中學(xué)公務(wù)卡報銷結(jié)算管理辦法

XXXX中學(xué)公務(wù)卡報銷結(jié)算管理辦法第一條為深化國庫集中支付改革，加強財務(wù)管理，提高學(xué)校公務(wù)支出的透明度，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，根據(jù)《XX市市級預(yù)算單位公務(wù)卡制度監(jiān)督管理暫行辦法》和市有關(guān)法規(guī)制度規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際，制定本辦法。第二條公務(wù)卡的性質(zhì)和辦理范圍（一）本辦法所稱公務(wù)卡，是指學(xué)校教職工持有的、以個人名義開立的貸記卡。公務(wù)卡由學(xué)校教職工個人持有、保管和使用，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)，也可用于個人消費，具有一定的透支消費額度和透支免息期。公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制。教職工個人為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。（二）公務(wù)卡辦理的范圍為學(xué)校在編在崗的正式教職工。第三條公務(wù)卡的使用和管理（一）以部門為單位，如實填寫“公務(wù)卡申請表”，連同申請人身份證復(fù)印件等相關(guān)證明材料交財務(wù)科。財務(wù)科確認相關(guān)資料，集中送代理銀行辦理，免費開卡，免收年費。（二）公務(wù)卡主要用于單位公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在未辦理報銷手續(xù)之前，無論是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)濟、法律等全部責(zé)任。持卡人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)，否則由此產(chǎn)生的透支款項利息及手續(xù)費等費用由持卡人承擔(dān)。（三）持卡人因調(diào)離、退休等原因離開學(xué)校，應(yīng)及時還清債務(wù)，結(jié)清余額，并及時辦理銷戶等手續(xù)。（四）公務(wù)卡由持卡人妥善保管，只限本人使用，由本人設(shè)置密碼。公務(wù)卡遺失時持卡人應(yīng)及時向銀行掛失和補辦，并通過財務(wù)部門及時通知發(fā)卡行維護相關(guān)信息。我校公務(wù)卡由工行財源支行辦理。（五）公務(wù)卡的信用額度為2-5萬元（人民幣），由發(fā)卡銀行根據(jù)個人資信情況，結(jié)合持卡人職務(wù)、職稱等審批確定。第四條公務(wù)卡的適用范圍凡財政部公務(wù)卡強制結(jié)算目錄規(guī)定的公務(wù)支出項目，須按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。原來使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，可繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式。（一）適用范圍包括：辦公用品購置費、書報雜志訂閱費、印刷費、差旅費、培訓(xùn)費、會議費、招待費、郵電費、交通費、勞務(wù)費、小型維修費及其他零星商品和服務(wù)購買支出等公務(wù)性支出。教職工應(yīng)盡量在具備刷卡結(jié)算條件的單位購買商品和服務(wù)，不斷減少現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)消費。凡具備刷卡條件的，必須使用公務(wù)卡，否則，財務(wù)不予報銷。（二）下列情況可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算：1、在不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在200元以下的公務(wù)支出；2、按規(guī)定支付給個人的支出；3、簽證費、快遞費、過橋過路費、租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。（三）推行公務(wù)卡結(jié)算后，學(xué)校原則上不再辦理職工從事公務(wù)活動的借款手續(xù)。對消費地不具備刷卡條件等特殊情況，報銷時經(jīng)辦人需提供情況說明，經(jīng)分管財務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)簽字后使用現(xiàn)金結(jié)算，并接受財務(wù)部門的監(jiān)督。第五條公務(wù)卡結(jié)算的報銷規(guī)則（一）使用公務(wù)卡結(jié)算，不改變學(xué)?，F(xiàn)行的財務(wù)管理制度和報銷審批程序。（二）用公務(wù)卡公務(wù)消費要取得消費交易憑條（POS機小票）和發(fā)票等報銷憑證，最遲應(yīng)在到期還款日前10日辦理報銷手續(xù)。（三）一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)中，如果同時有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算，應(yīng)注明不同的結(jié)算方式，填制報銷憑證審核報銷。（四）有下列情形之一的，所產(chǎn)生費用由持卡人個人承擔(dān)，學(xué)校不予報銷：1、使用公務(wù)卡用于個人消費的部分；2、報銷費用與提供的報銷憑證、公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票）不符的；3、持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等；4、因持卡人個人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)申請報銷，所造成的罰息和滯納金等；5、因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；6、其他不符合財務(wù)管理規(guī)定的消費。第六條公務(wù)卡的報銷程序（一）持卡人在公務(wù)消費后應(yīng)盡快辦理財務(wù)報銷手續(xù)，最遲應(yīng)于免息還款日前10天將所有公務(wù)消費的原始發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票），按財務(wù)報銷審批程序進行報銷。（二）因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)的，持卡人可先行償還，后補財務(wù)報銷手續(xù)；或于到期還款日10日前，委托本單位其他人員憑POS機小票申請借款，財務(wù)人員審核后辦理借款手續(xù)并于到期還款日前將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人回校后補辦報銷手續(xù)沖銷借款。（三）會計人員根據(jù)持卡人的姓名、交易日期和消費金額等信息，登陸公務(wù)卡支持系統(tǒng)，查詢核對公務(wù)消費的真實性，審核確認報銷額度，并統(tǒng)一辦理公務(wù)卡還款業(yè)