2018差旅費管理辦法

差旅費管理辦法第一章總則第一條為進一步加強和規(guī)范公司對差旅費用的管理，嚴格控制差旅費開支,提高企業(yè)經(jīng)濟效益,結(jié)合相關文件精神，制定本辦法。第二條本辦法適用于公司所有部門。第三條差旅費管理.差旅費是指員工到常駐地以外地區(qū)工程或公務、商務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費、通訊補貼和市內(nèi)交通費等。第四條差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費、通訊補貼、市內(nèi)交通費及其他費用.第五條各部門員工出差必須按規(guī)定報本部門領導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動,嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地單位間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。第二章差旅費管理原則第六條出差是指員工到常駐地以外地區(qū)執(zhí)行公務、開展商務工作及工程安裝施工、售后服務等各項業(yè)務活動，包括：調(diào)研、檢查、培訓、參加會議、驗收、參觀、走訪客戶、工程安裝施工、售后服務（一）城市間交通費1．出差人員到出差目的地有多種交通工具可選擇時,出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。2。一般情況下可乘坐汽車（不包括出租小汽車）、火車硬席（硬座、硬臥）、輪船三等艙、高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座.如遇緊急任務或業(yè)務需要等特殊情況，經(jīng)部門領導批準后，方可乘坐飛機經(jīng)濟艙；機票價格超過原價八五折的，需經(jīng)部門負責人批準后上報分管領導審批后，方可乘坐飛機經(jīng)濟艙。未經(jīng)批準自行乘坐飛機的費用與火車票費用（普通火車硬座或高鐵二等座）差價部分由個人負擔.乘坐飛機人身意外險已由單位統(tǒng)一購買的，出差時不再報銷。如遇緊急任務或業(yè)務需要等特殊情況，需乘坐高鐵動臥的，經(jīng)部門領導批準后，方可乘坐。3。出現(xiàn)以下情況之一的，可以憑發(fā)票和行程單，經(jīng)分管領導及公司總經(jīng)理審批后據(jù)實報銷出租車或網(wǎng)約車費用：①出差到較偏遠，交通不便利的地方；②應急售后服務，應急投標、應急技術(shù)交流等緊急商務、事務;③到達目的地公共交通已停止運營；④兩人及兩人以上同時出行。4。乘坐普通火車，自當日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過10小時的，可購同席臥鋪票。符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助.5.乘坐汽車出差，應嚴格控制公務車輛，原則上盡量選用公共交通工具.6。利用私人交通工具因公外出辦理事務的，憑油料費、路橋費、停車費等有效票據(jù)，在差旅費中一并報銷交通費用。發(fā)生的油料費按里程數(shù)折合1.2元/公里計算，報銷時提供車輛使用日期相近的油票報銷,超出部分自理；路橋費、停車費根據(jù)車輛使用期間實際產(chǎn)生費用憑票據(jù)實報銷。報銷金額=折合計算油費+路橋費、停車費。報銷時填寫《差旅費報銷單》和《車輛使用費用計算表》（附件2）。享受公司交通補貼的中層管理人員，利用私人交通工具因公外出到廣州市五區(qū)范圍內(nèi)（越秀區(qū)、天河區(qū)、白云區(qū)、荔灣區(qū)、海珠區(qū)）辦理事務的，不再報銷油料費用，路橋費、停車費根據(jù)車輛使用期間實際產(chǎn)生費用憑票據(jù)實報銷。（二）住宿費.住宿費是指公司員工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所）所發(fā)生的費用..出差人員住宿費上限標準按《差旅費住宿標準明細表》執(zhí)行（附件3）。對于住宿價格季節(jié)性變化明顯的城市，按《差旅費住宿標準明細表》中旺季浮動城市和浮動標準執(zhí)行。.出差人員兩人安排一個房間。單人出差安排一個房間，男女各一人出差各安排一個房間，住宿費報銷上限按房間標準執(zhí)行。4。出差人員無住宿費發(fā)票,原則上一律不予報銷住宿費。.參加會議期間，如住宿費在會議費中統(tǒng)一支出的，不再報銷住宿費。.晚間乘車途中不報銷住宿費.7.