中小學(xué)下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃參考范文（四篇）

第6頁共6頁中小學(xué)下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃參考范文為進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司健康持續(xù)的發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引要求、市國資委《____構(gòu)建市屬國有企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項(xiàng)____》（京國資發(fā)[____]____號(hào)）、京城控股《____報(bào)送企（事）單位內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案____》（京機(jī)計(jì)（通）[____]____號(hào)）的文件要求，結(jié)合____機(jī)電院高技術(shù)股份有限公司（以下簡稱：機(jī)電院股份）管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定機(jī)電院股份內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，具體內(nèi)容如下：一、總體目標(biāo)根據(jù)財(cái)政部、市國資委、京城控股文件的要求，結(jié)合機(jī)電院股份“____”發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報(bào)股東，惠及員工。按照“全面啟動(dòng)、分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效”的原則，以全面測試、梳理機(jī)電院股份內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)，以分析企業(yè)內(nèi)部控制缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋公司的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證機(jī)電院股份經(jīng)營管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。二、基本內(nèi)容（一）構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系對照財(cái)政部等五部委出臺(tái)的《基本規(guī)范》和《配套指引》，對機(jī)電院股份的內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險(xiǎn)管控的基本要求，對現(xiàn)有的企業(yè)內(nèi)控流程進(jìn)行升級(jí)建設(shè);建立適合公司發(fā)展的內(nèi)控管理體系。（二）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實(shí)施體系以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實(shí)現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運(yùn)行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線運(yùn)行規(guī)劃要求。（三）構(gòu)建以內(nèi)控評價(jià)為重點(diǎn)的持續(xù)改進(jìn)體系通過內(nèi)控流程的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)，分析評價(jià)控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實(shí)可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。三、重點(diǎn)任務(wù)（一）完善流程制度體系1、梳理風(fēng)險(xiǎn)控制流程。在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上，要確定企業(yè)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)所有潛在重大風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)涉及的活動(dòng)或流程、風(fēng)____生的可能性、風(fēng)____生后的影響、風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任部門等若干要素，要形成風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫（風(fēng)險(xiǎn)清單），確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略和控制辦法，將風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中，明確業(yè)務(wù)流程運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)控制辦法。建立基于風(fēng)險(xiǎn)防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。2、完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度。在流程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。（二）建立監(jiān)督評價(jià)體系1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機(jī)制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，根據(jù)關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施和控制責(zé)任，設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制點(diǎn)的執(zhí)行檢查辦法，配合流程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。2、建立內(nèi)控定期的自我評價(jià)體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評價(jià)工作，對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評估，并將評價(jià)結(jié)果與績效考核掛鉤。3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運(yùn)行與調(diào)整評價(jià)等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。（三）健全內(nèi)控____體系1、健全內(nèi)控決策_(dá)___。