公司資金收支及賬戶管理制度（七篇）

第5頁共5頁公司資金收支及賬戶管理制度資產(chǎn)委托管理協(xié)議甲方（委托方）：____法定代表人：____乙方（受托方）：法定代表人：____甲方為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值、增值，甲方在認(rèn)可乙方對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)賬戶的管理能力，及盈利能力的前提下委托乙方進(jìn)行資產(chǎn)管理，乙方以人才和信息優(yōu)勢為依托，接受甲方的委托，雙方就有關(guān)事宜達(dá)成協(xié)議如下：一、委托資產(chǎn)的種類及評(píng)估辦法甲方保證委托資產(chǎn)的合法性，甲方委托管理的資產(chǎn)為下列第項(xiàng)：1.貨幣資金，計(jì)人民幣（或美元、港幣等）____元；2.合法托管、登記的合約，詳見清單，計(jì)____股，折合人民幣_(tái)___元。并按下列方法評(píng)估價(jià)值：a.已上市合約按委托前一日證券收盤價(jià)。b.尚未上市合約按發(fā)行價(jià)____倍計(jì)。c.其他資產(chǎn)，詳見清單，折合人民幣_(tái)___元。3.合法資金賬戶，賬戶總金額為（美元、歐元、人民幣）____元?？傆?jì)賬戶個(gè)數(shù)____，賬戶詳細(xì)清單包含賬戶細(xì)則及單個(gè)賬戶金額最少不得少于（美元、歐元、人民幣）____元。二、賬戶管理甲方保證委托資產(chǎn)的合法性，甲方委托管理的賬戶為下列第項(xiàng)：1.甲方以自己的名義在乙方指定的營業(yè)部設(shè)置股票在賬戶和資金賬戶，授權(quán)乙方在下列賬戶中進(jìn)行資產(chǎn)管理。2.甲方提供資金規(guī)模大于伍佰萬人民幣的資金賬戶，并授權(quán)乙方進(jìn)行管理。3.甲方提供多個(gè)資金賬戶，并提供乙方多賬戶管理系統(tǒng)。單個(gè)賬戶資金規(guī)模大于（美元、歐元、人民幣）____元的資金賬戶委托乙方管理。三、委托期限自____年____月____日起至____年____月____日止。具體從甲方將資產(chǎn)交付給乙方管理之日起算起。四、投資限制甲方委托乙方管理的資產(chǎn)投資范圍僅限于資金所在平臺(tái)可交易的交易品種。五、授權(quán)范圍甲方授權(quán)乙方進(jìn)行投資，具體交易品種與買賣時(shí)機(jī)由乙方?jīng)Q定。六、甲方的權(quán)利和義務(wù)1.甲方有權(quán)按照本協(xié)議規(guī)定獲得相應(yīng)的投資收益，并有權(quán)對(duì)乙方管理資產(chǎn)的行為進(jìn)行監(jiān)督；2.甲方確保未利用銀行信貸資金進(jìn)行委托投資，并保證委托資產(chǎn)的合法性，且不存在任何法律上的障礙；3.甲方保證委托資產(chǎn)的足額按時(shí)到位；4.在本協(xié)議有效期內(nèi)，甲方不得在未通知乙方或未取得乙方同意的情況下自行動(dòng)用其委托乙方管理的資產(chǎn)，也不得擅自將相關(guān)委托資產(chǎn)私自留存或另立賬戶存儲(chǔ)。七、乙方的權(quán)利和義務(wù)1.乙方有權(quán)依據(jù)本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定對(duì)甲方的資產(chǎn)進(jìn)行合理管理并有權(quán)在授權(quán)范圍內(nèi)自主決定最佳投資組合；2.乙方應(yīng)依據(jù)本協(xié)議的規(guī)定，本著誠實(shí)信用、謹(jǐn)慎盡職原則，對(duì)甲方的資產(chǎn)進(jìn)行管理；3.乙方不得在未通知甲方或未取得甲方同意的情況下，為自己的經(jīng)濟(jì)利益動(dòng)用甲方資產(chǎn)；4.乙方保證執(zhí)行投資的合法合規(guī)性；5.乙方保證委托資產(chǎn)的安全性，不得從事有損于甲方利益的活動(dòng)；6.及時(shí)清算甲方委托資產(chǎn)的投資收益。八、傭金和管理費(fèi)的收取方式乙方應(yīng)盡自己所能，發(fā)揮受托資產(chǎn)的最大效益。若年投資收益率低于____%，乙方不收取交易傭金和管理費(fèi)；若高于這一比例，乙方將收取賬戶總資金%的賬戶管理費(fèi)。超過部分按以下方式結(jié)算：1.高于____%，甲乙雙方按____∶____分成；高于____%，甲乙雙方按____∶____分成；高于____%，甲乙雙方按____∶____分成；2.高于____%，超出部分收益歸乙方所有。九、協(xié)議的變更和終止1.甲方在委托期限內(nèi)不得減少委托投資款；2.甲方在委托期限內(nèi)要追加委托投資款的，應(yīng)提前三日通知乙方；3.甲方追加投資的期限不得少于三個(gè)月。十、到期結(jié)算存量合約處理：委托資產(chǎn)到期，乙方結(jié)算存量合約應(yīng)遵循以下原則：1.合約到期日前2.資金結(jié)算劃撥：a.協(xié)議到期無存量合約的，按扣除有關(guān)稅費(fèi)和乙方分成后的余額結(jié)算；b.結(jié)算結(jié)果以雙方各自的授權(quán)代表簽字確認(rèn)為準(zhǔn)；c.乙方應(yīng)在接到甲方書面通知后____工作日內(nèi)將結(jié)算資金劃入甲方指定的賬戶內(nèi)；d.存量合約的結(jié)算額可以與乙方應(yīng)得的分成相抵銷，多退少補(bǔ)；十一、虧損賠償甲方主動(dòng)承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，自愿承擔(dān)資金賬戶%的虧損風(fēng)險(xiǎn)，超出甲方承擔(dān)范圍的由乙方承擔(dān)所有虧損風(fēng)險(xiǎn)。十二、協(xié)議延期1.如果本協(xié)議需延期，甲乙雙方應(yīng)在本協(xié)議期滿之日____天以前，就本協(xié)議延期事宜達(dá)成書面一致意見。2.若本協(xié)議延期，甲乙雙方可選擇以下一種結(jié)算方式：a.按照協(xié)議規(guī)定的期滿日進(jìn)行結(jié)算，甲方的委托投資額也相應(yīng)地按結(jié)算后的余額為基數(shù)；b.甲乙雙方待協(xié)議規(guī)定的延期日期滿后統(tǒng)一結(jié)算。十三、違約責(zé)任在本協(xié)議履行過程中，任何一方如有違反本協(xié)議約定的行為，均應(yīng)向?qū)Ψ匠袚?dān)違約金額賬戶資金日萬分之三的違約責(zé)任，并應(yīng)賠償守約方的實(shí)際損失。十四、爭議的解決在本協(xié)議履行過程中發(fā)生的任何爭議，雙方均應(yīng)友好協(xié)商解決。協(xié)商不成的，任一方均有權(quán)將爭議提請仲裁委員會(huì)并依照該會(huì)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則仲裁解決。仲裁裁決對(duì)雙方具有最終的法律約束力。十五、本協(xié)議一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份，自雙方蓋章或授權(quán)代表簽字之日起生效。