企業(yè)資金匯報(bào)重點(diǎn)

企業(yè)資金匯報(bào)重點(diǎn)賞析。

關(guān)于支持重點(diǎn)實(shí)體企業(yè)融資情況的匯報(bào)篇1金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)特殊是小微企業(yè)和“三農(nóng)”的政策措施落實(shí)情況

中國(guó)人民銀行于今年4月25日起下調(diào)縣域農(nóng)村商業(yè)銀行存款打算金率2個(gè)百分點(diǎn)，下調(diào)縣域農(nóng)村合作銀行人民幣存款打算金率個(gè)百分點(diǎn)，引導(dǎo)信貸資源支持“三農(nóng)”。另外，中國(guó)人民銀行決定從2021年6月16日起，對(duì)符合審慎經(jīng)營(yíng)要求且“三農(nóng)”和小微企業(yè)貸款達(dá)到一定比例的商業(yè)銀行下調(diào)人民幣存款打算金率個(gè)百分點(diǎn)。落實(shí)過程中，一是全力滿足小微企業(yè)信貸需求。人民銀行***支行制定印發(fā)了《***金融部門踐行群眾路線開展“走轉(zhuǎn)改”活動(dòng)實(shí)施意見》（*銀發(fā)?2021?7號(hào)），將小微企業(yè)金融服務(wù)列入重點(diǎn)走訪內(nèi)容，要求轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)新興型、傳統(tǒng)型、品牌型、民生型、涉外型小微企業(yè)的信貸支持力度，確保完成“兩個(gè)不低于”任務(wù)目標(biāo)。1-8月份，全縣小微企業(yè)貸款增量超過去年同期水平，增幅分別高出全部貸款增長(zhǎng)個(gè)百分點(diǎn)。二是著力提升城鄉(xiāng)金融服務(wù)均等化水平。推廣布放網(wǎng)上銀行、POS機(jī)、自助終端、電話銀行等各種非現(xiàn)金支付機(jī)具，引導(dǎo)廣闊農(nóng)村居民養(yǎng)成科學(xué)的支付結(jié)算習(xí)慣，截至目前，全縣641個(gè)行政村已全部建立農(nóng)村支付結(jié)算服務(wù)點(diǎn)，布放自助機(jī)具384臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了金融自助設(shè)備和銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)“村村通、全掩蓋”。三是樂觀致力于民生改善。加強(qiáng)與財(cái)政、勞動(dòng)保障部門協(xié)作，扎實(shí)推動(dòng)金融幫困扶弱工作，下崗失業(yè)人員政策性小額擔(dān)保貸款基金增加到1206萬元，貸款對(duì)象由下崗失業(yè)人員擴(kuò)大到農(nóng)村婦女、返鄉(xiāng)農(nóng)夫工、復(fù)轉(zhuǎn)軍人、殘疾人、大中專畢業(yè)生、大學(xué)生村官等弱勢(shì)群體，承貸銀行進(jìn)展到兩家，1-8月份發(fā)放政策性小額擔(dān)保貸款776萬元，在幫助弱勢(shì)群體成功創(chuàng)業(yè)的同時(shí)，帶動(dòng)1044名城鄉(xiāng)居民實(shí)現(xiàn)本地就業(yè)。四是以金融創(chuàng)新力促融資便利化。推出“集成化營(yíng)銷，網(wǎng)格化管理”產(chǎn)品新模式，著力開展龍頭企業(yè)擔(dān)保、專業(yè)合作社社員互保、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承保等業(yè)務(wù)，為特色農(nóng)業(yè)提供“保姆式”定制服務(wù)。信用聯(lián)社全市領(lǐng)先成立生態(tài)農(nóng)業(yè)貸款審查中心，形成了制度化、流程化、一體化運(yùn)作格局，在有效防控風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，貸款審批時(shí)間較往?？s短2-3個(gè)工作日?？h農(nóng)行、郵儲(chǔ)銀行推出了能效融資、專利權(quán)質(zhì)押、技改貼息等綠色信貸產(chǎn)品，**銀行***支行創(chuàng)新有機(jī)農(nóng)產(chǎn)品倉(cāng)單質(zhì)押第三方監(jiān)管信貸業(yè)務(wù)，將大蒜、圓蔥、棉花等特色農(nóng)產(chǎn)品納入抵押范圍，在產(chǎn)業(yè)集群上、中、下游之間建立起全掩蓋的融資鏈條，為加工倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)打開了便捷融資之門，加速了產(chǎn)業(yè)集群與金融資本的有效對(duì)接。