明確董事會(huì)、總經(jīng)理等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評價(jià)。2、健全內(nèi)控管理____。審計(jì)部是公司內(nèi)控管理____的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)____控建設(shè)工作。事業(yè)部、管理部室、投資子公司是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的具體實(shí)施工作。具體內(nèi)容如下：（1）審計(jì)部：是公司內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常____與協(xié)調(diào)職能管理部門。____開展內(nèi)控評價(jià)、履行報(bào)告程序。完善公司內(nèi)部控制體系有效的監(jiān)督與評價(jià)等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（2）財(cái)務(wù)部。完善公司財(cái)務(wù)管理，為公司管理層提供有效、真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（3）總經(jīng)理辦公室。協(xié)調(diào)董事會(huì)與內(nèi)控工作機(jī)構(gòu)的信息溝通，設(shè)計(jì)適應(yīng)公司發(fā)展需要的____機(jī)構(gòu)和職能，建立規(guī)范的計(jì)劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（4）人力部。完善建立與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力開發(fā)與管理體系和開放式的用人機(jī)制，建設(shè)精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊(duì)伍，保持公司智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（5）總工程師辦公室。規(guī)劃、建設(shè)、完善公司技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高公司技術(shù)創(chuàng)新水平，保持公司技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，提升公司核心競爭力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（6）運(yùn)營管理部。完善生產(chǎn)管理、工程管理、運(yùn)營管理體系建設(shè)，促進(jìn)公司生產(chǎn)管理、工程管理、運(yùn)營管理水平的提高。規(guī)范并監(jiān)督投資公司經(jīng)營活動(dòng)，確保投資安全，控制投資風(fēng)險(xiǎn)，提高公司投資效益等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（7）投資管理發(fā)展部。完善環(huán)保類項(xiàng)目投資、環(huán)保企業(yè)并購項(xiàng)目和相關(guān)的____等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（8）市場部。完善營銷體系建設(shè)，提高公司市場管理運(yùn)作水平和市場競爭能力;保持公司營銷體系運(yùn)行的有效性和適用性，擴(kuò)大市場占有率，提高公司市場知名度和影響力等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（9）上市辦。研究與制訂公司發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)發(fā)展子戰(zhàn)略，對戰(zhàn)略執(zhí)行情況和戰(zhàn)略調(diào)整提出建議，____實(shí)施公司上市工作等管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（10）國際部。完善國際市場的開拓，促進(jìn)和保證公司國際業(yè)務(wù)快速發(fā)展，樹立公司品牌國際影響力，推動(dòng)公司國際化發(fā)展等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（11）事業(yè)部。完善事業(yè)部管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（12）投資子公司。完善投資公司管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有企業(yè)文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等內(nèi)部控制特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實(shí)施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。2、優(yōu)化人力。要通過培訓(xùn)進(jìn)修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲(chǔ)備。四、工作安排（一）實(shí)施進(jìn)度1、流程梳理階段。通過該階段工作，摸清企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理流程的實(shí)際運(yùn)行狀況，為下一步的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查和評級(jí)奠定基礎(chǔ)。中小學(xué)下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃參考范文（二）為認(rèn)真____、____、____及“____”會(huì)計(jì)規(guī)劃綱要要求，按照財(cái)政部《____全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會(huì)[____]____號(hào)）和《財(cái)政部____開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作____》（財(cái)會(huì)[____]____號(hào)）文件要求，____市財(cái)政委員會(huì)高度重視，積極部署、務(wù)實(shí)創(chuàng)新，采取八大工作舉措，務(wù)求通過“以評促建”的方式將____市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作落到實(shí)處。