公司資金收支及賬戶管理制度（二）關(guān)于資金收支管理的暫行辦法為明確工作職責(zé)，方便公司日常管理工作，提高公司資金的使用效率，根據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和公司的實(shí)際情況，并本著科學(xué)、合理、簡化的原則，對(duì)資金收支管理做如下規(guī)定：一、資金回收（一）生產(chǎn)經(jīng)營部等業(yè)務(wù)部門按年度制訂承攬業(yè)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)生產(chǎn)組織和調(diào)度，縮短印制周期，按期交貨，及時(shí)回收社會(huì)業(yè)務(wù)加工費(fèi)，并協(xié)助財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)集團(tuán)業(yè)務(wù)加工費(fèi)的回收，增加企業(yè)主營資金流入。（二）物業(yè)管理部按照已簽租房協(xié)議及紙邊等廢品銷售合同收款，及時(shí)足額收繳房租、廢品收入和公司代墊職工宿舍水電暖費(fèi)及北院水電暖等款項(xiàng)，密切配合財(cái)務(wù)審計(jì)部，各盡職責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)，依照公司相關(guān)制度的要求，增加其他業(yè)務(wù)收入，自覺接受財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查。（三）人力資源部負(fù)責(zé)原印刷物資公司及其他有關(guān)借調(diào)人員等工資、獎(jiǎng)金及相關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)等代墊費(fèi)用的收回。（四）設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)省書店及新華苑使用公司水電暖費(fèi)用的及時(shí)收繳。（五）財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)公司的清欠組織工作及省書店占用公司土地使用稅的及時(shí)收繳。二、資金使用計(jì)劃（一）物資管理部制定原材料、輔助材料、燃料、生產(chǎn)用低值易耗品等的采購計(jì)劃，及時(shí)取得合法票據(jù)并辦理物資出入庫手續(xù)，定期核定資金使用限額。（二）物業(yè)管理部負(fù)責(zé)制定保潔用低值易耗品的采購計(jì)劃及資金使用計(jì)劃，合理核定資金使用金額；負(fù)責(zé)保潔費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)、綠化費(fèi)、垃圾清運(yùn)費(fèi)、清理糞池費(fèi)、土地管理費(fèi)的使用及計(jì)劃確定；負(fù)責(zé)防暑降溫用品使用計(jì)劃制定和實(shí)施；負(fù)責(zé)制定藥品的采購及核定離休干部醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷計(jì)劃；負(fù)責(zé)制定醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的使用計(jì)劃；負(fù)責(zé)公司房屋、建筑物的建設(shè)、維修、改造、出售、拆除等計(jì)劃、預(yù)算和管理，按照國家有關(guān)房改政策的規(guī)定負(fù)責(zé)職工宿舍修繕，詳見公司《基建維修項(xiàng)目結(jié)算管理辦法》。（三）設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)制定設(shè)備的購置、設(shè)備大中修理和公司水、電、暖設(shè)施的管理維修計(jì)劃，核定資金使用數(shù)額。（四）生產(chǎn)經(jīng)營部、物資管理部分別負(fù)責(zé)制定各自使用的叉車等大、中修理計(jì)劃；辦公室負(fù)責(zé)面包車、轎車等大、中修理計(jì)劃。（五）財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、河道管理費(fèi)、稅金等的使用繳納及計(jì)劃制定。（六）人力資源部負(fù)責(zé)殘疾人保證金、水利基金及勞保用品的使用繳納及計(jì)劃制定，負(fù)責(zé)工資總額及養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)使用計(jì)劃的制定。（七）安全管理部負(fù)責(zé)消防費(fèi)用及有關(guān)保安費(fèi)用等的使用及繳納。（八）辦公室負(fù)責(zé)報(bào)、刊等費(fèi)用的使用，負(fù)責(zé)公司電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品、辦公用低值易耗品采購等使用計(jì)劃的制定。（九）各部門所簽需公司收支款項(xiàng)的合同、協(xié)議，其復(fù)印件須報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部備查。（十）其他未盡事宜，按照各部門職能分工辦理。三、資金支出審批（一）水電汽費(fèi)、排污費(fèi)、排水費(fèi)、水資源占用費(fèi)、電話費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房公積金等款項(xiàng)，回單由經(jīng)辦人員簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行賬務(wù)處理（其中：公司水電汽費(fèi)、排水費(fèi)、排污費(fèi)、水資源占用費(fèi)等，由設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)；宿舍發(fā)生的一切托收的費(fèi)用、醫(yī)療保險(xiǎn)金等由物業(yè)管理部負(fù)責(zé)；電話費(fèi)由辦公室負(fù)責(zé)；養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金由人力資源部負(fù)責(zé)；住房公積金由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)）。（二）外加工產(chǎn)品、勞務(wù)費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)付款等票據(jù)由有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、計(jì)價(jià)員審核、公司統(tǒng)計(jì)員登記，報(bào)主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款。（三）職工培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)（議）費(fèi)、資料費(fèi)、書費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)等應(yīng)在會(huì)議費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)列支的費(fèi)用和非生產(chǎn)經(jīng)營開支，經(jīng)主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批簽字后方可報(bào)銷，其中：職工培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)（議）費(fèi)等取得的有關(guān)發(fā)票在經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部審核無誤后，必須填寫《會(huì)議費(fèi)用審批表》并附以下會(huì)議資料方可報(bào)銷：會(huì)議通知（會(huì)議名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員花名冊）；會(huì)議材料（會(huì)議議程、討論專件、領(lǐng)導(dǎo)講話）；會(huì)議召開地酒店（飯店、招待處）出具的服務(wù)業(yè)發(fā)票等。