中國(guó)人民銀行***支行2021年*月*日

企業(yè)資金管理篇2企業(yè)資金管理規(guī)劃計(jì)劃書

資金是企業(yè)從事各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本要素，是企業(yè)進(jìn)展的必備要素。企業(yè)的資金狀況既表明白企業(yè)的資源配置、數(shù)量和質(zhì)量，同時(shí)也反映了企業(yè)的資本構(gòu)成和產(chǎn)權(quán)關(guān)系。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、籌資投資和利潤(rùn)分配都是以資金為紐帶，從起點(diǎn)到終點(diǎn)，貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程。資金流量指標(biāo)已經(jīng)成為企業(yè)信譽(yù)評(píng)價(jià)、進(jìn)展?jié)摿?、價(jià)值評(píng)估的重要指標(biāo)，在有些地方，銀行已開頭把企業(yè)現(xiàn)金流量情況作為是否給企業(yè)提供信用的重要依據(jù)，有的甚至把企業(yè)將來的現(xiàn)金流量作為還款的擔(dān)保。因此，加強(qiáng)資金管理，提高資金運(yùn)營(yíng)效益是企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地和保持可持續(xù)進(jìn)展的重要保證。

如何加強(qiáng)現(xiàn)金管理呢？應(yīng)從以下三個(gè)方面入手：

一、推行全面預(yù)算管理

預(yù)算是一種把握機(jī)制和制度化的程序，是實(shí)施資金集中管理的有效保證，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行的重要保證，是企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督、把握、審計(jì)、考核的基本依據(jù)。企業(yè)的全面預(yù)算管理是對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施預(yù)算的編制、分析、考核，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中全部的資金收支均納入嚴(yán)格的預(yù)算管理之中。企業(yè)的預(yù)算應(yīng)以資產(chǎn)為紐帶，執(zhí)行分級(jí)預(yù)算，母公司應(yīng)側(cè)重搞好投資、融資預(yù)算，以資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算為主，執(zhí)行資金的統(tǒng)一籌劃，集中管理；子公司則以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算為主，加強(qiáng)成本費(fèi)用和資金流量預(yù)算。公司預(yù)算一經(jīng)確定，就應(yīng)成為企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法定依據(jù)，不得任意更改。而企業(yè)資金預(yù)算則是企業(yè)全面預(yù)算的核心，包括、月度預(yù)算。資金預(yù)算是測(cè)算內(nèi)公司資金的流入、流出規(guī)模。根據(jù)規(guī)?？梢源_定公司的融資、投資的政策。而月度預(yù)算則比較接近實(shí)際，能較正確的反映每月的資金流量情況，據(jù)此也可以詳細(xì)的調(diào)整融資、投資計(jì)劃。另外根據(jù)資金的用途，還可將自盡預(yù)算分為以下三個(gè)方面的預(yù)算：

