠色金融委員會估算,要實現(xiàn)碳中和目標,我國各行業(yè)綠色轉(zhuǎn)型所需資金缺口達487萬億元人民幣。1依靠政策催化、疊加產(chǎn)品創(chuàng)新,綠色金融規(guī)模增長強勁,成為銀行風控、數(shù)據(jù)等方面面臨諸多挑戰(zhàn),如何審時度勢調(diào)整自身戰(zhàn)略,做好業(yè)務定位和布局,構建核心能力,以更好地支持綠色金融發(fā)展,成為當前金融機構實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要2綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎銀行業(yè)積極行動,創(chuàng)造"綠色"價值,3綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎隨著氣候問題加劇和極端天氣事件頻發(fā),控制和減少溫室氣體排放已成為全球共識,世界各國政府和監(jiān)管機構正通過出臺政策推動凈零排放轉(zhuǎn)型和可持續(xù)發(fā)展。埃森哲最新調(diào)研發(fā)現(xiàn),全球范圍內(nèi)46%的主要銀行已提出全價值鏈凈零排放重要抓手,綠色金融為銀行擴大規(guī)模和業(yè)務轉(zhuǎn)型提供了巨大的潛在市場,包括摩根大通、法國巴黎銀行、中國銀行在內(nèi)的全球主要銀行均做出可持續(xù)融資承諾,向特定行業(yè)提供綠色低碳、可持續(xù)金融服務和產(chǎn)品,以支持產(chǎn)業(yè)和全社會向凈零排放過渡(如圖1)。~$25萬億用于可持續(xù)發(fā)展和應對氣候變化融資摩根大通集團到2030年,在可持續(xù)領域部署和調(diào)度資金規(guī)模~$1.45萬億投資于以ESG為主題的債券和可再生能源領域的貸款推動環(huán)境和社會融資目標,如循環(huán)經(jīng)濟、花旗銀行~€5500~€5500億實現(xiàn)凈零轉(zhuǎn)型和可持續(xù)化節(jié)約~€2000億用于可持續(xù)投資和融資德意志銀行~$1500億用于實現(xiàn)可持續(xù)金融目標的融資~$1500億為綠色產(chǎn)業(yè)提供支持~€1200億到2025年,用于綠色金融桑坦德銀行~€1200億用于綠色能源轉(zhuǎn)型法國興業(yè)銀行€1150億聯(lián)臺圣保羅銀行~$1000億~$1000億道明銀行豐業(yè)銀行**總部位于北美和亞洲的銀行,金額以美元計;總部位于歐洲的銀行,金額以歐元計。***非窮盡,截至2022年7月。4綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎"2030"2030年前碳達峰行動方案其他相關機構銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引綠色債券支持綠色產(chǎn)業(yè)依法披露管理辦法全國碳排放權政策支持不斷完善,推動綠色金融有效落地在中國,自"雙碳"目標提出以后,各級國家機關、行業(yè)組織、金融機構積極響應和行動支持綠色金融政策落地嘗試。在國家政策指引的框架下,綠色金融的內(nèi)涵也在不斷延伸,綠色金融產(chǎn)品以國家政策為指引,中國人民銀行、中國銀 中國綠色金融發(fā)展逐漸呈現(xiàn)以下特點:?產(chǎn)業(yè)及項目發(fā)展重點更加明確;?鼓勵積極拓展創(chuàng)新金融產(chǎn)品及工具;?鼓勵數(shù)字科技賦能綠色金融管理。"30/60"雙碳目標引領關于構建綠色金融體系的關于構建綠色金融體系的"三大功能""五大支柱"金融科技發(fā)展規(guī)劃（2022-2025年）碳減排金融機構環(huán)境信息披露指南銀行業(yè)金融機構綠色金融評價方案*,**2023年3月,中共中央、國務院印發(fā)《黨和國家機構改革方案》,敬請讀者留意后續(xù)監(jiān)管政策的調(diào)整與更新。5綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎碳匯關注具有正向。