（四）業(yè)務(wù)招待用餐，按《公司業(yè)務(wù)招待用餐暫行規(guī)定》執(zhí)行。（五）差旅費(fèi)的報(bào)銷，按《公司關(guān)于差旅費(fèi)開支的規(guī)定》執(zhí)行。（六）日常生產(chǎn)原輔材料用款，由主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批。（七）購入設(shè)備等固定資產(chǎn)、設(shè)備維修等業(yè)務(wù)，由設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)，須根據(jù)已簽合同、協(xié)議或公司有關(guān)會(huì)議紀(jì)要，支出金額在____元以下的，由主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批；支出金額在____元（含）以上的，還須經(jīng)總經(jīng)理審批。（八）物業(yè)管理部有關(guān)建設(shè)、開發(fā)、維修、改造、出售、拆除等項(xiàng)目用款，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，還須經(jīng)總經(jīng)理審批；衛(wèi)生醫(yī)療用款及物業(yè)部日常用款等，由主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批。（九）叉車修理、運(yùn)輸租車費(fèi)等由設(shè)備動(dòng)力部和生產(chǎn)經(jīng)營部分別負(fù)責(zé)，經(jīng)主管副總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷；轎車、面包車的修理、駕駛員培訓(xùn)費(fèi)、年檢費(fèi)等由辦公室負(fù)責(zé)，經(jīng)總經(jīng)理簽字后報(bào)銷；公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。（十）出租車票原則上不予報(bào)銷，遇有特殊情況，請示總經(jīng)理同意后方可乘座，經(jīng)總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。（十一）由人力資源部負(fù)責(zé)的直接支付給職工的工資、獎(jiǎng)金等，其付款手續(xù)的表格、資料等，須加蓋部門印章，并由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)和主管副總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)審計(jì)部方可辦理支付和轉(zhuǎn)帳手續(xù)。（十二）因出差、會(huì)議、培訓(xùn)、招待、零星物資采購等需經(jīng)辦人員從財(cái)務(wù)預(yù)先支取現(xiàn)金的借款業(yè)務(wù)，各部門均執(zhí)行以下審批規(guī)定：1.一次借款金額在____元及以下的，由部門領(lǐng)導(dǎo)、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字并經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批后方可辦理借款；2.一次借款金額在____元以上的，由部門領(lǐng)導(dǎo)、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字并經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理借款；3.同一部門在財(cái)務(wù)尚有借款，不得發(fā)生新的借款，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理再借款；4.現(xiàn)金借款期限為____個(gè)月，因業(yè)務(wù)需長期周轉(zhuǎn)使用借款的備用金最長期限為____個(gè)月，每年____月____日前必須辦理歸還手續(xù)。（十三）除上述十二種情形外，各部門其他非生產(chǎn)性開支須有書面報(bào)告和用款計(jì)劃，并執(zhí)行以下審批規(guī)定：____元以下的支出（含____元）由主管副總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批；____元以上的支出按上述程序?qū)徟?，須?jīng)總經(jīng)理審批。（十四）公司各部門在使用資金時(shí)必須詳實(shí)、清晰填寫《資金使用審批表》各項(xiàng)內(nèi)容，嚴(yán)格按照填寫的“用途”使用資金；在主管副總經(jīng)理審批簽字前，必須由財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)相關(guān)票據(jù)審核簽字，審核內(nèi)容包括：1.對(duì)發(fā)票、票據(jù)、原始憑證的合法、合規(guī)、時(shí)效、內(nèi)部相應(yīng)票據(jù)的齊全等進(jìn)行審核簽字。2.對(duì)相關(guān)費(fèi)用開支的額度是否超過公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核簽字。3.對(duì)涉及以下付款項(xiàng)目分別進(jìn)行審核、收存、付款記錄、核對(duì)并簽署意見：（1）已批準(zhǔn)簽訂的設(shè)備、基建等固定資產(chǎn)投入的預(yù)算憑據(jù)、購銷合同；（2）分期付款的項(xiàng)目。4.對(duì)涉及往來賬目的業(yè)務(wù)進(jìn)行核對(duì)并簽字。5.根據(jù)資金狀況，簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見。（十五）凡借款在先而發(fā)票取得在后的業(yè)務(wù)，在經(jīng)辦人員取得發(fā)票等會(huì)計(jì)原始單據(jù)后，須按照本辦法的上述規(guī)定程序，在發(fā)票等會(huì)計(jì)原始單據(jù)上辦理簽字審批后方可到財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行報(bào)賬處理。（十六）大宗原輔材料、辦公用品、設(shè)備及運(yùn)輸租車項(xiàng)目等的供貨單位，須通過公開競標(biāo)的方式，在兩個(gè)以上的競標(biāo)單位中確定。具體競標(biāo)辦法分別由物資管理部、辦公室、設(shè)備動(dòng)力部和物業(yè)管理部負(fù)責(zé)制定，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。如遇特殊情況需單獨(dú)購買以上物資時(shí)，須報(bào)購買計(jì)劃，按資金審批權(quán)限經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可購買。經(jīng)競標(biāo)確定的供應(yīng)商及供應(yīng)物資的品名、規(guī)格和型號(hào)、單價(jià)和結(jié)算賬期等資料由業(yè)務(wù)部門在開標(biāo)后一星期內(nèi)以書面形式提供給財(cái)務(wù)審計(jì)部，由財(cái)務(wù)審計(jì)部監(jiān)督執(zhí)行。