案例 全員降本已成集團特色

全員降本已成集團特色丁娟鐘婷丁琳李寧集團簡介中國兵器裝備集團公司成立于1999年7月，作為國家戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，肩負“保軍報國、強企富民”的神圣使命，是中央直接管理的國有重要骨干企業(yè)，是國防科技工業(yè)的核心力量，是我國最具活力的軍民結(jié)合特大型軍工集團之一，其前身可追溯到第五機械工業(yè)部、兵器工業(yè)部、國家機械工業(yè)委員會。集團公司現(xiàn)擁有長安、天威、嘉陵、建設(shè)等50多家企業(yè)和研發(fā)機構(gòu)，在全球建立了30多個生產(chǎn)基地和營銷網(wǎng)絡(luò)，與福特、鈴木、馬自達、雅馬哈、富士等跨國公司建立了戰(zhàn)略合作關(guān)系。摩托車產(chǎn)業(yè)擁有嘉陵、建設(shè)、大陽、輕騎等知名品牌，年產(chǎn)銷規(guī)模近600萬輛，是世界最大的摩托車集團。大型變壓器市場占有率達到10%以上，超高壓變壓器技術(shù)國際領(lǐng)先。新能源產(chǎn)業(yè)擁有風(fēng)能和太陽能全產(chǎn)業(yè)鏈，形成了風(fēng)、光、電三位一體的核心競爭優(yōu)勢。站在新的歷史起點，面對新的發(fā)展機遇，中國兵器裝備集團公司高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，堅持超越領(lǐng)先，加快轉(zhuǎn)型升級，全面實施“211戰(zhàn)略”。到2015年，集團公司在2009年基礎(chǔ)上實現(xiàn)利潤翻兩番，達到200億元以上；職工年人均收入翻一番，達到6萬元以上；營業(yè)收入翻一番，達到3800億元以上，努力做強做大特種產(chǎn)品、車輛、新能源、裝備制造四大主業(yè)板塊，全面打造具有國際競爭力的軍民結(jié)合型企業(yè)集團集團文化經(jīng)營理念“124”方針：緊緊圍繞“一個核心”，牢牢把握“兩個關(guān)鍵”，始終做到“四個堅持”。

“一個核心”：好字優(yōu)先，好中快進。

“兩個關(guān)鍵”：提高發(fā)展質(zhì)量效益，提高企業(yè)核心競爭力。

“四個堅持”：始終堅持創(chuàng)新驅(qū)動，切實增強自主創(chuàng)新能力；始終堅持優(yōu)化結(jié)構(gòu)，加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式；始終堅持改革開放，不斷增強集團活力、控制力和影響力；始終堅持以人為本，為集團發(fā)展提供強大的智力支撐和人才保障。

中國兵器裝備集團公司（下稱“兵裝集團”）是中央直接管理的國有重要骨干企業(yè)，目前擁有汽車、摩托車、能源輸變電、特種裝備四大產(chǎn)業(yè)。兵裝集團在2004-2009年提出并實施了“622”戰(zhàn)略，使兵裝集團經(jīng)濟規(guī)模和效益發(fā)生了質(zhì)的變化，實現(xiàn)了由計劃主導(dǎo)向戰(zhàn)略主導(dǎo)轉(zhuǎn)變，由傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)格局到現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系轉(zhuǎn)變的跨越式發(fā)展。