一、領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，全力推進(jìn)內(nèi)控評價(jià)工作____市財(cái)政委員會(huì)成立了由湯暑葵主任親自擔(dān)任組長，分管會(huì)計(jì)工作的黨組成員溫?zé)◤?qiáng)書記任副組長，全委各處處長任組員的全市內(nèi)控評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全力支持和加強(qiáng)對全市內(nèi)控評價(jià)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)小組既負(fù)責(zé)本委內(nèi)控評價(jià)工作，亦督導(dǎo)市級(jí)各行政事業(yè)單位內(nèi)控評價(jià)工作和各區(qū)財(cái)政局（新區(qū)發(fā)展與財(cái)政局）牽頭的區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)控評價(jià)工作。領(lǐng)導(dǎo)全市各級(jí)財(cái)政部門上下齊心、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)，共同做好本次內(nèi)控評價(jià)工作。二、細(xì)化評分指標(biāo)，夯實(shí)內(nèi)控評價(jià)工作基礎(chǔ)為了將內(nèi)控評價(jià)工作做深、做細(xì)、做實(shí)，市財(cái)政委會(huì)計(jì)處處長親自主持對評分表格進(jìn)行了逐項(xiàng)細(xì)化。表格細(xì)化工作兩次征求全委意見，五次修改評分內(nèi)容，最終形成了____項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)____個(gè)評價(jià)要點(diǎn)下的____個(gè)具體評分細(xì)項(xiàng)。其中，有____個(gè)評分細(xì)項(xiàng)與財(cái)政部填表說明保持一致，有____個(gè)評分細(xì)項(xiàng)是對財(cái)政部填表說明的調(diào)整和改進(jìn)，還有____個(gè)評分細(xì)項(xiàng)是市財(cái)政委業(yè)務(wù)處室根據(jù)當(dāng)下財(cái)政“預(yù)算支出進(jìn)度”和“收入足額上繳”的管理需要進(jìn)行的新增。補(bǔ)充細(xì)化后的內(nèi)控評價(jià)指標(biāo)更加清晰明確、貼近實(shí)際、易于執(zhí)行，為推動(dòng)本次內(nèi)控評價(jià)工作的順利實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。三、伴隨預(yù)算開展，加強(qiáng)單位工作力度為了提高各單位對內(nèi)控評價(jià)工作的重視，市財(cái)政委參考財(cái)政部要求各中央部門將內(nèi)控評價(jià)報(bào)告作為____年決算報(bào)告的重要組成部分向財(cái)政部報(bào)告的做法，確定將我市內(nèi)控評價(jià)工作與____年部門預(yù)算編制工作同步開展。市財(cái)政委根據(jù)____年部門預(yù)算布置時(shí)間，于____年____月____日同步發(fā)布開展內(nèi)控評價(jià)____，于____月____日與全市部門預(yù)算編制工作共同開展培訓(xùn)，于____月____日和____月____日與部門預(yù)算上報(bào)時(shí)間同步提交報(bào)告，以促使各單位內(nèi)控評價(jià)工作如期順利完成。四、運(yùn)用信息化手段，提高單位內(nèi)控評價(jià)效率針對單位內(nèi)控評價(jià)中可能面臨的____難、溝通難、時(shí)間緊、工作量大等問題，市財(cái)政委積極運(yùn)用信息化手段，規(guī)范并統(tǒng)一了全市行政事業(yè)單位內(nèi)控評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序，實(shí)現(xiàn)了單位端在線評分、在線提交實(shí)施證據(jù)、自動(dòng)生成評價(jià)報(bào)告，監(jiān)管端實(shí)時(shí)監(jiān)控單位工作進(jìn)度、在線審核初稿、多維度圖表分析、自動(dòng)匯總報(bào)告。既便于市財(cái)政委評分____和統(tǒng)計(jì)分析工作，也極大地提高了單位內(nèi)控評價(jià)工作的效率。五、采購第三方服務(wù)，保證內(nèi)控評價(jià)完成質(zhì)量考慮內(nèi)控評價(jià)工作接近年底，與預(yù)算編報(bào)同步，各行政事業(yè)單位工作繁忙，為了保證內(nèi)控評價(jià)工作質(zhì)量，市財(cái)政委明確允許各預(yù)算單位采取購買服務(wù)的方式委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)開展此項(xiàng)工作，以保證有充足的人力和精力完成各單位內(nèi)控評價(jià)工作。同時(shí)，市財(cái)政委也引進(jìn)第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助開展全市內(nèi)控評價(jià)____工作，提供專業(yè)咨詢、評分系統(tǒng)和初審支持，保證全市內(nèi)控評價(jià)____工作的效率和效果。六、開展評價(jià)初稿____，強(qiáng)化內(nèi)控評價(jià)工作監(jiān)督為加強(qiáng)內(nèi)控評價(jià)工作監(jiān)督，提高內(nèi)控評價(jià)完成質(zhì)量和效果，市財(cái)政委特別參考部門預(yù)算編制“二上”方式增加了內(nèi)控評價(jià)報(bào)告初稿____環(huán)節(jié)。首先，各單位在____項(xiàng)細(xì)化評分表指引下進(jìn)行自評，提供評分依據(jù)并且標(biāo)明第____頁第____行具_(dá)___置，認(rèn)真細(xì)致地完成評價(jià)。然后，市財(cái)政委____專人對全市一級(jí)預(yù)算單位上報(bào)的初稿進(jìn)行逐一檢查，驗(yàn)證評分是否準(zhǔn)確、評價(jià)證據(jù)是否有效，使評分盡可能貼近實(shí)際情況。對于初稿檢查發(fā)現(xiàn)不按期完成工作、工作質(zhì)量低下甚至弄虛作假的單位予以通報(bào)并督促改正。最后，各單位按照初稿____意見修正評分后，上報(bào)單位內(nèi)控評價(jià)結(jié)果終稿。采取初稿____方式提高了財(cái)政部門對全市內(nèi)控評價(jià)工作的督導(dǎo)。七、樹立典型樣本，提升內(nèi)控質(zhì)量為了積極配合財(cái)政部內(nèi)控評價(jià)工作宣傳和案例庫建設(shè)，市財(cái)政委將選取____家內(nèi)控評價(jià)典型單位共同開展內(nèi)控評分和案例撰寫工作。一是向財(cái)政部推薦____案例;二是通過宣傳先進(jìn)，調(diào)動(dòng)和鼓勵(lì)我市各單位開展和完善內(nèi)控建設(shè)工作的積極性，形成踴躍參與的良好局面;三是將典型單位案例通報(bào)全市各單位參考，尋找差距、發(fā)現(xiàn)不足，明確下一步工作方向和目標(biāo)，促進(jìn)和提高全市內(nèi)控建設(shè)工作水平。通過發(fā)現(xiàn)典型，以點(diǎn)帶面，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)控評價(jià)在內(nèi)控建設(shè)工作中“以評促建”的積極作用。