環(huán)境效益的綠色。碳匯關注具有正向。環(huán)境效益的綠色。綠色金融邊界不斷拓展,隨著政策推進和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型深入,綠色金融所覆蓋的范圍也在從"狹義"向"廣義"不斷擴展?？v觀國內(nèi)外綠色金融市場的演進過程,大體可分為三個階段(如圖3)。圖3:綠色金融內(nèi)涵演進路徑產(chǎn)品均納入綠色金融范疇2016年一綠色金融1.0關注具有正向環(huán)境效益的綠色產(chǎn)業(yè)項目。2016年,中國人民銀行、財政部等七部委聯(lián)合印發(fā)的《關于構建綠色金融體系的指導意見》明確了綠色金融基本概念和框架,此后綠色金融項目主要圍繞環(huán)保節(jié)能、清潔能源、綠色交通建筑等具有正向環(huán)境效益的綠色42021年一綠色金融2.0強調(diào)由減污降碳轉(zhuǎn)向推動能源結(jié)構轉(zhuǎn)型,加入轉(zhuǎn)型金融、綠色創(chuàng)新及碳衍生品。濟社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型。5中國人民銀行也確立了"三大功能""五大支柱"的政策思路,綠色金融資源開始向低碳項目、綠色轉(zhuǎn)型項目、碳捕集面向未來,內(nèi)涵進一步豐富的可持續(xù)金融勢在必行?；谌蝾I先經(jīng)驗,隨著社會對可持續(xù)發(fā)展理解的不斷深入,未來綠色金融將不僅聚焦環(huán)保、減碳主題,其覆蓋范圍還將延伸至聯(lián)合國17個可持續(xù)發(fā)實現(xiàn)從綠色金融向可持續(xù)金融6綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎綠色金融產(chǎn)品規(guī)模持續(xù)增加,國家"雙碳"政策的引導和產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級,勢必會增加高碳排企業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型需求,石化、有先做出響應,提出了資金需求和產(chǎn)品要求。作為我國已較成熟的主流綠色金融產(chǎn)品____綠色信貸和綠色債券,在2018-2021的3年內(nèi)實現(xiàn)了規(guī)模翻番,綠色信貸和綠色債券的存量規(guī)模分別位居全規(guī)模擴大催生產(chǎn)品創(chuàng)新,更為靈活的綠色保金、信托、租賃等各條線在內(nèi)的一攬子綜合金融2020年7月,國家開發(fā)銀行、中國銀行、建設銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行交通銀行共同投資設立了國家綠色發(fā)展基金,是目前中國唯一一個環(huán)保領域國家級基金,基金總規(guī)模達885億元人民幣。8國家綠色發(fā)展基金的成立引導資本參與綠色金融和"碳中和"發(fā)展,有效撬動社會資本參與綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。圖4:中國主要綠色金融產(chǎn)品存量規(guī)模2422202018年末到2018年末到2022年末的864綠色債券(債券余額)綠色債券(債券余額)綠色信貸(貸款余額)02018年末2019年末2020年末2021年末2022年末7綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎綠色金融業(yè)務蓬勃發(fā)展,但銀行在綠色開發(fā)上仍面臨諸多8綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎我國綠色金融發(fā)展勢頭強勁,但對銀行來講,現(xiàn)階段仍然面臨諸多挑戰(zhàn)。綠色金融數(shù)據(jù)基礎不完備初期,尚未摸索出一套適合綠色金融業(yè)務表現(xiàn)的評價指標,且容易忽視綠色金融與傳統(tǒng)業(yè)務的融合與價值共創(chuàng),影響了其經(jīng)濟效益和價值效應。