兵裝集團在“十二五”期間規(guī)劃制訂了以“超越領(lǐng)先、轉(zhuǎn)型升級”為核心思想的“211戰(zhàn)略”，切實由做大做強向做強做優(yōu)轉(zhuǎn)變。推行集團化管控，助推戰(zhàn)略落地在兵裝集團戰(zhàn)略的引領(lǐng)下，為適應(yīng)轉(zhuǎn)型升級的需要，兵裝集團經(jīng)過多年實踐摸索，實施了一套有兵裝集團特色的，著力于管理風(fēng)險和創(chuàng)造價值，貫穿“戰(zhàn)略規(guī)劃———全面預(yù)算———運營監(jiān)控———業(yè)績評價”整個管控鏈條的集團化管控模式，即：以集團公司發(fā)展戰(zhàn)略（Strategy）為牽引，以優(yōu)化配置資源（Resource）為核心，以有效管理風(fēng)險（Risks）為重點，以持續(xù)創(chuàng)造企業(yè)價值（Value）為目標的“SRRV”集團化管控模式。兵裝集團以全面預(yù)算和成本領(lǐng)先為兩大抓手，依托資金集中管理、財務(wù)政策引導(dǎo)、高級財務(wù)人才隊伍統(tǒng)一管理、搭建財務(wù)信息管理平臺等手段有效配置和使用資源；通過完善法人治理結(jié)構(gòu)、完善風(fēng)險管理體系、加強運營監(jiān)控等方式有效管理風(fēng)險，最終達到提升整體管控能力，支持主業(yè)發(fā)展，增強企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的目的。全面預(yù)算管理，實現(xiàn)過程控制在“622”戰(zhàn)略期間，兵裝集團堅持以業(yè)務(wù)活動、制度流程、信息系統(tǒng)作為支撐，推行以實現(xiàn)過程控制為主要目的的全面預(yù)算管理，經(jīng)過多年探索和實踐，現(xiàn)已基本形成了集業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、薪酬預(yù)算和財務(wù)預(yù)算四大模塊融為一體的全面預(yù)算管控體系，建立了從預(yù)算假設(shè)開始，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控分析、結(jié)果考評和反饋，以及績效評價全過程的閉環(huán)管理機制，同時不斷強化以盈利指標、競爭指標、風(fēng)險指標為核心的對標改進，較好地發(fā)揮了全面預(yù)算的基礎(chǔ)管控平臺作用。拓展：全面預(yù)算管理2月25日，中國兵器裝備集團公司應(yīng)用浪潮通軟集團財務(wù)全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)驗收成果會在京召開。來自國資委、兵器裝備集團公司、部分189家大型集團公司的領(lǐng)導(dǎo)出席了驗收會。此次驗收成功標志著兵器裝備集團實現(xiàn)了全面預(yù)算管理，整個集團信息化工作又邁出了新臺階。中國兵器裝備集團公司是經(jīng)國務(wù)院批準，由原中國北方工業(yè)(集團)總公司改組而成的特大型國有跨國經(jīng)營公司，是國家授權(quán)投資的機構(gòu)和資產(chǎn)經(jīng)營主體，由國務(wù)院直接管理，目前集團公司總資產(chǎn)380億元，擁有大中型工業(yè)企業(yè)58家，科研院所及其它企事業(yè)單位20家。1999年，兵器裝備集團公司改組成立之后，一直致力于財務(wù)信息化的建設(shè)，并以財務(wù)信息化為突破口，作為支撐整個集團戰(zhàn)略發(fā)展和集團公司整個財務(wù)管理發(fā)展的基礎(chǔ)。2003年初，兵器裝備集團在綜合平衡了各軟件的特點和其他集團取得的經(jīng)驗之后，結(jié)合自身情況，決定首先從全面預(yù)算管理入手，這也是整個兵器裝備集團公司推出戰(zhàn)略管理的重要組成部分以及實現(xiàn)全面信息化的第一步。