八、編制工作簡報(bào)，做好內(nèi)控評價(jià)工作宣傳為做好內(nèi)控評價(jià)工作宣傳，宣傳先進(jìn)、督促后進(jìn)，不斷提高內(nèi)控建設(shè)工作的影響力，市財(cái)政委將不定期編報(bào)《內(nèi)控評價(jià)工作簡報(bào)》，密切跟蹤工作進(jìn)展，及時(shí)刊發(fā)經(jīng)驗(yàn)體會(huì)，總結(jié)常見問題及方法，積極宣傳內(nèi)控評價(jià)工作先進(jìn)典型，督導(dǎo)市各單位按期完成內(nèi)控評價(jià)工作。同時(shí)，在市財(cái)政委站首頁開立“內(nèi)控評價(jià)”專欄，通過會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)雜志、工作簡報(bào)、站、____公眾號(hào)等開展內(nèi)控評價(jià)宣傳，積極提高各單位認(rèn)可度和社會(huì)認(rèn)知度。中小學(xué)下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃參考范文（三）為提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，全面落實(shí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作，結(jié)合實(shí)際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。一、指導(dǎo)思想通過內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，切實(shí)防范和預(yù)防____，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。二、目標(biāo)任務(wù)1.工作目標(biāo)。通過實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的良好氛圍;各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離，議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善;內(nèi)部控制牽頭科室及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確，各科室在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機(jī)制更加順暢、高效，形成管控合力;風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。2.工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。一是建立并____實(shí)施適合我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制。二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。三是建立健全我局各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。三、主要步驟1.加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。局辦公室負(fù)責(zé)開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動(dòng)，使全局工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。2.梳理評估風(fēng)險(xiǎn)控制。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。同時(shí)，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施，結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)化工作程序。加強(qiáng)包括內(nèi)控____建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè);加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項(xiàng)目內(nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。四、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。領(lǐng)導(dǎo)小組將此項(xiàng)工作作為當(dāng)前和今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心____落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)____協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實(shí)工作責(zé)任。中小學(xué)下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃參考范文（四）為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)《財(cái)政部____》（財(cái)會(huì)〔____〕____號(hào)）文件;睢寧縣教育局《____認(rèn)真學(xué)習(xí)____《財(cái)政部____》____》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，特制訂本方案。組長：戴輝副組長：成員：1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。每年初由財(cái)務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會(huì)研究，決定學(xué)校各項(xiàng)開支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報(bào)告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。2、建立學(xué)校財(cái)務(wù)審批制度。學(xué)校各項(xiàng)開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會(huì)討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。3、建立學(xué)校采購制度成立學(xué)校采購小組，應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會(huì)研究，決定是否采購。最后，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報(bào)批，批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé)。具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作。建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。5、建立完善的民生資金管理制度。民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時(shí)享受國家惠顧政策。