1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量預(yù)算：主要包括經(jīng)營(yíng)收入與經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算。經(jīng)營(yíng)收入是指公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)以及出租資產(chǎn)等取得的現(xiàn)金流入，的經(jīng)營(yíng)收入反映的是公司能收到的資金規(guī)模。是公司的各項(xiàng)支出預(yù)算的保證。月度收入預(yù)算則能較為清晰的反映資金流入的大致時(shí)間，為公司的資金運(yùn)作提供較為正確的依據(jù)；經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算則包括公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全部資金支出的預(yù)算，與收入的差額則是反映公司在投資時(shí)所能提供的自有資金規(guī)模，也是公司投資、融資政策選定的重要依據(jù)，而月度經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算與收入的差額則能正確的提供公司的融資、投資計(jì)劃依據(jù)，增加公司的資金運(yùn)營(yíng)效益，削減財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量預(yù)算：企業(yè)為了獵取更多的盈利，擴(kuò)大企業(yè)的規(guī)模必須進(jìn)行有效的投資。它分為兩類：一是長(zhǎng)期投資，必須用凈現(xiàn)值等來推斷投資項(xiàng)目的可行性，屬于投資回報(bào)期長(zhǎng)的資金支出，但也是增加企業(yè)進(jìn)展?jié)摿Φ挠辛ΡＷC，長(zhǎng)期投資的資金使用期都較長(zhǎng)，資金使用額也較大，因此要求根據(jù)自有資金量及較低的融資成原來確定投資資金支出預(yù)算。二是短期投資，它強(qiáng)調(diào)的是短期現(xiàn)金的流淌性，是一種在長(zhǎng)期規(guī)模既定狀況下的短期資產(chǎn)存量的收益問題，它是指在沒有選定有效的長(zhǎng)期投資計(jì)劃時(shí)，選擇風(fēng)險(xiǎn)低，受益高的投資方案，將企業(yè)的存量資金盤活起來，取得較好的收益。、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量預(yù)算：融資預(yù)算是指在選定好優(yōu)化的投資方案后，去除自有資金額后，選擇較低的融資方案融通資金的預(yù)算。而且有效的融資政策還要求從負(fù)債資本的內(nèi)部期限結(jié)構(gòu)上來強(qiáng)化企業(yè)資金的管理水平。它強(qiáng)調(diào)形成長(zhǎng)期資產(chǎn)與長(zhǎng)期負(fù)債、流淌資產(chǎn)與流淌負(fù)債間的結(jié)構(gòu)對(duì)應(yīng)性及相關(guān)性的融資策略。

二、加強(qiáng)資金的集中管理

資金集中核算是以財(cái)務(wù)公司為載體的集中式資金管理模式,是集團(tuán)母公司資金集中管理與下屬公司自主管理的結(jié)合、集團(tuán)所屬單位資金結(jié)算與財(cái)務(wù)公司金融功能的結(jié)合、資金有效平衡與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的結(jié)合、資金占用目標(biāo)與過程管理的結(jié)合、外資高效利用與風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)合、資金信息化管理與業(yè)務(wù)流程再造的結(jié)合。這種資金管理模式可以“四個(gè)統(tǒng)一”來描述，即：、統(tǒng)一銀行開戶管理，確保貨幣資金平安。貨幣資金是流淌性最強(qiáng)的資產(chǎn)，是內(nèi)部把握的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為強(qiáng)化貨幣資金的事前把握，在健全貨幣資金基本內(nèi)部牽制制度的基礎(chǔ)上，撤銷集團(tuán)內(nèi)部各單位在社會(huì)金融機(jī)構(gòu)的多余賬戶，保留使用唯一基本付款賬戶及多個(gè)上劃資金專戶，實(shí)現(xiàn)資金的收支兩條線。即全部子公司需用的資金均由母公司每日進(jìn)行劃撥，全部的收入資金則按規(guī)定的途徑每日上劃至母公司的賬戶內(nèi)，從而保證了集團(tuán)公司對(duì)資金的收付的統(tǒng)一集中管理。另外子公司還在集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司內(nèi)開設(shè)收付賬戶，為與集團(tuán)公司內(nèi)部單位間的產(chǎn)品勞務(wù)結(jié)算提供支持，并發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的金融功能，以內(nèi)部往來結(jié)算代替貨幣資金結(jié)算，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)內(nèi)無貨幣資金的流轉(zhuǎn)。、統(tǒng)一資金調(diào)度，強(qiáng)化資金運(yùn)作監(jiān)管。為滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與建設(shè)的需要，統(tǒng)一重大資金調(diào)度權(quán)，尤其是統(tǒng)籌規(guī)劃，把握投資規(guī)模，將資金投資引向高回報(bào)低風(fēng)險(xiǎn)的地區(qū)，同時(shí)也給予子公司日常的資金管理權(quán)限，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)下屬單位資金運(yùn)營(yíng)的有效監(jiān)控和防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)公司根據(jù)子公司的資金預(yù)算排定子公司的資金使用規(guī)模，要求子公司根據(jù)資金預(yù)算編制月度資金預(yù)算，并將資金使用額度分解至每日，集團(tuán)公司據(jù)此劃撥資金。子公司的全部資金流入則通過收款專戶根據(jù)規(guī)定的路徑上劃至集團(tuán)公司的帳戶內(nèi)，由集團(tuán)公司統(tǒng)一調(diào)配使用，從而保證了集團(tuán)公司對(duì)全部資金的有效把握，降低了資金的外流及沉淀風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)此集團(tuán)公司還可規(guī)劃使用資金，將富余資金執(zhí)行有效的運(yùn)作模式，取得較好的收益。、統(tǒng)一資金信貸管理,確?；I資效益和平安。一是統(tǒng)一內(nèi)部信貸管理，通過集團(tuán)財(cái)務(wù)公司集中對(duì)成員單位執(zhí)行內(nèi)部貸款制度，合理調(diào)節(jié)集團(tuán)內(nèi)部資金流向，優(yōu)化資金信貸結(jié)構(gòu)，為集團(tuán)內(nèi)部提供高質(zhì)量的貸款支持。二是統(tǒng)一對(duì)外籌資職能，根據(jù)集團(tuán)資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化以及各單位進(jìn)展的需要，統(tǒng)一向商業(yè)銀行辦理貸款籌措資金，同時(shí)作為信貸管理的延長(zhǎng)，強(qiáng)調(diào)由母公司統(tǒng)一對(duì)外擔(dān)保，未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn),各成員單位不得自行對(duì)外擔(dān)保，以降低籌資成本和削減或有負(fù)債的發(fā)生，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，確?；I資效益和平安。、統(tǒng)一資金過程把握，提高資金使用效益。在資金目標(biāo)把握上，每年編制資金占用預(yù)算指標(biāo)，與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核指標(biāo)掛鉤。通過預(yù)算的跟蹤考核，對(duì)資金從物資選購(gòu)、存貨的盤點(diǎn)和處置、產(chǎn)成品銷售等全過程執(zhí)行過程把握和管理。加強(qiáng)外資利用的過程管理，在引進(jìn)外資時(shí)強(qiáng)化對(duì)國(guó)內(nèi)外有關(guān)貸款政策和利率水平及走勢(shì)的討論，把握好利用外資項(xiàng)目的決策關(guān)，合理確定貸款有效使用方案。留意外資風(fēng)險(xiǎn)防范和管理，利用貨幣調(diào)期、利率調(diào)期、提前還款、遠(yuǎn)期外匯買賣等多種形式化解外債風(fēng)險(xiǎn)。