四、本辦法解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)審計(jì)部。公司資金收支及賬戶管理制度（三）為加強(qiáng)公司銀行賬戶網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的管理，適應(yīng)新時(shí)期財(cái)務(wù)管理需要，特制定本辦法。第一章網(wǎng)銀功能開通因公司業(yè)務(wù)經(jīng)營需要開通銀行賬戶網(wǎng)銀和專用借記卡，便于庫存資金查詢、支付、轉(zhuǎn)賬，由公司財(cái)務(wù)部提出書面申請，經(jīng)公司法人代表授權(quán)，董事長批準(zhǔn)由法人代表在公司指定銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行辦理。第二章網(wǎng)銀相關(guān)密匙、口令的保管一、公司賬戶和專用借記卡賬戶，原則上一律要求同時(shí)具備登錄口令、數(shù)字證書（加密u盤）及短信提示三重安全防護(hù)功能，確保賬戶資金安全。二、網(wǎng)銀密匙三級(jí)管理。本著高效和強(qiáng)化資金安全審核的原則，資金支付線下審批手續(xù)辦理完結(jié)后，需要網(wǎng)上銀行進(jìn)行支付的必須按二級(jí)權(quán)限監(jiān)督，即出納制單、會(huì)計(jì)復(fù)核、主管批準(zhǔn)模式。（一）具有基本權(quán)限的網(wǎng)銀密匙。出納。配備具有基本權(quán)限的網(wǎng)銀密匙（設(shè)置____）。持有此網(wǎng)銀密匙可隨時(shí)上網(wǎng)查詢賬戶狀況，包括當(dāng)日及歷史交易明細(xì)、時(shí)點(diǎn)余額等詳細(xì)信息，可以提交辦理銀行支付指令。（二）具有復(fù)核權(quán)限的網(wǎng)銀密匙。會(huì)計(jì)。在審核支付單據(jù)上，明確注明公司賬戶或者法人代表借記卡支付資金。賬戶配備具有復(fù)核權(quán)限的網(wǎng)銀密匙（設(shè)置____），必須對(duì)網(wǎng)上銀行支付指令進(jìn)行復(fù)核，查詢網(wǎng)上銀行支付記錄，做到有效復(fù)核和監(jiān)督。（三）具有審批權(quán)限的網(wǎng)銀短信。財(cái)務(wù)主管人。隨時(shí)掌握接收公司賬戶和專用借記卡資金變動(dòng)情況，通過審核和批準(zhǔn)兩級(jí)監(jiān)督的方式，達(dá)到公司資金實(shí)時(shí)監(jiān)督的動(dòng)態(tài)管理目的。三、登錄口令，數(shù)字證書（加密u盤）由公司財(cái)務(wù)部出納員和會(huì)計(jì)分別保管；短信提示必須預(yù)留公司法人代表或者其授權(quán)的負(fù)責(zé)人____號(hào)碼。四、不得在除公司財(cái)務(wù)內(nèi)部電腦以外其他任何電腦下載證書、使用公司網(wǎng)銀辦理業(yè)務(wù)。第三章網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)的辦理流程一、財(cái)務(wù)部利用網(wǎng)銀辦理資金支付業(yè)務(wù)，一律按公司資金支付審批程序規(guī)定，由經(jīng)辦人辦妥付款申請審批手續(xù)，方可轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部出納員進(jìn)行辦理。二、出納員對(duì)支付款的原始票據(jù)，要認(rèn)真核對(duì)確認(rèn)無誤；會(huì)計(jì)按照撥付單據(jù)對(duì)收款單位、帳號(hào)、開戶行及付款金額大小寫等進(jìn)行審核，并且對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核指令授權(quán)。三、出納員按照付款申請之內(nèi)容逐筆錄入劃款信息，確認(rèn)無誤，進(jìn)行劃款；成功后打印支付憑證。四、付款完成后，出納員在付款申請單上加蓋“付訖”章，并與財(cái)務(wù)主管同時(shí)在付款單上簽字，方可作為入賬依據(jù)。對(duì)于應(yīng)由銀行出具的網(wǎng)銀單據(jù)，必須以開戶銀行出具并加蓋銀行業(yè)務(wù)印章的原始單據(jù)作為記賬憑證。五、網(wǎng)銀操作過程中非正常業(yè)務(wù)的處理。采用網(wǎng)上銀行方式進(jìn)行支付操作，除建立二級(jí)復(fù)核機(jī)制外，還必須強(qiáng)調(diào)謹(jǐn)慎性原則。如在正常操作過程中，由于網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)或其他原因造成收支業(yè)務(wù)出現(xiàn)可疑指令，應(yīng)當(dāng)立即與網(wǎng)上銀行的經(jīng)辦行進(jìn)行咨詢、確認(rèn)，包括形成問題的原因、解決措施，需要時(shí)間等，切不可再次操作，防止出現(xiàn)單筆業(yè)務(wù)重復(fù)支付的現(xiàn)象。通過與銀行聯(lián)系，確認(rèn)業(yè)務(wù)確系未支付，且掛賬待處理指令消除后，方可補(bǔ)制業(yè)務(wù)，并按二級(jí)審核方式進(jìn)行處理。六、出納人員要對(duì)每天撥付的款項(xiàng)進(jìn)行逐筆查詢并確認(rèn)是否交易成功。要充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行帳戶的資金余額，要及時(shí)與短信接收人對(duì)帳，作到日清月結(jié)。七、要經(jīng)常與銀行取得聯(lián)系，掌握網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的更新動(dòng)向，對(duì)網(wǎng)上銀行出現(xiàn)的故障做好記錄，并及時(shí)報(bào)業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)，以免造成業(yè)務(wù)受阻和經(jīng)濟(jì)損失。八、交接。網(wǎng)銀操作員因特殊原因請假的，必須書面授權(quán)并交接，同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)，出現(xiàn)問題由授權(quán)人承擔(dān)責(zé)任。未經(jīng)財(cái)務(wù)部主管同意，不得更換網(wǎng)銀操作員。第四章網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的日常管理一、____了網(wǎng)上銀行的計(jì)算機(jī)為專用計(jì)算機(jī)，非網(wǎng)銀操作人員嚴(yán)禁使用，銀行出納負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)銀計(jì)算機(jī)進(jìn)行日常管單位網(wǎng)上理與維護(hù)。二、嚴(yán)禁私自利用公司網(wǎng)銀賬戶和公司專用借記卡資金進(jìn)行私人挪用、款項(xiàng)拆借等。三、出納員于每周供應(yīng)商集中付款日或員工發(fā)薪日前一天將現(xiàn)金足額存入相關(guān)銀行賬戶或?qū)Ｓ媒栌浛?，次日及時(shí)進(jìn)行劃撥。四、每月終了后、次月____日前出納員打印網(wǎng)銀月度交易明細(xì)，由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)與相關(guān)日記賬逐筆進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無誤后在賬單上簽字確認(rèn)，作為會(huì)計(jì)檔案一并保存。