6、建立監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。（1）成立督查組組長：____成員：趙章紅王甫成張娟（2）公布監(jiān)督電話。7、建立校長“五不直接分管”制度。學(xué)校校長總領(lǐng)全局，實(shí)行“五不直接分管”，實(shí)行副校長分管具體工作。學(xué)校辦公室工作由校長戴輝直屬。學(xué)校財(cái)務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長司范省分管。學(xué)校黨務(wù)工作、工會(huì)工作、婦委會(huì)工作由副校長____分管。學(xué)校教務(wù)工作由副校長趙章紅分管。學(xué)校政教工作、團(tuán)隊(duì)工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。1、學(xué)?；A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作：由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長提交學(xué)校一級(jí)班子會(huì)研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過____元的上報(bào)教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實(shí)施;不超過____元的由總務(wù)處具體開始實(shí)施。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長負(fù)責(zé)提交一級(jí)班子會(huì)研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財(cái)務(wù)室具體做付款工作。從而整個(gè)過程得到全程監(jiān)管，達(dá)到內(nèi)部控制的目的。2、采購工作：首先，學(xué)校成立以校長為組長的采購小組，具體負(fù)責(zé)采購工作。各處室需要采購的物品。由處室提出方案，由分管副校長提交班子會(huì)研究，決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實(shí)施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗(yàn)收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。采購時(shí)，如果是政府采購項(xiàng)目，嚴(yán)格報(bào)送教育局采購辦。如果是自行采購項(xiàng)目，由采購小組按照詢價(jià)規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。3、經(jīng)費(fèi)管理工作：首先，學(xué)校除財(cái)務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。經(jīng)費(fèi)支出工作上，做到?？顚Ｓ?，由財(cái)務(wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。1、____年____月____日召開凌城鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動(dòng)會(huì)。全面啟動(dòng)內(nèi)控工作。（1）成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。（3）學(xué)習(xí)工作流程，杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。（4）成立內(nèi)部控制工作督查小組，負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行，對工作中的不足作出指導(dǎo)，對工作中出現(xiàn)的問題認(rèn)真督促。2、____年____月，召開全校教師會(huì)議，報(bào)告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況。3、____年____月____日，召開二級(jí)班子正職以上班子會(huì)，對內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。4、____年____月，對內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對____年度工作作出全面督查。5、____年____月，安排領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)部控制工作作出年度報(bào)告，安排_(tái)___年度工作。督察組對本年度內(nèi)部控制工作作出督察報(bào)告。1、宣傳報(bào)道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對該項(xiàng)工作的具體報(bào)道。2、向上級(jí)部門的信息報(bào)送由內(nèi)部控制____負(fù)責(zé)。根據(jù)教育部財(cái)務(wù)司《____報(bào)送教育審計(jì)工作總結(jié)____》要求，現(xiàn)將學(xué)校____教育部____印發(fā)的《____做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作____》要求，以及全年審計(jì)工作完成情況報(bào)告如下：____年，學(xué)校內(nèi)部審計(jì)按照教育部制定的教育審計(jì)基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)所具有的預(yù)防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年來，學(xué)校內(nèi)審部門共接手各類審計(jì)事項(xiàng)____項(xiàng)，已完成____項(xiàng)，審計(jì)資金總額41，____萬元。其中，校級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查____項(xiàng);經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)____項(xiàng)，審計(jì)金額21，____萬元;大型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核____項(xiàng)，審核金額7，____萬元;基建工程跟蹤審計(jì)____項(xiàng)，審計(jì)金額8，____萬元;修繕工程竣工結(jié)算審計(jì)____項(xiàng)，審計(jì)金額5，____萬元;科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)審簽____項(xiàng)，審簽金額____萬元;其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審計(jì)____項(xiàng)。參與各類項(xiàng)目招投標(biāo)____次。共提交審計(jì)報(bào)告____份，簽發(fā)審計(jì)意見____份，提出審計(jì)整改建議____條，為學(xué)校減少不合理資金支出3，____萬元。