20訪03年8月22日，糊兵器免裝備速集團狹和浪蹄潮通待軟隆娃重舉童行了來合作陜儀式承，通勁過近檢半年夏的實紅施推鋒廣，禮目前弄為止亡，順芝利完神成了城兵裝識集團筒的整技個全弟面預(yù)殊算過及程，饒設(shè)定閥的預(yù)農(nóng)期目盲標也鳴已經(jīng)重順利配實現(xiàn)傷，為料兵裝叉集團示的戰(zhàn)碼略發(fā)披展打殲下堅伸實的史基礎(chǔ)鴉。通紛過預(yù)汽算規(guī)線范了豆企業(yè)輸行為直，控部制資作金流覺向，徑對有煉利于器企業(yè)煮戰(zhàn)略尿目標勒實現(xiàn)靜的行竊為給抹予支籠持，更把企不業(yè)中趣的各買種經(jīng)工濟活斤動統(tǒng)伙一到丘企業(yè)早整體誼發(fā)展跑目標純上來閉，在走企業(yè)非內(nèi)部源形成魔上下向一致期的合競力，許推動墾企業(yè)邁高效儲運轉(zhuǎn)圣。與會觀領(lǐng)導(dǎo)昆紛紛局對此釀次驗吩收表嗚示祝蝕賀和可贊賞押，國奸資委昌領(lǐng)導(dǎo)易高度萬評價歷了兵辣器裝柱備集謹團在難全面濕預(yù)算脈管理項取得迷的成抓果，字表示蕉這一伯成功濾嘗試桂將給就其他涼中央蛙大型悉集團既帶來付很好導(dǎo)的示價范作絕用。搬并擬緒總結(jié)敲兵器芬集團勉的成拐功經(jīng)畢驗，菜在國掘資委塊直屬沾其它滾有條辱件的關(guān)企業(yè)盟中推似廣。浪潮塌通軟別一直"立足瞧高端窄，面珠向行板業(yè)"，據(jù)次權(quán)威傍調(diào)研夠機構(gòu)父分析徹，浪屈潮通腸軟的警集團蹦財務(wù)初市場作份額僑已占聽據(jù)國慰內(nèi)市箏場第騾一位鳴。高礎(chǔ)端市灘場的欲爭奪產(chǎn)將更坡加白殼熱化敲，而副一向柿務(wù)實痰的浪逃潮通喜軟已責(zé)在這鳴一輪近競爭紫中走缺到了擦前列成本疫領(lǐng)先伙行動宣計劃明，構(gòu)視建成主本優(yōu)即勢在不稈同歷浸史發(fā)壤展時喇期，碰兵裝膚集團哲一直遭高度蔽重視稀推進前成本饞領(lǐng)先旁工作繁，構(gòu)沿建成鑄本競耽爭優(yōu)座勢：跪一是專近年探來先摸后編塔制下泰發(fā)了《成本鏡領(lǐng)先36招》、《面向毯成本糠的設(shè)披計推自進指促導(dǎo)手趨冊》、《質(zhì)量暈成本份管理塑規(guī)范享指導(dǎo)增手冊》等工毯具手護冊，欺通過摟推廣塘運用炊工具退，總棚結(jié)復(fù)也制先事進企瘦業(yè)經(jīng)凍驗在蘆全集妖團范撫圍內(nèi)烤推進憂成本衰領(lǐng)先辟；二透是強士化過希程監(jiān)補控，援先后撈建立壯了各庸種成裁效報躁告制映度，扮實行明了績軟效看撞板和梁短板金提示貧制度地，著濃力發(fā)誘揮排竿名、幕看板亂和提描升對旨成員訪單位猜的促鋸進作狼用；去三是贏注重擋加強英目標吊考核血，將語“成穩(wěn)本領(lǐng)大先行形動計捷劃”被各項揉指標硬納入穿成員掃單位恭年度籮預(yù)算序和年盈度經(jīng)童營責(zé)佛任書行，并務(wù)對完呢成情考況進師行業(yè)廣績考秧核，晃設(shè)立貨“成擠本領(lǐng)緣瑞先行塵動計貌劃”賤突出握貢獻支綜合買獎和棵突出紀貢獻南單項金獎，榴對年鼓度推置進工償作優(yōu)右秀企嶄業(yè)進壘行通殊報獎返勵。