為滿足評估和風控要求,綠色金融對各類環(huán)更高。實際落地過程中,部分數(shù)據(jù)仍缺少國家規(guī)范和行業(yè)標準,各金融主體存在數(shù)據(jù)獲取難、整合難、不一致和真實性存疑等問題。另外,較低的數(shù)字化成熟度導致大量流程仍依賴手動或半風控體系不健全缺乏氣候韌性間接融資為主,目前綠色金融產(chǎn)品集中在對公信貸和債券;2）服務對象局限。各產(chǎn)品在設計、發(fā)銷售。服務對象基本以大型企業(yè)為主,對現(xiàn)金流不穩(wěn)定的綠色環(huán)保中小企業(yè)扶持力度有限;3）零綠色金融政策和標準尚在發(fā)展中,風險識程和制度體系,較難實現(xiàn)精準風控。主要表現(xiàn)在交流并不完善,區(qū)域間碳排放權的二級市場交易價格存在差異,影響融資風險識別和評估;2）存量項目風險管理難度增大。例如,高碳企業(yè)產(chǎn)品導致的成本上升還將進一步壓縮企業(yè)盈利能力,增加銀行金融資產(chǎn)風險;3）尚未統(tǒng)一的評估標準增加雙方潛在風險。對于企業(yè),標準的缺失限制了其綠色項目獲得融資的機會;對于商業(yè)銀行,貸款方"漂綠"等不良操作的潛在風險則給項目的9綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎聚焦三大維度,10綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎銀行想要發(fā)展可持續(xù)金融進而成為綠色金融領軍者,需要一套自上而下的戰(zhàn)略與管理體系,既也要在戰(zhàn)術和打法上競位爭先,結(jié)合資源稟賦差異化布局,并通過底層能力的建設(如組織和埃森哲基于服務全球領先銀行所積累的洞察與經(jīng)力支撐等三個維度入手,制定自身綠色金融業(yè)務的戰(zhàn)略框架(如圖5)。圖5:銀行綠色金融戰(zhàn)略框架戰(zhàn)略方向及目標金融科技賦能綠色金融金融科技賦能綠色金融業(yè)務定位及布局資源協(xié)同風控合規(guī)數(shù)字化賦能ESG數(shù)據(jù)組織機制人才激勵綠色文化平臺生態(tài)能力支撐11綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎參考國際領先實踐自上而下完善綠色金融體系建設參考國際領先實踐自上而下完善綠色金融體系建設.制定綠色金融發(fā)展規(guī)劃.綠色信貸占比達20%以上11.創(chuàng)新具有體系性和特色化,在產(chǎn)>.制定綠色金融發(fā)展規(guī)劃.關注綠色金融規(guī)模（融資.綠色金融業(yè)務有點狀的創(chuàng)新實踐和個性化亮點.獲得國內(nèi)領先的ESG評級.在區(qū)域或行業(yè)內(nèi)擁有良好聲譽維度01愿景及目標:以價值為驅(qū)動,制定綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略,銀行應充分響應國家"雙碳"目標,明確自身發(fā)展綠色金融的業(yè)務定位,并從總行的戰(zhàn)略高度設立綠色金融愿景,再將其拆解為綠色業(yè)務目標客戶傳遞,對內(nèi)向員工統(tǒng)籌部署,將其落到業(yè)務定制定富有雄心的長期目標,承諾在2050年前實現(xiàn)凈零排放,并通過投放萬億美元可持續(xù)融資帶動全價值鏈低碳轉(zhuǎn)型(如圖6)。10圖6:國內(nèi)外銀行綠色金融發(fā)展路徑以凈零碳排放為目標,帶動全價值鏈低碳轉(zhuǎn)型,促進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展.統(tǒng)一的目標∶承諾致力于2050年前實現(xiàn)凈零碳排放（全球116家銀.平均中長期可持續(xù)融資目標達萬億美元,帶動全價值鏈低碳發(fā)展和轉(zhuǎn)型發(fā)展.具有領先的行業(yè)解決方案和標桿.保持國際領先的ESG評級.在全球擁有良好聲譽12綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎?需要在2030年前大幅度降碳?需要在2030年前大幅度降碳?需要在2030年前大幅度降碳?減排成本高?監(jiān)管支持力度較小?缺乏清晰的減排路徑?基礎設施落后?減排改造成本高?資產(chǎn)更換周期長?子部門類型較多超過四分之一的公司放,其中大多數(shù)設有中期目標,但按照目前的趨勢,只有4%的公司能在2050年之前實現(xiàn)凈零排放。近半數(shù)的公司已承諾實現(xiàn)凈零排放,其中大多數(shù)都設有中期目標,按照目前的趨勢,至2050年,16%的公司將實現(xiàn)凈零排放。超過三分之二的公司中期目標,但按照目前的趨勢,至2050年幾無公司會實現(xiàn)凈零近半數(shù)的公司已承諾實現(xiàn)凈零排放,其中大多數(shù)都設有中期目標,但按照目前的趨勢,至2050年只有1%的公司將實現(xiàn)凈零超過半數(shù)的公司已承諾實現(xiàn)凈零排放,其中大多數(shù)都設有中期勢,至2050年幾無公司會實現(xiàn)凈零排放。28%45%68%58%76%84%62%76%100%0%0%維度02業(yè)務定位及布局:結(jié)合銀行自身資源稟賦,明確各業(yè)務線的差異化定位和布局。發(fā)展綠色金融不應是對銀行傳統(tǒng)業(yè)務的取代和顛覆,而是對傳統(tǒng)業(yè)務范圍的延伸、聚焦和在對公產(chǎn)品上,銀行需要以行業(yè)生態(tài)建設為抓手,以產(chǎn)業(yè)鏈核心客戶為中心,打造一站式綠色金融綜合服務方案。結(jié)合自身產(chǎn)業(yè)布局及資源稟賦,明確高潛力綠色產(chǎn)業(yè)賽道;并以產(chǎn)業(yè)為抓手,圍繞客戶行業(yè)及供應鏈提供差異化、特色化綠色轉(zhuǎn)型綜合服務。例如,能源電力、交通運輸是目前全球范圍內(nèi)的碳排大戶,也是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標過程中減排需求最大、最具潛力的行業(yè)。埃森哲建議銀行通過分析細分賽道的現(xiàn)狀和難點(如圖7),識別最佳綠色金融服務組合并聯(lián)合生態(tài)內(nèi)其他企業(yè),為目標客戶打造綜合解決方案(如圖8),包括回報率(ROI)和凈資產(chǎn)收益率(ROE)。凈零關鍵行業(yè)凈零關鍵行業(yè)脫碳難度現(xiàn)狀和進展已確立中期目標的預計2050年前實現(xiàn)凈零排放的企業(yè)占比汽車/原始設備制造商挑戰(zhàn)較小挑戰(zhàn)中等挑戰(zhàn)較大信息來源—埃森哲,"Bankingfornetzero-Takingaleadroleinexecutingonsustainabilitycommitments",2022年13綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎打造行業(yè)客戶價值驅(qū)動,打造行業(yè)重點行業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈分析,洞察客戶綠色轉(zhuǎn)型需求各版塊產(chǎn)品組合打造行業(yè)客戶價值驅(qū)動,打造行業(yè)重點行業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈分析,洞察客戶綠色轉(zhuǎn)型需求各版塊產(chǎn)品組合圖8:對公綠色金融業(yè)務解決方案行業(yè)特征分析行業(yè)特征分析識別目標客戶識別目標客戶解決方案,向上下游延伸組件行業(yè)方案光伏電站光伏電站行業(yè)方案價值電池行業(yè)方案以光伏行業(yè)為例綜臺解決方案綜臺解決方案硅料硅料硅片光伏電站技術門檻高、風險較高投資規(guī)模大、回報確定.債券發(fā)行與承銷.股權投資.并購銀團.資產(chǎn)抵押融資….光伏貸.供應鏈金融.融資租賃.資產(chǎn)證券化.