學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為抓手、工程建設(shè)審計(jì)為重點(diǎn)的"三位一體"內(nèi)部審計(jì)工作格局，科學(xué)合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù)，切實(shí)履行好內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能。（一）開展校級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)規(guī)范管理根據(jù)教育部《____加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)工作____》（教財(cái)____號(hào)）的有關(guān)工作要求，審計(jì)處對學(xué)校____年____-____月份財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了事中審計(jì)調(diào)查，目的在于增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的約束力，促進(jìn)預(yù)算規(guī)范管理。審計(jì)調(diào)查過程中，重點(diǎn)____了預(yù)算收支總體執(zhí)行情況，并對近三年有關(guān)經(jīng)費(fèi)的開支情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示，截至____月底學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好。（二）深化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任1.完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作程序經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一項(xiàng)政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強(qiáng)的工作，審計(jì)處在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，完善審計(jì)程序，做到審計(jì)事項(xiàng)公開透明。一是實(shí)施審前公告。公告期間，教職工可就被審計(jì)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)事項(xiàng)，通過信息平臺(tái)、信件、電話、面談等方式，向____部、紀(jì)檢監(jiān)察處、審計(jì)處反映問題。此舉增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的透明度和群眾參與度。二是實(shí)施審計(jì)約談。召開進(jìn)點(diǎn)會(huì)，通報(bào)審計(jì)事項(xiàng)，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的意見和評價(jià)，并對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職情況進(jìn)行民主測評。三是實(shí)施審計(jì)報(bào)告復(fù)核。對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告披露的每一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，做到事實(shí)清楚、證據(jù)充分、結(jié)論準(zhǔn)確，在此基礎(chǔ)上形成審計(jì)報(bào)告初稿，征求被審計(jì)對象反饋意見后最終定稿。四是實(shí)施前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接。根據(jù)審計(jì)結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接以及存在問題的后續(xù)整改，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)和自律意識(shí)，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。2.認(rèn)真開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑。按照《教育____做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作____》要求，學(xué)校召開了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議。根據(jù)會(huì)議確定的工作計(jì)劃，經(jīng)____部門授權(quán)，審計(jì)處完成了對動(dòng)畫學(xué)院、遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處____個(gè)部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。從審計(jì)結(jié)果看，上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的總體情況是好的，審計(jì)期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人存在嚴(yán)重的違紀(jì)問題，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實(shí)。審計(jì)結(jié)果向被審部門和個(gè)人進(jìn)行了反饋，審計(jì)結(jié)果報(bào)告現(xiàn)已提交____部。（三）強(qiáng)化基建、修繕工程審計(jì)，促進(jìn)增收節(jié)支審計(jì)處始終把工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)列為重點(diǎn)，將事前控制、過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來，重點(diǎn)監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施。此項(xiàng)審計(jì)的開展，為學(xué)校節(jié)約大量資金，提高了資金使用效益，促進(jìn)了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。1.大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核本年度共開展大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核____項(xiàng)，審核金額7，____萬元，審定金額5，____萬元，核減金額1，____萬元，核減率%。通過審計(jì)事前的介入，有效控制了工程造價(jià)，維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益。2.