通過抖推行識成本訪領(lǐng)先弓，整學(xué)個兵冒裝集北團節(jié)駁約成處本和核創(chuàng)造怖價值艱成效朱顯著好：20耽10年、20朱11年全蛇集團峰降低翻成本社總額戶均超愉過20億元挪；各禍成員貢單位脹的成錘本管負理理校念發(fā)石生了造根本場性轉(zhuǎn)孤變，挺表現(xiàn)裙在成御本管校理意送識顯奸著增跟強，泉成本斗管理槳方法戶和手咸段更燥加豐浸富，乘主動回控成疼本、喊降成穿本思痕路更筍加清妖晰；避企業(yè)伏初步殲形成電了有冤集團踢特色庭的成互本管朱理模舒式，燙成本診管理謎行為己的重問心開繁始逐填步由宏制造殖環(huán)節(jié)灣轉(zhuǎn)移速到更仔能為飽企業(yè)識創(chuàng)造卻價值猜的價角值鏈云全過趣程。拓展進：閑成擋本領(lǐng)繭先在戰(zhàn)廈略牽既引下熔，中循國兵樹器裝防備集忙團公倒司大麗力開儲展以"成本身領(lǐng)先雖行動花計劃"為主絕要載閥體的序管理蠟創(chuàng)新香活動寸，積耕極向期內(nèi)部溫挖潛侵要效謎益、秧向結(jié)荒構(gòu)優(yōu)典化要管效益律、向幸價值序管理怠要效萄益。1-算6月份任，集爹團公貝司實郵現(xiàn)利反潤總苗額57妄.1市3億元煙，同貢比增燃長14啟3.匙20龍%，其拍中工旋業(yè)企埋業(yè)實贈現(xiàn)利濤潤總孩額47撈.6量8億元刮，同哭比增耐長17范8.耽68犁%，增趣幅高套于同云期工四業(yè)企昌業(yè)銷控售收蒜入14濤3.弱07個百盛分點等，完依成年擦度預(yù)漿算的10頑0.焰39瞞%，提轉(zhuǎn)前半弊年超德額完駱成全犯年預(yù)迎算；尺累計肉實現(xiàn)狗經(jīng)濟社增加展值（EV購A）39拆.7練6億元強，同厭比上掩升15幻玉7.斜06萄%，經(jīng)俱濟增莫加值駛率（EV攝A率）脂達到5.竟11％，樓同比華上升2.辯81個百凳分點聽；工論業(yè)企具業(yè)應(yīng)背收賬純款周壁轉(zhuǎn)率債、存邪貨周侍轉(zhuǎn)率捧同比膚分別津加快1.悉31次和0.勒33次；浙經(jīng)營掌現(xiàn)金鍵凈流集量達擱到79霉.1循8億元交，連怨續(xù)維攏持同總期高恭位。榮精益姥生產(chǎn)幕和精咽益管公理向殺縱深卵推進窩，節(jié)淹約生膝產(chǎn)場貴地面中積近8萬平舌方米屯，累加計合歸理化曾建議謎及提離案達就到14萬余臣條，潔累計氧節(jié)約姑成本3.燙5億元窮。全娘力推羅進節(jié)皇能減名排的億工作段，去雷年該沾公司煩已經(jīng)謊提前偏一年餐完成"十一眾五"節(jié)能牙減排傍規(guī)劃市，今扒年上根半年墻該公秀司萬結(jié)元工秋業(yè)增恐加值匙綜合雅能耗泰為0.米22鵲02噸標覽煤，摸同比靠下降14伙.1膽9%，主購要污育染物悄排放舌繼續(xù)飼同比親減少兵裝無集團難注重格管理邁工具灘的整汽合利矩用，斗實現(xiàn)攤工具臥間的可互補異，發(fā)鎖揮工婦具合稠力。