養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式

首先我們應(yīng)該清楚，各國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式基本上有三種：現(xiàn)收現(xiàn)付制、完全積累制和部分積累制。現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金計(jì)劃按照“以支定收”的原則確定繳費(fèi)收入，當(dāng)期的繳費(fèi)收入只能滿足當(dāng)期的養(yǎng)老金支出。從長期看，并不能形成一筆數(shù)額很大的儲備基金。完全基金制養(yǎng)老金計(jì)劃繳費(fèi)所形成的儲備基金應(yīng)能滿足未來向全體繳費(fèi)人支付養(yǎng)老金的需要。因此，要做到各期繳費(fèi)總額的現(xiàn)值與未來各期支付的養(yǎng)老金總額的現(xiàn)值相等，顯然這樣會形成相當(dāng)大規(guī)模的儲備基金。部分基金制在儲備規(guī)模上介于以上兩者之間，兼有兩者的特點(diǎn)但更加靈活。在這種模式下，當(dāng)期的繳費(fèi)除了滿足當(dāng)期的支出需要以外，還留有一定的積累，其積累規(guī)模遠(yuǎn)大于現(xiàn)收現(xiàn)付制下應(yīng)急儲備基金的規(guī)模，但又不能滿足未來向全不繳費(fèi)人支付的資金需要。它雖然要求有一定的儲備基金，但在初期的又不要求有較高的繳費(fèi)率，但它留有的養(yǎng)老儲備基金對提高國家的儲備率以及緩解人口老化的資金壓力起到一定的積極作用。

這三種養(yǎng)老金制度籌資模式各有利弊。那么，一國的養(yǎng)老金計(jì)劃究竟采取哪種籌資模式好，目前在理論界有很大的爭議，主要表現(xiàn)在：

1、對國民儲蓄率的影響。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家費(fèi)爾德斯坦反對實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老金計(jì)劃，因?yàn)樗J(rèn)為這種制度會降低國民儲蓄率，從而不利于一國的經(jīng)濟(jì)增長。他認(rèn)為年輕職工會把政府提供的養(yǎng)老金的承諾視為是自己的一種隱性的財(cái)富，是個(gè)人養(yǎng)老儲蓄的一種替代品，從而減少自己在工作期的退休儲蓄，這就是“資產(chǎn)替代效益”。而美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家巴羅認(rèn)為，現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老金制度是一種靠后代養(yǎng)老的方式，上一代人要給后代增加養(yǎng)老的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。所以，上一代人出于對后代的關(guān)心會自覺地增加自己的儲蓄，以便給后代留下一筆遺產(chǎn)，從而不致使后代的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)過重，而人們的這種遺產(chǎn)動(dòng)機(jī)可以抑制私人儲蓄率的下降。

除了在現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金計(jì)劃是否會影響國民儲蓄率問題上有爭議，對基金制的養(yǎng)老金計(jì)劃是否一定能提高儲蓄率也有分歧意見。在這方面人們考慮最多的，是政府強(qiáng)制性儲蓄是否會替代私人自愿性儲蓄。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿倫認(rèn)為，基金制的社會保障制度也許可以促進(jìn)儲蓄，但是這個(gè)結(jié)果不一定會發(fā)生，因?yàn)槔习傩找苍S會通過減少其他形式的儲蓄來抵消部分或全部社會保險(xiǎn)計(jì)劃積累的出現(xiàn)。在實(shí)踐中也確實(shí)存在著政府的強(qiáng)制儲蓄對私人自愿性儲蓄的替代。

2、應(yīng)對人口老化的能力。在現(xiàn)收現(xiàn)付制這種籌資模式下，當(dāng)前在職職工繳納的養(yǎng)老金并沒有作為他們自己的養(yǎng)老金儲備被政府儲存起來，而是在當(dāng)期就作為養(yǎng)老及支付給了已經(jīng)退休的老年人，等這些年輕職工退休以后，其養(yǎng)老金同樣來源于未來年輕職工的繳費(fèi)收入。如果人口增長率和工資增長率都不發(fā)生變化，那么這種下一代負(fù)擔(dān)上一代養(yǎng)老費(fèi)用的現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金制度就會無限期地運(yùn)作下去。這涉及到“阿倫條件”，即只有當(dāng)人口增長率和工資增長率之和大于市場實(shí)際利息率時(shí)，現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金計(jì)劃才可行。但進(jìn)入20世紀(jì)八十年代以來，一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家根據(jù)“阿倫條件”反對實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老金計(jì)劃。他們認(rèn)為，世界許多國家尤其是發(fā)達(dá)國家人口增長率已經(jīng)放慢，甚至出現(xiàn)下降的趨勢，而且各國都面臨著人口老化的問題，加之許多國家經(jīng)濟(jì)衰退的影響，職工工資的增長速度也開始放慢，在這種情況下，“阿倫條件”已不能滿足，實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金計(jì)劃的社會經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)已不再具備，所以各國的養(yǎng)老金計(jì)劃應(yīng)向基金制轉(zhuǎn)化。

從實(shí)物的角度看，一個(gè)社會養(yǎng)老金計(jì)劃無論采取什么樣的籌資模式，實(shí)際上都是靠后代來養(yǎng)老，因?yàn)槔夏耆瞬豢赡茉谀贻p時(shí)就儲備足夠的糧食和衣物以應(yīng)對老年的生活，從物質(zhì)形態(tài)上看，自我養(yǎng)老是根本不可能做到的。在人口老化的情況下，一國無論實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制還是實(shí)行基金制，未來年輕人口實(shí)物形態(tài)上的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)都會越來越重。實(shí)行不同的養(yǎng)老金籌資模式，只不過是未來老年人口向年輕人口索取物質(zhì)產(chǎn)品的方式不同而已。除此之外，許多學(xué)者認(rèn)為，一國的養(yǎng)老金制度的實(shí)行在很大程度上要看該國的國民儲蓄率。在國民儲蓄率很低的國家，政府卻有必要選擇基金式的養(yǎng)老金籌資模式，以便政府的強(qiáng)制儲蓄彌補(bǔ)私人儲蓄的不足，但在國民儲蓄率很高的國家，養(yǎng)老金制度就不一定要實(shí)行基金制。