三、推行內(nèi)部審計(jì)制度

現(xiàn)金流量把握是指企業(yè)全部現(xiàn)金流入、流出的把握手段，它需要一個(gè)強(qiáng)有力的部門依據(jù)有效的制度來把握。公司財(cái)務(wù)部門只是實(shí)施的一個(gè)方面，還需要有審核部門進(jìn)行把關(guān)。主要包括：

1、組織保證。應(yīng)圍繞財(cái)務(wù)把握建立有效的組織保證；組織和實(shí)施日常財(cái)務(wù)把握應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)督、協(xié)調(diào)、仲裁、考評(píng)機(jī)構(gòu)，將這些機(jī)構(gòu)的職能合并到企業(yè)的常設(shè)機(jī)構(gòu)中。應(yīng)建立各種執(zhí)行預(yù)算的責(zé)任中心，使各責(zé)任中心對(duì)分解的預(yù)算指標(biāo)既能把握，又能承擔(dān)完成責(zé)任。

2、制度保證。內(nèi)部把握制度包括組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)和企業(yè)內(nèi)部執(zhí)行的全部相互協(xié)調(diào)的方法和措施。這些方法和措施用于保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，檢查企業(yè)會(huì)計(jì)信息的正確性，提高經(jīng)營(yíng)效率，促使有關(guān)人員遵循既定的管理方針。

3、信息反饋保證。財(cái)務(wù)把握是一個(gè)動(dòng)態(tài)的把握過程，要確保財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)施，必須對(duì)各責(zé)任中心執(zhí)行預(yù)算的情況進(jìn)行跟蹤，不斷調(diào)整偏差，使預(yù)算更加合理，執(zhí)行更加有效。

詳細(xì)做法有：

1、統(tǒng)管資金，統(tǒng)一調(diào)配使用資金，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金的管理。為防止資金的體外循環(huán)，加強(qiáng)對(duì)資金的管理，許多企業(yè)都執(zhí)行了一系列加強(qiáng)現(xiàn)金管理的措施?？梢越梃b的現(xiàn)金管理制度包括：對(duì)自己的企業(yè)執(zhí)行嚴(yán)格的預(yù)算管理；對(duì)各部門執(zhí)行備用金制；嚴(yán)格分公司開立銀行帳戶的管理：“收支兩條線”，全部收入都統(tǒng)一上繳企業(yè)總部統(tǒng)一劃撥，分公司所需資金，則由企業(yè)總部統(tǒng)一審核和安排等。