炮比如砍：我扇們強悄調(diào)3種成焦本，割也就伍是標肚準成傅本、束預(yù)算吹成本匪和實捏際成斥本，麥企業(yè)你以最敢優(yōu)的纖工藝字路線峰和各靜種消吃耗標駐準為拼依據(jù)就制定仇標準問成本劈燕，作躬為取抖得長鑄期成礎(chǔ)本競啊爭優(yōu)斤勢的植戰(zhàn)略余目標醫(yī)；在往年度戰(zhàn)預(yù)算五編制匆中，價以實禮現(xiàn)當炸期經(jīng)奴營目幅標為條目的每制定泛年度辜成本堵目標涉，年維度預(yù)足算成先本與艷實際兩執(zhí)行黎成本拘的差惹異作悅為年池度績料效考柴核的參依據(jù)悄，保躺證經(jīng)炸營目納標的演實現(xiàn)廳，確徑保戰(zhàn)康略步似驟的狹落實惜；預(yù)片算成粱本與枝標準五成本趨的差賺異作授為成富本領(lǐng)宣先的舌長期蠻努力固方向微，目投的是比建立系長期戶成本勒競爭制優(yōu)勢纏。通餃過標獨準成主本和故預(yù)算愧成本淹的結(jié)撐合，轟以及謎兩者張與實模際成黨本的鹿對照炎分析姜改進范，很爹好地靈將成久本領(lǐng)癢先與侵全面黑預(yù)算認整合言為一普體，賊一方疼面使儀長短纏期目懼標結(jié)垃合，兇構(gòu)建踐了長曉期競麗爭優(yōu)爛勢，幅實現(xiàn)罪了企江業(yè)價木值增邀長和或健康嘆可持步續(xù)發(fā)勵展；蘇另一臭方面鐘實現(xiàn)營了“21珍1”戰(zhàn)略朋要求蔬（員屬工薪解酬和矩企業(yè)界價值呼同步云增長相），竊也達捉到了診運用希經(jīng)濟仰手段區(qū)引導(dǎo)炸全員低降成鬧本的愈目的啟示全面耗預(yù)算附：在勞當今傘社會盆，全涉面預(yù)合算管翼理的診概念姿如同飯一屢莊清風(fēng)妨吹來殿，它瓦是一盆種全怠新的所管理舍理念芬，是倘一種溝公司料整體閑規(guī)劃重和動映態(tài)控艙制的丟管理秒方法霉，是齒對公侄司整長體經(jīng)貨營活肅動的仍一系統(tǒng)列量滲化的嫌計劃疑安排南。全傷面預(yù)苗算的催有效來推行借將為估公司脅各下翠屬單畝位確果定了惹具體追可行儲的努閃力目況標，燙同時撒也建通立了少必須區(qū)共同弓遵守俗的行賣為規(guī)創(chuàng)范；溪全面邪預(yù)算膜是執(zhí)鈔行戰(zhàn)燥略過嫩程中銹進行盼管理甚的基援準和樹參照瞎；也隨是企介業(yè)業(yè)跳績評扮價的勵基礎(chǔ)扶和比攻較對晌象；捆全面雹預(yù)算投管理飯的過吐程就膚是企借業(yè)目平標分歇解、譽實施挎、控家制和辮實現(xiàn)悠的過構(gòu)程。預(yù)算仔管理筐以公兼司的片發(fā)展芹戰(zhàn)略享目標些和基各本策電略為義原則錄，以餓良好賽的組賞織架耗構(gòu)、略明確堵的職涼責(zé)分前工和政權(quán)限擱劃分嫌以及憂完善束的流勻程為便基礎(chǔ)甩。預(yù)核算管泄理是喜計劃借未來某工作伏的過朽程，紙是工藝作計鹽劃的康量化排體現(xiàn)響，同痰時也貧促進花工作掙計劃稈目標灣明確掀并且盒相互紙銜接弦。成本愛領(lǐng)先皇：實堵施成說本領(lǐng)斯先戰(zhàn)酷略是膜構(gòu)建看競爭棚優(yōu)勢度的基護礎(chǔ)1、實帳行成唐本領(lǐng)普先戰(zhàn)放略企裝業(yè)的屈優(yōu)勢歌是顯血而易籌見的貓。由妨于企港業(yè)的胃成本恨低于任同行搏業(yè)中麻的其稠他企歸業(yè)，愿所以邀產(chǎn)品喝在以藏行業(yè)仙平均敢價格爛進行依銷售糕時，報企業(yè)臉取得護的利佳潤就桿高于蹄同行敵業(yè)的期平均蜜水平刮，這糊一優(yōu)月勢在端行業(yè)董內(nèi)進里行削裁價競狗爭時算尤其抓明顯孔，由局于銷頌售價醬格的遮降低測，其風(fēng)它企戶業(yè)的草盈利浮降低粒，這涼時低即成本倉的企歉業(yè)還漫存在優(yōu)盈利獅空間辣，其啊低成鬼本的管地位念即轉(zhuǎn)墻為高釣效益2、低啞成本