出現(xiàn)以下情況之一的，可以住宿費發(fā)票，經(jīng)分管領導及公司總經(jīng)理審批后據(jù)實報銷住宿費用：①客戶招標會議、驗收會議等指定會議場所及住宿地點的，需提供會議通知；②各類展會期間的住宿費用，需提供展會相關資料；③出差期間目的地有重要活動，影響住宿費用價格上升，需要提供相關證明材料.（三）伙食補助費1。出差人員的伙食補助費在途期間，工程出差人員按50元/人?天標準報銷，早、中、晚餐分別按10元/餐、20元/餐、20元/餐補貼誤餐費（誤餐費補貼時間為早上7時30分前、中午12時20分后、下午18時20分后）.公務和業(yè)務出差人員按100元/人?天標準報銷，早、中、晚餐分別按20元/餐、40元/餐、40元/餐補貼誤餐費（誤餐費補貼時間為早上7時30分前、中午12時20分后、下午18時20分后）.2.出差人員負責接待地方人員，回公司已報銷業(yè)務接待費,則其伙食補助費按接待餐數(shù)和餐補標準扣除。出差人員應據(jù)實在差旅費報銷單空白處寫明出差期間接待地方人員餐數(shù),以便準確計算伙食補助.第七條調(diào)動、搬遷的差旅費員工出差或調(diào)動工作期間，事先經(jīng)單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線路程交通費,超出部分個人自理。繞道及在家期間不予報銷住宿費、伙食補助和公雜費.員工出差期間，因非工作需要開支的費用，均由個人自理。出差人員不準接受違反規(guī)定用公款支付的請客、送禮及游覽。各接待單位要根據(jù)各類出差人員住宿費限額標準和伙食補助費包干標準適當安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假,虛報冒領,違反規(guī)定的，應按照有關規(guī)定嚴肅處理。第三章出差審批第八條出差申請（一）公司總經(jīng)理出差按照上級主管單位有關規(guī)定執(zhí)行.（二）公司副總經(jīng)理出差，在OA上申請，由總經(jīng)理審批。（三）中層干部出差，由公司領導安排,其他人員出差由部門領導安排。事后報銷時予以確認。第四章差旅費報銷第九條差旅費審批員工出差，沒有特殊事項的差旅費報賬由所在部門領導和計財部經(jīng)理審核通過予以報賬，有特殊審批事項的報賬，經(jīng)部門領導審核后，差旅費報銷單需提交分管領導和總經(jīng)理審批后，再提交計財部報賬。中層干部出差，差旅費報賬由分管領導和計財部經(jīng)理審核通過后予以報賬,有特殊事項的，經(jīng)分管領導審核后,差旅費報銷單需提交總經(jīng)理審批后，再提交計財部報賬。副總經(jīng)理出差，差旅費報賬由總經(jīng)理和計財部經(jīng)理審核通過后予以報賬。各部門負責人對本部門差旅費報賬資料承擔首簽責任，各部門負責人差旅費的真實性、合規(guī)性負責。對于超范圍、超標準、超預算、未按規(guī)定流程審批,以及票據(jù)出現(xiàn)禁止內(nèi)容等，由個人承擔,不予審批通過。財務人員根據(jù)各部門填制的報銷清單、票據(jù)及通知等相關附件，對該項差旅事件進行審核，包括但不限于:出差審批流程是否完整，報銷事項是否發(fā)生在審批范圍和標準內(nèi)，差旅費是否超預算，報賬基礎信息和收款信息填報是否正確，報賬資料是否完備，發(fā)票開票方、開票項目內(nèi)容等是否符合有關制度規(guī)定，報賬金額與發(fā)票是否一致、收款信息是否正確.對于超范圍、超標準、超預算、未按規(guī)定流程審批,以及票據(jù)出現(xiàn)禁止內(nèi)容的差旅，由個人承擔，不予審核通過.第十條出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，出差期間由接待方安排住宿、伙食、交通等，或未取得有效票據(jù)的，不予報銷。第十一條員工出差期間發(fā)生的各項費用應持有效票據(jù)及時到計財部報銷，不得偽造、涂改、虛開發(fā)票.出差歸來2周內(nèi)完成費用報銷，當年費用原則上在當年結(jié)清。發(fā)生借款的，原則上結(jié)清本次費用后，方可預借下次出差費用，特殊情況需經(jīng)領導同意。長期出差在外人員，須定期（最長不超過一個月）整理報賬憑證報賬，本人不能按期回公司的可委托相關人員代為辦理報賬.第十二條差旅費報銷，需將手工填制的《差旅費報銷單》、《出差乘坐飛機經(jīng)濟艙申請表》（按附件1流程申請）、出差路途和公務地的交通費、交通意外保險費、住宿費、伙食費等有效票據(jù)一起粘貼好，附在打印的報銷單后。會議或培訓差旅費報銷還需附相關會議或培訓通知。第十三條差旅費實行專項報銷,不能與其他經(jīng)濟事項合并在同一張報銷單上發(fā)起報賬。第十四條不予報銷差旅費的幾種情形：（一）票據(jù)不符合規(guī)定的：1、涉及會所、高消費餐飲場所、營業(yè)性娛樂、健身場所、名勝景區(qū)的住宿或餐飲票據(jù)等違反財經(jīng)紀律和中央八項規(guī)定精神的相關支付憑據(jù)。