2、加強(qiáng)對(duì)往來款項(xiàng)和存貨的管理，加速資金的周轉(zhuǎn)。企業(yè)應(yīng)下列措施，削減現(xiàn)金的流出，增加現(xiàn)金的流入，削減資金占?jí)簳r(shí)間：加強(qiáng)應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款的管

理；加強(qiáng)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的管理；加強(qiáng)預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的管理；加強(qiáng)存貨的管理；嚴(yán)格企業(yè)收款責(zé)任制，加快現(xiàn)金的回流，削減和把握壞帳的比例；同時(shí)盡可能利用商業(yè)信用，合理利用客戶的資金。

現(xiàn)金流量與江河流水一樣，不能干，也不能溢，要保持一定的平衡，要量力而行，有多大的實(shí)力，就去做多大的事情，否則就會(huì)把現(xiàn)金流拉斷，導(dǎo)致企業(yè)難以維持。而在企業(yè)內(nèi)部，必須建立嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度的氛圍，制度是綱，全部的行為必須根據(jù)制度操作，才能保證資金的平安、高效。在企業(yè)外，企業(yè)也必須與銀行等金融機(jī)構(gòu)緊密聯(lián)系，執(zhí)行高收益、低成本、低風(fēng)險(xiǎn)的融資、投資政策，確保企現(xiàn)金流量的暢通。

重點(diǎn)稅源企業(yè)篇3關(guān)于2021年重點(diǎn)稅源企業(yè)電子申報(bào)補(bǔ)充數(shù)據(jù)填報(bào)口徑

附表一：《重點(diǎn)稅源企業(yè)電子申報(bào)基本信息情況表》（簡(jiǎn)稱《基本信息表》）是記錄和反映重點(diǎn)稅源監(jiān)控企業(yè)基本情況的統(tǒng)計(jì)表?！痘拘畔⒈怼冯S月上報(bào)，年內(nèi)可隨時(shí)調(diào)整變更事項(xiàng)和訂正差錯(cuò)。金額單位一般為萬元（保留兩位小數(shù)）；“平均職工人數(shù)”指標(biāo)為“人”；其余各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)量單位均按標(biāo)明的計(jì)量單位填寫?，F(xiàn)將有關(guān)指標(biāo)填報(bào)說明如下：

一、企業(yè)基本屬性

1、企業(yè)稅務(wù)登記號(hào)碼：（必填）

由企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼前6位加企業(yè)法人代碼后9-12位組成。是重點(diǎn)稅源監(jiān)控系統(tǒng)唯一的企業(yè)識(shí)別碼。要求根據(jù)企業(yè)稅務(wù)登記證上的代碼填寫。假如一個(gè)企業(yè)有兩個(gè)以上屬地納稅的重點(diǎn)稅源戶，應(yīng)按其不同的屬地納稅登記識(shí)別代碼分戶填寫。

2、企業(yè)名稱：（必填）

要求按企業(yè)稅務(wù)登記證上的企業(yè)名稱的全稱填寫，不得簡(jiǎn)化。

3、主管部門：（僅中央級(jí)企業(yè)填報(bào)）

4、集團(tuán)公司情況：（必填）（1）非集團(tuán)隸屬關(guān)系的一般企業(yè)；（2）集團(tuán)母公司（核心企業(yè)）；

（3）集團(tuán)母公司（集團(tuán)總部）僅有相應(yīng)集團(tuán)的管理職能，卻沒有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的集團(tuán)總部機(jī)構(gòu)；

（4）集團(tuán)成員公司。

5、企業(yè)財(cái)務(wù)核算方式及報(bào)表期：（必填）

⑴獨(dú)立核算按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)必須按月填報(bào)B1表，按季填報(bào)B3、B5表；假如是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表，假如是房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開發(fā)企業(yè)必須按季填報(bào)B4表；

⑵獨(dú)立核算按季編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)仍須按月填報(bào)B1表（應(yīng)

繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實(shí)際發(fā)生月份及數(shù)額填入本月欄），按季填報(bào)B3、B5表；假如是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表，假如是房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開發(fā)企業(yè)還必須按季填報(bào)B4表；