私募基金…行銀綠色債券綠色供應鏈綠色信貸托信色綠托信資投色綠綠色咨詢理財基金賃租賃租色綠綠色理財綠色基金行銀綠色債券綠色供應鏈綠色信貸托信色綠托信資投色綠綠色咨詢理財基金賃租賃租色綠綠色理財綠色基金綠色綠色金融ESG指數(shù)產(chǎn)品經(jīng)理風險經(jīng)理產(chǎn)品經(jīng)理14綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎在零售產(chǎn)品上,除常規(guī)綠色零售產(chǎn)品外,通過碳普惠豐富金融場景,聯(lián)動對公和零售業(yè)務,構建以碳賬戶為核心的綠色金融服務新生態(tài)（如圖9）。一方面,銀行需要從消費者角度出發(fā),了解、識別消費者對低碳場景的需求,通過用戶畫像精準匹配產(chǎn)品和服務,夯實C端服務基礎。目前,碳賬戶在國內(nèi)頗受政府重視,已有中信銀行、建設銀行、浦發(fā)銀行等在碳普惠賬戶率先發(fā)力,向客戶提供包括權益兌換、信用卡額度等綠色零銀行業(yè)務的整體配合,通過公私聯(lián)動,拓展綠色租賃在內(nèi)的投資業(yè)務不僅是綠色信貸和債券外的重要補充,也將成為銀行開展綠色金融、拓展?jié)撴溌氏炔季?綁定優(yōu)質(zhì)客戶,并以此為基礎長期發(fā)線上線上繳費綠色閱讀*綠色碳賬戶碳交易碳信用投資理財減碳行為對價權益綠色消費線上預約信用卡信貸+*此處主要指閱讀二手書籍和電子書籍。15綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎維度03能力支撐:強化風險管理和組織體系,形成有效"彈藥"賦能。數(shù)據(jù)生態(tài):打造綠色金融數(shù)據(jù)生態(tài),助力綠色金融業(yè)務彎道超車。發(fā)展綠色金融業(yè)務需要一系列能力的支撐,其中,ESG數(shù)據(jù)生態(tài)是助力綠色金融業(yè)務彎道超以ESG數(shù)據(jù)為抓手,提升綠色數(shù)據(jù)應用價值。數(shù)據(jù)是銀行實現(xiàn)高質(zhì)量綠色金融發(fā)展的核心,也是創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品、完善配套體系,進而物流信息形成多種交互模式,共同構成綠色金融數(shù)據(jù)生態(tài)(如圖10)。對于銀行自身來說,ESG數(shù)據(jù)可被應用到企業(yè)碳排放測算、產(chǎn)品碳足跡追多個場景,通過一站式數(shù)據(jù)管理平臺,整合全方位ESG數(shù)據(jù)和被投企業(yè)核心能力,在確保綠色金銀行作為收集和處理數(shù)據(jù)的核心樞紐,強大的金融科技能力能夠深度賦能產(chǎn)業(yè)鏈ESG數(shù)據(jù)互聯(lián),帶動核心企業(yè)與行業(yè)整體的轉(zhuǎn)型和可持續(xù)發(fā)展。不僅可以把完善的數(shù)據(jù)體系應用共享到多個產(chǎn)業(yè)鏈提供碳賬戶、MRV、碳資產(chǎn)管理等多法國巴黎銀行（BNPParibas）的全面影響力數(shù)據(jù)解決方案使其所有員工能夠訪問潛在客戶的ESG表現(xiàn),并將此作為決策的核心依據(jù)之一。14意大利聯(lián)合圣保羅銀行（IntesaSanpaolo）已開始通過提供更優(yōu)定價和快捷信貸渠道,鼓勵客戶報告完整的ESG數(shù)據(jù),并激勵其實現(xiàn)較高的分建立氣候風險管理機制:在傳統(tǒng)風控的基礎測試等,提高綠色金融業(yè)務氣候韌性,構建契合自成立綠色金融組織體系:一把手掛帥,專崗專人負責。制定一把手掛帥的頂層組織架構,能同時可通過考核激勵激發(fā)組織活力。在組織設置上,構建專門負責綠色金融的職能機構,賦予充分的監(jiān)督和決策權,提升部門影響力。