嚴禁各單位在差旅費中列支風景名勝區(qū)等各類旅游景點門票費、導游費、景區(qū)內(nèi)設施使用費、往返景區(qū)交通費等應由個人承擔的費用。且各單位一律不得到八達嶺－十三陵、承德避暑山莊外八廟、五臺山、太湖、普陀山、黃山、九華山、武夷山、廬山、泰山、嵩山、武當山、武陵源（張家界）、白云山、桂林漓江、三亞熱帶海濱、峨眉山－樂山大佛、九寨溝－黃龍、黃果樹、西雙版納、華山21個風景名勝區(qū)宴請。同時嚴禁在差旅費中列支五星級酒店票據(jù)。2、出差期間產(chǎn)生的除交通、交通意外保險、住宿、餐飲、因調(diào)動發(fā)生的行李家具托運以外的票據(jù)。3、在繞道省親地等辦私事而發(fā)生的繞道超額交通費、住宿費、在途伙食補助等費用票據(jù)。4、與出差期間時間不吻合的費用票據(jù)。（補充:住宿費等負面清單）5、不合財稅法規(guī)的問題票據(jù)。具體包括：收票方抬頭單位顯示非我方單位的開支、發(fā)票專用章顯示開票方與稅務系統(tǒng)查驗顯示的購票方不一致、發(fā)票要素有手工涂改痕跡的、虛假發(fā)票、過期發(fā)票（跨年差旅發(fā)票或稅務停止使用的發(fā)票）、白條等.第十五條超標準發(fā)生應由個人自理的部分。包括:乘坐飛機頭等艙公務艙、乘坐高鐵動車一等座、火車軟席（軟座、軟臥）、輪船二等艙、全列軟席一等軟座等城市間交通費,超金額標準的住宿費、伙食費及出差地市內(nèi)交通費，私車公用超定額發(fā)生的油料費和過路過橋費，工作調(diào)動超定額發(fā)生的行李家具托運費等.因緊急公務買不到規(guī)定等級票而需超等級乘坐的，需報同級紀檢部門審批同意后,在規(guī)定等級標準內(nèi)憑票核報，超標費用自理。第十六條因公需要出國，出差地為東南亞（含香港）地區(qū)的，伙食補助標準20美元/天，日本、歐美30美元/天，不得再貼票報銷當?shù)貍€人餐費（含零食、礦泉水），接待客戶餐費按業(yè)務招待費管理辦法執(zhí)行，提供有效票據(jù)及申請單.報銷單據(jù)為不能長時間保存的熱敏紙張（或者白色紙條清單）的，必須在報銷時同時提供復印件,并與原件粘貼在一起;數(shù)額較大的刷卡消費，要同時提供刷卡記錄紙；住宿票據(jù)上應當標明酒店名稱、地址、電話、網(wǎng)址等，消費清單應當注明入住日期、人員名稱、消費金額等明細。出差前應提前辦理好出差目的手機卡，因業(yè)務需要在國外當?shù)禺a(chǎn)生國內(nèi)手機通訊費用的，報銷時打印出差時期話費清單，并提供與清單金額相符的話費發(fā)票計入出差話費補助.對方安排食宿的，不再另行計算伙食\住宿補助，綜合補助50元人民幣/天.此條沒有明確規(guī)定的按國內(nèi)出差要求執(zhí)行。第五章附則第十七條本辦法施行后，原差旅費管理辦法作廢。第十八條本辦法自印發(fā)之日起施行，由人事行政部及計劃財務部負責解釋.附件：1?！冻霾畛俗w機經(jīng)濟艙申請表填寫說明》2?！盾囕v使用費用計算表》3?！恫盥米∷拶M標準明細表》車輛使用費用計算表日期事由起訖地點里程（公里）折合系數(shù)油費路橋費2017-7—接待**客戶公司-南站-公司58。61。270.3240附件1：出差乘坐飛機經(jīng)濟艙申請表填寫說明一、發(fā)布位置∣t<?北務審批2 — ，ILI采曲定標流程二信源集團招評ILJ選派評標人員ILl信息聯(lián)絡單 二汽主請購單 二汽車上牌中請二讓步故行記錄IS代表人授權(quán)審固I汽車發(fā)提主申 _ILI領導手寫章使二出差乘坐飛機一3 ―點擊2所指位置進行表單新增，表單樣式如下：出差來坐飛機簽濟艙申請表?∣BΛWlfi =用M國門 O^K??≡?3 ， 用能與號 ?rjηiκιflfflEQ??箕*?UUtλ 出=SIfl EBiBU 網(wǎng)硼 d￡￡Jb￡ ≡G??Ξ 意出P?齋咽.喇岫W∏?,ffS!??t??*j??T三、表單填寫出差乘坐飛機經(jīng)濟艙申請表申31人希主招用些生就U為冉IH用戶 7中謂修門耐牛改,量口為骨晡熊:?力唐舞2企i?屬與?τj?1fa? *申點?七國ETSttlQIMbπ?*≠,iteQunχw?A?β??ft→?β?*s?????fllfl 期或I 嵯眸 ???S SHftSi j≡飛戴骷京新舜I隨 ?B?fflH門前曰重見出差乘坐飛機經(jīng)濟艙申請表可增加多條信息。四、子表填寫出差人蔡主炳，默認為當前用戶，可按實際選擇相應人員，出發(fā)日期 到達日期 I—年DB月小匕▼2口15年「月04日丁默認為當前日期.可按實際填寫.出差任務 出發(fā)地更 到達地點OI I I I,按實際情況手動輸入，乘坐飛機經(jīng)濟艙特殊理由 其他說明