⑶非獨(dú)立核算不編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)填寫B(tài)1、B5表和B3表的相關(guān)附列資料；假如是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表，假如是房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開發(fā)企業(yè)還必須按季填報(bào)B4表。

6、增值稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫）

（10）表示按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，分（11）、（12）、（13）子項(xiàng)：

（11）表示獨(dú)立繳納增值稅的納稅人；

（12）表示統(tǒng)一核算增值稅的總公司：指電力、煙草、石油、石化等部門的總公司統(tǒng)一核算增值稅。由分公司屬地預(yù)繳的增值稅部分，總公司用“應(yīng)納增值稅調(diào)整額”指標(biāo)調(diào)減總公司應(yīng)納數(shù)；

（13）表示屬地預(yù)繳增值稅的分公司：指電力、煙草、石油、石化等部門分公司屬地預(yù)繳稅款的，不需要填報(bào)增值稅核算指標(biāo)，需要將屬地預(yù)繳增值稅數(shù)額用“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)調(diào)增分公司的應(yīng)納數(shù)。

（20）表示按簡(jiǎn)易方法繳納增值稅的納稅人（含小規(guī)模納稅人）；（30）表示其他方式繳納增值稅的納稅人；（90）表示不繳納增值稅的納稅人。

7、消費(fèi)稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫）。（1）按法定稅率（額）繳納消費(fèi)稅的納稅人；（2）代扣代繳消費(fèi)稅義務(wù)人；（3）按其他方式繳納消費(fèi)稅的納稅人；（4）不繳納消費(fèi)稅的納稅人。

8、營(yíng)業(yè)稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫）。（1）按法定稅率，獨(dú)立繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人；

（2）核定征收（按稅率或稅額），獨(dú)立繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人；（3）匯總下級(jí)公司繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人；（4）其他方式繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人；（5）不繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人。

9、企業(yè)所得稅繳納方式：（必填，根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫）。（10）執(zhí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子項(xiàng)：

（11）獨(dú)立預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人；

（12）按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些按比例就地預(yù)繳成員企業(yè)，如：大慶油田、勝利油田；

(13)匯總下級(jí)公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人：指集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的總公司，如：金融行業(yè)、中石油、中石化總公司等；

（14）上報(bào)上級(jí)公司預(yù)繳所得稅的企業(yè)：指財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，企業(yè)所得稅由上級(jí)單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報(bào)B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項(xiàng)指標(biāo)；

（15）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的總機(jī)構(gòu)納稅人；（16）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的分支機(jī)構(gòu)納稅人。

（20）執(zhí)行按上一納稅應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的納稅人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子項(xiàng)：

（21）獨(dú)立預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人；

（22）按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些就地按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)（如中石油、中石化等系統(tǒng)的下屬子公司）；

(23)匯總下級(jí)公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人：指統(tǒng)一核算并集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)；

（24）上報(bào)上級(jí)公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)：指財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的企業(yè),企業(yè)所得稅由上級(jí)單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報(bào)B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項(xiàng)指標(biāo)。

（25）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的總機(jī)構(gòu)納稅人；（26）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的分支機(jī)構(gòu)納稅人。

（30）核定征收的納稅人：下分（31）、（32）、（33）子項(xiàng)：（31）按收入總額核定應(yīng)納稅所得額的納稅人（核定應(yīng)稅所得率）；（32）按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的納稅人；（33）按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額的納稅人；

（40）根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方式繳納企業(yè)所得稅的納稅人。（41）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的總機(jī)構(gòu)納稅人；（42）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的分支機(jī)構(gòu)納稅人；

（43）其他納稅人。

10、企業(yè)所得稅優(yōu)待政策形式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫，享受兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上優(yōu)待政策的企業(yè)按享受優(yōu)待額度大的形式選擇填報(bào)）

（1）小型微利企業(yè)優(yōu)待；（2）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)待；

（3）民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中對(duì)屬于地方共享部分的優(yōu)待；

（4）過渡期的優(yōu)待；（5）其他優(yōu)待。

11、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)：

指國(guó)家統(tǒng)計(jì)局確定的規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)，根據(jù)實(shí)際情況選擇“是”或“否”。

12、是否執(zhí)行2021年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：（獨(dú)立核算、編制會(huì)計(jì)報(bào)表的企業(yè)必填）