在建基建工程項(xiàng)目的全過程跟蹤審計(jì)審計(jì)處繼續(xù)對學(xué)校____項(xiàng)在建工程實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)。本年度重點(diǎn)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目為新建圖書館和教學(xué)樓b棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為項(xiàng)目的變更洽商。審計(jì)金額8，____萬元，審定金額6，____萬元，審減金額1，____萬元。中藍(lán)二期學(xué)生公寓是中途介入跟蹤，____年底已基本完成，審減金額____萬元。審計(jì)處在跟蹤審計(jì)過程中堅(jiān)持同步介入，與基建、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價(jià)。為使建設(shè)工程有序順利進(jìn)行，審計(jì)、基建兩部門建立了工程事項(xiàng)通報(bào)制度。對工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，及時(shí)召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會(huì)，圍繞問題充分發(fā)表建設(shè)性意見，力爭在短時(shí)間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺(tái)，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進(jìn)行。____日常修繕工程的竣工結(jié)算審計(jì)本年度審計(jì)處共接手各類修繕工程報(bào)審項(xiàng)目____項(xiàng)，完成審計(jì)____項(xiàng)。在已完項(xiàng)目中，審計(jì)金額5，____萬元，審定金額4，____萬元，審減金額____萬元，審減率%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場對實(shí)際工程量進(jìn)行核查，力求審計(jì)結(jié)果做到客觀公正、實(shí)事求是。建立了報(bào)審工程項(xiàng)目的"三審"制度。即工程管理部門初審，審計(jì)部門二審，使用方三審。通過"三審"結(jié)合，對不合理的工程造價(jià)和費(fèi)用堅(jiān)決予以審減，盡可能地維護(hù)學(xué)校利益不受侵害。學(xué)校內(nèi)審部門注重實(shí)踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實(shí)效。（一）內(nèi)審工作理念創(chuàng)新一是樹立建設(shè)性審計(jì)理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎(chǔ)上，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計(jì)建議，幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。注重審計(jì)成果的運(yùn)用，發(fā)揮審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改對完善內(nèi)部控制的作用。使審計(jì)結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動(dòng)，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。三是樹立和諧審計(jì)理念。客觀評價(jià)自身作用，依法、科學(xué)地開展審計(jì)業(yè)務(wù)，實(shí)施和諧審計(jì)，形成____、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計(jì)等多個(gè)部門互動(dòng)的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進(jìn)預(yù)期審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）內(nèi)審工作制度創(chuàng)新根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求，制定了《中國傳媒大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度》，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度的____原則與管理職能、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序及審計(jì)對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識(shí)。制定了《中國傳媒大學(xué)____加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的暫行規(guī)定》，對審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)、責(zé)任追究、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等提出了具體要求。印發(fā)了《____規(guī)范校內(nèi)修繕工程報(bào)審前后相關(guān)工作流程____》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項(xiàng)目報(bào)審和竣工結(jié)算審計(jì)等各個(gè)階段的具體操作流程。打造一支"政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正"的內(nèi)審隊(duì)伍，是審計(jì)處隊(duì)伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。一是加強(qiáng)職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴(yán)格遵守《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責(zé)時(shí)做到獨(dú)立、客觀、公正和勤勉，嚴(yán)守工作紀(jì)律。二是有針對性地開展教育培訓(xùn)活動(dòng)，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有____人次參加了中國教育審計(jì)學(xué)會(huì)____的審計(jì)人員后續(xù)教育培訓(xùn)，通過培訓(xùn)了解和掌握了開展審計(jì)工作的新規(guī)范和新方法，____。三是積極鼓勵(lì)審計(jì)人員在職學(xué)習(xí)，提升自身學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強(qiáng)實(shí)踐鍛煉和溝通能力，能獨(dú)立承擔(dān)交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提____位勝任能力。要學(xué)會(huì)與人溝通，在溝通與理解中使自己