五、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時(shí)必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并將密匙從讀卡器中取出，妥善保管。六、出納、會(huì)計(jì)所管轄的網(wǎng)銀密匙應(yīng)視作財(cái)務(wù)印章進(jìn)行管理，并將其____與網(wǎng)銀密匙分開保管。無論日常臨時(shí)工作交接還是崗位輪換，其____必須及時(shí)修改。每日下班前，必須將網(wǎng)銀密匙放入保險(xiǎn)柜內(nèi)存放。七、不定期地對(duì)網(wǎng)上銀行的操作、保管情況進(jìn)行稽核，確保網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)安全。八、對(duì)因操作不當(dāng)，造成公司資金損失的按公司管理制度及相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。第五章附則一、本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜按照開戶銀行要求處理。二、本辦法自下發(fā)之日起開始執(zhí)行。公司資金收支及賬戶管理制度（四）第一章總則第一條為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條財(cái)務(wù)部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支計(jì)劃和審核管理工作。第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍第三條現(xiàn)金收入包括。公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。第四條現(xiàn)金支出范圍。1.職工工資、各種工資性津貼。____個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作的報(bào)酬。____支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、退伍、退職、退休費(fèi)和其他按規(guī)定發(fā)給個(gè)人的費(fèi)用。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。____支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。第三章庫存現(xiàn)金管理第五條庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，公司按國家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額一般為____天的日常零星開支需要。第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當(dāng)日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險(xiǎn)箱。庫存限額不足時(shí)從銀行存款賬戶提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認(rèn)真核對(duì)后辦理。第八條對(duì)于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。第九條對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，更正錯(cuò)誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報(bào)冒領(lǐng)的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。第十條收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十一條現(xiàn)金收入當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，按開戶銀行確定的時(shí)間送存。第十二條公司支付現(xiàn)金，只可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。第十三條公司提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。第十四條公司派人到外地采購，應(yīng)通過銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐?xiàng)匯往采購地開立采購專戶。第十五條不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)套取庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)保留賬外公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。第十六條出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)，賬款相符。第十七條出納人員與會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符。第十八條為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，財(cái)務(wù)部經(jīng)理或指定的其他財(cái)務(wù)人員每月終了必須會(huì)同出納人員盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。第十九條無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。第二十條業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報(bào)，留作他用。第二十一條預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借款單），寫明用途、金額，稽核員按預(yù)算審核。第二十二條預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出，無預(yù)借款直接報(bào)賬的，由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單，寫明用途，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。第二十三條預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。第二十四條業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在____天內(nèi)報(bào)賬，對(duì)過期未報(bào)____該部門報(bào)賬或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款____元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第五章企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時(shí)的注意事項(xiàng)第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。