具體到我國來說，我國的人口老齡化問題是從20世紀(jì)八十年代提出來的，國際上規(guī)定老齡社會標(biāo)準(zhǔn)為10％，而我國早在1999年就突破了10％大關(guān)，標(biāo)志著我國已經(jīng)進(jìn)入老齡社會。人口老齡化使我國的退休負(fù)擔(dān)不斷加重，使人們對我國的未來養(yǎng)老支付能力產(chǎn)生了懷疑，也對我國現(xiàn)收現(xiàn)付制的籌資模式產(chǎn)生了懷疑。

我國現(xiàn)行“統(tǒng)賬結(jié)合”式的養(yǎng)老金計(jì)劃，國家建立這種養(yǎng)老金計(jì)劃的初衷，是想通過個(gè)人賬戶的資金積累功能來使我國的養(yǎng)老金制度擺脫現(xiàn)收現(xiàn)付制，轉(zhuǎn)向部分基金制，但從“統(tǒng)賬結(jié)合”式的養(yǎng)老金計(jì)劃實(shí)際運(yùn)作情況來看，個(gè)人賬戶部分雖然起到了吸引和鼓勵(lì)職工繳費(fèi)的作用，但有助于籌資模式轉(zhuǎn)軌的作用并沒有體現(xiàn)出來。原因是，我國大多數(shù)地區(qū)個(gè)人賬戶都屬于“空賬”運(yùn)行，從全國的情況來看，絕大多數(shù)省市的養(yǎng)老金計(jì)劃都出現(xiàn)了赤字，資金缺口達(dá)350多億元。從目前的情況來看，我國的養(yǎng)老金制度仍是現(xiàn)收現(xiàn)付制。那么，我國的養(yǎng)老金制度是否應(yīng)向基金制轉(zhuǎn)化呢？我認(rèn)為，并沒有這個(gè)必要，原因如下：

1、我國的儲蓄率已經(jīng)很高，而且沒有大幅度下降的跡象，所以不用擔(dān)心現(xiàn)收現(xiàn)付制會擠出儲蓄。此外，由于我國的養(yǎng)老體制不健全，儲蓄中養(yǎng)老防老的成分還很高。所以，我們沒有必要擔(dān)心我國的儲蓄率會大幅下降，國家也就沒有必要通過強(qiáng)制儲蓄來提高國民儲蓄率。

2、養(yǎng)老金計(jì)劃如果實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制，今后必然會出現(xiàn)下一代人養(yǎng)上一代人的局面。但同時(shí)我們也應(yīng)看到，上一代人的艱辛勞動(dòng)給下一代人創(chuàng)造了極大的財(cái)富，下一代人從上一代人手中繼承了一大筆財(cái)產(chǎn)，致使下一代人的生活要好于上一代人，所以下一代年輕職工從自己的收入中多拿出一部分來贍養(yǎng)老年人也是無可厚非的，這種代際之間的再分配是公平的。

3、我國在未來相當(dāng)一段時(shí)間內(nèi)仍滿足“阿倫條件”。首先，我國在未來一段時(shí)間內(nèi)城鎮(zhèn)勞動(dòng)力人數(shù)將始終呈增長趨勢，而且勞動(dòng)者的工資水平也在不斷提高。其次，如果我國未來國民儲蓄率不會大幅度下降的話，那么今后我國的實(shí)際利率不會很高，因?yàn)楦邇π盥蕰种茋鴥?nèi)投資收益率。所以，我國在較長時(shí)間內(nèi)將滿足“阿倫條件”。

不難看出，我國雖然強(qiáng)調(diào)實(shí)行的是部分基金制，但實(shí)際上還是現(xiàn)收現(xiàn)付制，而且這種制度并不見得就對我國的發(fā)展不利，關(guān)鍵是如何來完善它，如何提高我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。我認(rèn)為，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面來完善我國的社會保障制度。

1、擴(kuò)大社會保障覆蓋范圍，逐步建立覆蓋城鄉(xiāng)所有勞動(dòng)者的社會保障體系。擴(kuò)大社會保障范圍，使之逐步覆蓋城鄉(xiāng)所有勞動(dòng)者，這是我國社會保障制度建設(shè)的長期奮斗目標(biāo)，也是實(shí)現(xiàn)社會保障制度公平性的必然要求。

2、建立社會保障法律體系。以立法推進(jìn)社會保障事業(yè)發(fā)展，有利于規(guī)范全社會不同群體參加社會保障的行為。經(jīng)過近20年的實(shí)踐，社會保障體系建設(shè)走向法制化軌道的條件已基本具備?？梢愿鶕?jù)社會保障制度中各個(gè)具體項(xiàng)目的難易程度和實(shí)際進(jìn)展情況先分項(xiàng)制定法規(guī)

3、合理確定支付水平，使社會保障水平同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)。我國是一個(gè)發(fā)展中國家，人口眾多、年齡結(jié)構(gòu)老化、人均國內(nèi)生產(chǎn)總值較低，未來社會保障負(fù)擔(dān)沉重，所以低保障、廣覆蓋應(yīng)成為我國社會保障制度的一項(xiàng)長期政策選擇。