在人才隊伍上,擴充專業(yè)隊伍,支持研究、產(chǎn)品設計、金融科技等能力構建,將相關指標納入績效考評,并16綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎影響物流模式ESG數(shù)據(jù)流資金流物流信息流綠色金融科技平臺:一站式綠色金融管理政府金融機構金融監(jiān)管應用數(shù)據(jù)共享:通過B2B2C觸達鏈上長尾客群;完品和風控體系綠色識別綠色債券綠色金融監(jiān)管環(huán)境效益測算碳金融綠色信貸……環(huán)境風險管理通過四流合一,推動資源高效匹配,驅(qū)動精益運營+行業(yè)綠色洞察,撬動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型+……信貸保險SaaS服務平臺賦能:碳賬產(chǎn)管理、資源協(xié)作對接,提供綜影響物流模式ESG數(shù)據(jù)流資金流物流信息流綠色金融科技平臺:一站式綠色金融管理政府金融機構金融監(jiān)管應用數(shù)據(jù)共享:通過B2B2C觸達鏈上長尾客群;完品和風控體系綠色識別綠色債券綠色金融監(jiān)管環(huán)境效益測算碳金融綠色信貸……環(huán)境風險管理通過四流合一,推動資源高效匹配,驅(qū)動精益運營+行業(yè)綠色洞察,撬動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型+……信貸保險SaaS服務平臺賦能:碳賬產(chǎn)管理、資源協(xié)作對接,提供綜合解決方案智能化加速數(shù)據(jù)支持 人工智能區(qū)塊鏈大數(shù)據(jù)全方位ESG數(shù)據(jù)+被投企業(yè)核心能力整合輸出影響交易決策影響交易決策ESG數(shù)據(jù)流如買賣交易記錄企業(yè)碳排放、產(chǎn)品碳足跡、產(chǎn)能效率、綠色項目信息等影響綠色信貸等金融服務物流如運輸模式、運輸狀態(tài)等資金流結(jié)算等平臺化賦能產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng),平臺化賦能產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng),促進綠色金融業(yè)務深化發(fā)展上游企業(yè)上游企業(yè)綠色金融綠色金融過程透明數(shù)據(jù)分析環(huán)境風險評價分析產(chǎn)品業(yè)務開發(fā)應用17綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎全球可持續(xù)議程和我國"雙碳"戰(zhàn)略的落地,將為綠色金融帶來歷史性發(fā)展機遇。未來,綠色金融將不只獲得量的提升,更應實現(xiàn)質(zhì)的飛躍,并有望成為銀行新的業(yè)務增長引擎。銀行業(yè)應始終資源,共同應對全球氣候變化挑戰(zhàn),助力18綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎1.《碳中和愿景下的綠色金融路線圖研究》,中國金融學會綠色金融專業(yè)委員"Bankingfornetzero-Takingaleadroleinexecutingonsustainabilitycommitments",埃森哲,2022年。4.《關于構建綠色金融體系的指導意見》,人民銀行、財政5.《中共中央國務院關于完整準確全面貫徹新發(fā)展理念做好碳達峰碳中和工作的意見》,國務院,2021年。6.《央行—初步確立了"三大功能""五大支柱"的綠色金融發(fā)展政策思路》,8.《中國綠色金融發(fā)展報告_____中國金融業(yè)推動碳達峰碳中和目標路線研究(2021)》,21世紀資本研究院,匯豐銀行,2021年。9.《碳中和目標下商業(yè)銀行綠色金融發(fā)展路徑探析》,中國建設銀行福建總審計室,劉瑜,"Bankingfornetzero-Takingaleadroleinexecutingonsustainabilitycommitments",埃森哲,2022年。"IntegratedImpactInvestingSolutions",法國巴黎銀行。"SustainabilityLoan:creditforsustainabilityinvestmentsbySMEs",意大利聯(lián)合圣保羅銀行,2022年。19綠色金融:"雙碳"經(jīng)濟時代,銀行業(yè)務增長新引擎埃森哲公司注冊于愛爾蘭,是一家全球領先的專業(yè)服務公司,埃森哲大中華區(qū)戰(zhàn)略與咨詢董事總經(jīng)理、幫助企