第二十八條單位之間不得互相借用現(xiàn)金。第六章附則第二十九條本制度自頒布之日起實(shí)施。公司資金收支及賬戶管理制度（五）資產(chǎn)委托管理協(xié)議甲方（委托方）：____法定代表人：____乙方（受托方）：法定代表人：____甲方為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值、增值，甲方在認(rèn)可乙方對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)賬戶的管理能力，及盈利能力的前提下委托乙方進(jìn)行資產(chǎn)管理，乙方以人才和信息優(yōu)勢為依托，接受甲方的委托，雙方就有關(guān)事宜達(dá)成協(xié)議如下：一、委托資產(chǎn)的種類及評(píng)估辦法甲方保證委托資產(chǎn)的合法性，甲方委托管理的資產(chǎn)為下列第項(xiàng)：1.貨幣資金，計(jì)人民幣（或美元、港幣等）____元；2.合法托管、登記的合約，詳見清單，計(jì)____股，折合人民幣_(tái)___元。并按下列方法評(píng)估價(jià)值：a.已上市合約按委托前一日證券收盤價(jià)。b.尚未上市合約按發(fā)行價(jià)____倍計(jì)。c.其他資產(chǎn)，詳見清單，折合人民幣_(tái)___元。3.合法資金賬戶，賬戶總金額為（美元、歐元、人民幣）____元。總計(jì)賬戶個(gè)數(shù)____，賬戶詳細(xì)清單包含賬戶細(xì)則及單個(gè)賬戶金額最少不得少于（美元、歐元、人民幣）____元。二、賬戶管理甲方保證委托資產(chǎn)的合法性，甲方委托管理的賬戶為下列第項(xiàng)：1.甲方以自己的名義在乙方指定的營業(yè)部設(shè)置股票在賬戶和資金賬戶，授權(quán)乙方在下列賬戶中進(jìn)行資產(chǎn)管理。2.甲方提供資金規(guī)模大于伍佰萬人民幣的資金賬戶，并授權(quán)乙方進(jìn)行管理。3.甲方提供多個(gè)資金賬戶，并提供乙方多賬戶管理系統(tǒng)。單個(gè)賬戶資金規(guī)模大于（美元、歐元、人民幣）____元的資金賬戶委托乙方管理。三、委托期限自____年____月____日起至____年____月____日止。具體從甲方將資產(chǎn)交付給乙方管理之日起算起。四、投資限制甲方委托乙方管理的資產(chǎn)投資范圍僅限于資金所在平臺(tái)可交易的交易品種。五、授權(quán)范圍甲方授權(quán)乙方進(jìn)行投資，具體交易品種與買賣時(shí)機(jī)由乙方?jīng)Q定。六、甲方的權(quán)利和義務(wù)1.甲方有權(quán)按照本協(xié)議規(guī)定獲得相應(yīng)的投資收益，并有權(quán)對(duì)乙方管理資產(chǎn)的行為進(jìn)行監(jiān)督；2.甲方確保未利用銀行信貸資金進(jìn)行委托投資，并保證委托資產(chǎn)的合法性，且不存在任何法律上的障礙；3.甲方保證委托資產(chǎn)的足額按時(shí)到位；4.在本協(xié)議有效期內(nèi)，甲方不得在未通知乙方或未取得乙方同意的情況下自行動(dòng)用其委托乙方管理的資產(chǎn)，也不得擅自將相關(guān)委托資產(chǎn)私自留存或另立賬戶存儲(chǔ)。七、乙方的權(quán)利和義務(wù)1.乙方有權(quán)依據(jù)本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定對(duì)甲方的資產(chǎn)進(jìn)行合理管理并有權(quán)在授權(quán)范圍內(nèi)自主決定最佳投資組合；2.乙方應(yīng)依據(jù)本協(xié)議的規(guī)定，本著誠實(shí)信用、謹(jǐn)慎盡職原則，對(duì)甲方的資產(chǎn)進(jìn)行管理；3.乙方不得在未通知甲方或未取得甲方同意的情況下，為自己的經(jīng)濟(jì)利益動(dòng)用甲方資產(chǎn)；4.乙方保證執(zhí)行投資的合法合規(guī)性；5.乙方保證委托資產(chǎn)的安全性，不得從事有損于甲方利益的活動(dòng)；6.及時(shí)清算甲方委托資產(chǎn)的投資收益。八、傭金和管理費(fèi)的收取方式乙方應(yīng)盡自己所能，發(fā)揮受托資產(chǎn)的最大效益。若年投資收益率低于____%，乙方不收取交易傭金和管理費(fèi)；若高于這一比例，乙方將收取賬戶總資金%的賬戶管理費(fèi)。超過部分按以____式結(jié)算：1.高于____%，甲乙雙方按____∶____分成；高于____%，甲乙雙方按____∶____分成；高于____%，甲乙雙方按____∶____分成；2.高于____%，超出部分收益歸乙方所有。九、協(xié)議的變更和終止1.甲方在委托期限內(nèi)不得減少委托投資款；2.甲方在委托期限內(nèi)要追加委托投資款的，應(yīng)提前三日通知乙方；3.甲方追加投資的期限不得少于三個(gè)月。十、到期結(jié)算存量合約處理：委托資產(chǎn)到期，乙方結(jié)算存量合約應(yīng)遵循以下原則：1.合約到期日前2.資金結(jié)算劃撥：a.協(xié)議到期無存量合約的，按扣除有關(guān)稅費(fèi)和乙方分成后的余額結(jié)算；b.結(jié)算結(jié)果以雙方各自的授權(quán)代表簽字確認(rèn)為準(zhǔn)；c.乙方應(yīng)在接到甲方書面通知后____工作日內(nèi)將結(jié)算資金劃入甲方指定的賬戶內(nèi)；d.存量合約的結(jié)算額可以與乙方應(yīng)得的分成相抵銷，多退少補(bǔ)；十一、虧損賠償甲方主動(dòng)承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，自愿承擔(dān)資金賬戶%的虧損風(fēng)險(xiǎn)，超出甲方承擔(dān)范圍的由乙方承擔(dān)所有虧損風(fēng)險(xiǎn)。十二、協(xié)議延期1.如果本協(xié)議需延期，甲乙雙方應(yīng)在本協(xié)議期滿之日____天以前，就本協(xié)議延期事宜達(dá)成書面一致意見。2.若本協(xié)議延期，甲乙雙方可選擇以下一種結(jié)算方式：a.按照協(xié)議規(guī)定的期滿日進(jìn)行結(jié)算，甲方的委托投資額也相應(yīng)地按結(jié)算后的余額為基數(shù)；b.甲乙雙方待協(xié)議規(guī)定的延期日期滿后統(tǒng)一結(jié)算。十三、違約責(zé)任在本協(xié)議履行過程中，任何一方如有違反本協(xié)議約定的行為，均應(yīng)向?qū)Ψ匠袚?dān)違約金額賬戶資金日萬分之三的違約責(zé)任，并應(yīng)賠償守約方的實(shí)際損失。十四、爭議的解決在本協(xié)議履行過程中發(fā)生的任何爭議，雙方均應(yīng)友好協(xié)商解決。協(xié)商不成的，任一方均有權(quán)將爭議提請____并依照該會(huì)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則仲裁解決。仲裁裁決對(duì)雙方具有最終的法律約束力。十五、本協(xié)議一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份，自雙方蓋章或授權(quán)代表簽字之日起生效。公司資金收支及賬戶管理制度（六）集團(tuán)下屬分子公司資金賬戶管理制度第一章總則第一條目的為進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)下屬分子公司財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)化各分子公司銀行賬戶管理，保證資金安全，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于集團(tuán)各級(jí)分子公司。第二章銀行開戶設(shè)立第三條銀行賬戶審批所有分子公司的所有銀行賬戶的開立須流程上報(bào)集團(tuán)總部審批后方可辦理。第四條銀行賬戶類型根據(jù)集團(tuán)資金收支兩條線的原則。分子公司銀行賬戶須按用途分別開立大額賬戶、支出賬戶。第五條大額賬戶分子公司的大額賬戶包括。收入賬戶、貸款專戶。分子公司原則上只開立一個(gè)收入賬戶。第六條收入賬戶分子公司開立____個(gè)或____個(gè)以上收入賬戶的，須按功能明確區(qū)分為收入歸集賬戶與一般收入賬戶。收入歸集賬戶用于歸集一般收入戶的資金，一般收入賬戶只用于經(jīng)營收款。分子公司只能設(shè)立一個(gè)收入歸集賬戶第七條支出賬戶分子公司的支出賬戶須按用途分別開立基本運(yùn)營賬戶及專用支出賬戶。分子公司因稅務(wù)需要需開立二個(gè)或二個(gè)以上基本運(yùn)營賬戶的，須按功能明確區(qū)分為基本支出賬戶、納稅專用戶?；具\(yùn)營賬戶開立原則上最多不超過____個(gè)，即基本支出賬戶、國稅納稅專戶、地稅納稅專戶。第八條結(jié)算卡管理____分子公司原則上不允許開通銀行結(jié)算卡功能，經(jīng)集團(tuán)總部申批同意后，可開通一個(gè)銀行支出賬戶的結(jié)算卡功能。收入賬戶禁止開通結(jié)算卡功能。第三章銀行賬戶印鑒管理第九條銀行賬戶印鑒設(shè)立分子公司銀行賬戶至少預(yù)留兩枚印章，即財(cái)務(wù)專用章加私人印章（或手簽）。第十條大額賬戶印鑒管理大額賬戶的銀行預(yù)留私人印章由集團(tuán)總部指定。第十一條支出賬戶印鑒管理分子公司支出賬戶的預(yù)留私人印章為頂目公司負(fù)責(zé)人（或集團(tuán)指定）。第十二條銀行賬戶印鑒保管銀行賬戶財(cái)務(wù)專用章和私人印章不得由同一人保管。（一）財(cái)務(wù)專用章分子公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。使用時(shí)須登記印章使用臺(tái)賬。（二）私人印章1.大額賬戶分子公司大額賬戶私人印章由集團(tuán)總部保管。____分子公司支出賬戶，其預(yù)留私人印章由頂目公司負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人保管。第十三條銀行賬戶印鑒代管印章保管人外出時(shí)間超一周時(shí)。印章保管人視業(yè)務(wù)需求情況。可將印鑒委托他人代管。代管時(shí)必須辦理印章交接手續(xù)。代管原則為：（一）財(cái)務(wù)專用章轉(zhuǎn)本部門下一級(jí)別員工。如財(cái)務(wù)經(jīng)理或付經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管代管，代管人嚴(yán)格按規(guī)定登記印章使用臺(tái)賬。（二）私章和專用章代管時(shí)必須執(zhí)行分開管理原則，禁止一人同時(shí)代管。第四章銀行賬戶網(wǎng)銀管理第十四條銀行賬戶網(wǎng)銀授權(quán)分子公司開立網(wǎng)上銀行須設(shè)置分級(jí)授權(quán)。網(wǎng)銀業(yè)務(wù)人員包括：錄入員、授權(quán)審批人等。操作員崗位須為分子公司出納（可兼職）。（一）大額賬戶分子公司大額賬戶至少設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。2大額賬戶的授權(quán)審批人由集團(tuán)總裁指定集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)人員擔(dān)任。（二）支出賬戶分子公司支出賬戶需設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。最高授權(quán)人須為分子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（如分子公司無財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的，由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心指定）。第十五條銀行賬戶網(wǎng)銀u盾保管（一）分子公司錄入員、各級(jí)授權(quán)人的u盾和密碼須由各級(jí)用戶本人使用保管。禁止一人同時(shí)保管。（二）一般情況下，銀行網(wǎng)銀錄入員、各級(jí)授權(quán)人的u盾和密碼不允許交予他人保管使用。（三）錄入員及授權(quán)人員崗位變動(dòng)、或u盾和密碼交予他人代管時(shí)。需將網(wǎng)銀u盾和密碼等辦理移交手續(xù)，接收人必須在辦妥移交手續(xù)后。立即更改用戶密碼。第五章銀行賬戶使用管理第十六條收入賬戶資金管理（一）分子公司的所有收入只能存入收入賬戶。（二）一般收入戶只能向收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)資金。（三）收入歸集賬戶只能向支出賬戶轉(zhuǎn)款資金。（四）收入賬戶不允許提取現(xiàn)金。不允許直接對(duì)內(nèi)部員工或?qū)ν鈫挝晦D(zhuǎn)賬支付。第十七條支出賬戶資金管理（一）基本運(yùn)營賬戶的資金只能用于日常經(jīng)營過程中各項(xiàng)費(fèi)用支出。如工資、差旅費(fèi)、稅款、對(duì)外結(jié)算款等。（二）支出一般戶資金來源只能從收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)（或集團(tuán)劃撥）。（三）基本運(yùn)營賬戶與專用支出賬戶間的資金禁止相互調(diào)撥。第十八條禁止出借、出租銀行賬戶給其他單位使用。第六章銀行賬戶交更、撤銷第十九條銀行賬戶變更（一）對(duì)于收購企業(yè)，公司名稱發(fā)生變化時(shí)，分子公司交接后須立即辦理銀行賬戶名稱、預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀等的變更。（二）分子公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，出納調(diào)離崗位，分子公司須通過交接后立即辦理銀行賬戶預(yù)留印鑒的變更。第七章附則第二十條本制度由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。3第二十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。公司資金收支及賬戶管理制度（七）關(guān)于資金收支管理的暫行辦法為明確工作職責(zé)，方便公司日常管理工作，提高公司資金的使用效率，根據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和公司的實(shí)際情況，并本著科學(xué)、合理、簡化的原則，對(duì)資金收支管理做如下規(guī)定：一、資金回收（一）生產(chǎn)經(jīng)營部等業(yè)務(wù)部門按年度制訂承攬業(yè)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)生產(chǎn)____和調(diào)度，縮短印制周期，按期交貨，及時(shí)回收社會(huì)業(yè)務(wù)加工費(fèi)，并協(xié)助財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)集團(tuán)業(yè)務(wù)加工費(fèi)的回收，增加企業(yè)主營資金流入。（二）物業(yè)管理部按照已簽租房協(xié)議及紙邊等廢品銷售合同收款，及時(shí)足額收繳房租、廢品收入和公司代墊職工宿舍水電暖費(fèi)及北院水電暖等款項(xiàng)，密切配合財(cái)務(wù)審計(jì)部，各盡職責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)，依照公司相關(guān)制度的要求，增加其他業(yè)務(wù)收入，自覺接受財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查。（三）人力資源部負(fù)責(zé)原印刷物資公司及其他有關(guān)借調(diào)人員等工資、獎(jiǎng)金及相關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)等代墊費(fèi)用的收回。（四）設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)省書店及新華苑使用公司水電暖費(fèi)用的及時(shí)收繳。（五）財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)公司的清欠____工作及省書店占用公司土地使用稅的及時(shí)收繳。二、資金使用計(jì)劃（一）物資管理部制定原材料、輔助材料、燃料、生產(chǎn)用低值易耗品等的采購計(jì)劃，及時(shí)取得合法票據(jù)并辦理物資出入庫手續(xù)，定期核定資金使用限額。（二）物業(yè)管理部負(fù)責(zé)制定保潔用低值易耗品的采購計(jì)劃及資金使用計(jì)劃，合理核定資金使用金額；負(fù)責(zé)保潔費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)、綠化費(fèi)、垃圾清運(yùn)費(fèi)、清理糞池費(fèi)、土地管理費(fèi)的使用及計(jì)劃確定；負(fù)責(zé)防暑降溫用品使用計(jì)劃制定和實(shí)施；負(fù)責(zé)制定藥品的采購及核定____干部醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷計(jì)劃；負(fù)責(zé)制定醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的使用計(jì)劃；負(fù)責(zé)公司房屋、建筑物的建設(shè)、維修、改造、出售、拆除等計(jì)劃、預(yù)算和管理，按照國家有關(guān)房改政策的規(guī)定負(fù)責(zé)職工宿舍修繕，詳見公司《基建維修項(xiàng)目結(jié)算管理辦法》。（三）設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)制定設(shè)備的購置、設(shè)備大中修理和公司水、電、暖設(shè)施的管理維修計(jì)劃，核定資金使用數(shù)額。（四）生產(chǎn)經(jīng)營部、物資管理部分別負(fù)責(zé)制定各自使用的叉車等大、中修理計(jì)劃；辦公室負(fù)責(zé)面包車、轎車等大、中修理計(jì)劃。（五）財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、河道管理費(fèi)、稅金等的使用繳納及計(jì)劃制定。（六）人力資源部負(fù)責(zé)殘疾人保證金、水利基金及勞保用品的使用繳納及計(jì)劃制定，負(fù)責(zé)工資總額及養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)使用計(jì)劃的制定。（七）安全管理部負(fù)責(zé)消防費(fèi)用及有關(guān)保安費(fèi)用等的使用及繳納。（八）辦公室負(fù)責(zé)報(bào)、刊等費(fèi)用的使用，負(fù)責(zé)公司____費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品、辦公用低值易耗品采購等使用計(jì)劃的制定。（九）各部門所簽需公司收支款項(xiàng)的合同、協(xié)議，其復(fù)印件須報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部備查。（十）其他未盡事宜，按照各部門職能分工辦理。三、資金支出審批（一）水電汽費(fèi)、排污費(fèi)、排水費(fèi)、水資源占用費(fèi)、電話費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房公積金等款項(xiàng)，回單由經(jīng)辦人員簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行賬務(wù)處理（其中：公司水電汽費(fèi)、排水費(fèi)、排污費(fèi)、水資源占用費(fèi)等，由設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)；宿舍發(fā)生的一切托收的費(fèi)用、醫(yī)療保險(xiǎn)金等由物業(yè)管理部負(fù)責(zé)；電話費(fèi)由辦公室負(fù)責(zé)；養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金由人力資源部負(fù)責(zé)；住房公積金由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)）。（二）外加工產(chǎn)品、勞務(wù)費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)付款等票據(jù)由有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、計(jì)價(jià)員審核、公司統(tǒng)計(jì)員登記，報(bào)主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款。（三）職工培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)（議）費(fèi)、資料費(fèi)、書費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)等應(yīng)在會(huì)議費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)列支的費(fèi)用和非生產(chǎn)經(jīng)營開支，經(jīng)主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批簽字后方可報(bào)銷，其中：職工培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)（議）費(fèi)等取得的有關(guān)____在經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部審核無誤后，必須填寫《會(huì)議費(fèi)用審批表》并附以下會(huì)議資料方可報(bào)銷：會(huì)議通知（會(huì)議名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員花名冊）；會(huì)議材料（會(huì)議議程、討論專件、領(lǐng)導(dǎo)講話）；會(huì)議召開地酒店（飯店、招待處）出具的服