指企業(yè)目前執(zhí)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否為2021年財(cái)政部發(fā)布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。根據(jù)實(shí)際情況選擇“是”或“否”。

13．總機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)送類型（1）本部報(bào)表（2）合并報(bào)表

二、2021年月度指標(biāo)

1、納稅評(píng)估補(bǔ)繳稅款：

指納稅人經(jīng)納稅評(píng)估后，在本期補(bǔ)繳入庫(kù)的全部稅收收入。

2、自查自糾補(bǔ)繳稅款：

指納稅人通過稅收自查自糾，在本期補(bǔ)繳入庫(kù)的全部稅收收入。

3、外購(gòu)可抵扣的固定資產(chǎn)金額：

指納稅人本期外購(gòu)的可以抵扣銷項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)金額。

4、已繳進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅：

指企業(yè)進(jìn)口貨物時(shí)，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅額。

5、已繳進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅：

指企業(yè)進(jìn)口貨物時(shí)，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅額。

6、已繳關(guān)稅：

指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際繳納的關(guān)稅稅額（含進(jìn)口關(guān)稅和出口關(guān)稅）。

7、實(shí)際收到的出口貨物退稅額（填寫負(fù)數(shù)）：

指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際收到的出口貨物退稅金額，以負(fù)數(shù)形式填寫。

8、已繳契稅：

指企業(yè)本期實(shí)際繳納的契稅額。

9、已繳耕地占用稅：

指企業(yè)本期實(shí)際繳納的耕地占用稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。

10、已繳煙葉稅：

指企業(yè)本期實(shí)際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。

11、已繳社?；?/p>

指企業(yè)本期實(shí)際繳納的社?；?。包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等各項(xiàng)保險(xiǎn)。

12、已繳其他收費(fèi)：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的除上述各項(xiàng)收費(fèi)以外的收費(fèi)。

13、工業(yè)總產(chǎn)值:是以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)的工業(yè)最終產(chǎn)品或提供工業(yè)性勞務(wù)的總價(jià)值量。它反映工業(yè)企業(yè)該時(shí)期工業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的總規(guī)模和總水平。由獨(dú)立核算工業(yè)企業(yè)根據(jù)報(bào)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的口徑填寫。

14、工業(yè)增加值:

指工業(yè)企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的最終成果，是企業(yè)全部生產(chǎn)活動(dòng)總成果扣除了在生產(chǎn)過程中消耗和轉(zhuǎn)換的物質(zhì)產(chǎn)品和勞務(wù)價(jià)值后的余額，是工業(yè)生產(chǎn)過程中新制造的價(jià)值。工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計(jì)核算單位可根據(jù)上報(bào)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的口徑填寫。

15、電力消費(fèi)量:填寫企業(yè)本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗電量（填報(bào)單位：千千瓦時(shí)），本指標(biāo)工業(yè)企業(yè)和建筑業(yè)企業(yè)填報(bào)。

16、煤炭消費(fèi)量：

指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗煤量（填報(bào)單位：噸），由工業(yè)企業(yè)根據(jù)實(shí)際消耗情況填報(bào)。

17、油消費(fèi)量（汽、煤、柴、燃料等）：

指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗油量（填報(bào)單位：噸），由工業(yè)、交通運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)行業(yè)填報(bào)，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。

18、水資源消費(fèi)量：

指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗水量（填報(bào)單位：噸），由采掘業(yè)、制造業(yè)、建筑住宿餐飲業(yè)等相關(guān)行業(yè)填報(bào)。水力發(fā)電、循環(huán)用水均不需要填列。

19、代扣代繳（非貿(mào)易）減免稅項(xiàng)目營(yíng)業(yè)額

根據(jù)納稅人在報(bào)告期內(nèi)向境外公司（個(gè)人）支付非貿(mào)易項(xiàng)目外匯時(shí)填報(bào)出證申請(qǐng)表中的免稅營(yíng)業(yè)額填列。

三、2021年財(cái)務(wù)年報(bào)

1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或營(yíng)業(yè)收入）（年報(bào)）：

本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)《2021年財(cái)務(wù)年報(bào)》中的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或營(yíng)業(yè)收入）”填寫。其中執(zhí)行舊會(huì)計(jì)制度的企業(yè)填寫主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度的企業(yè)填報(bào)營(yíng)業(yè)收入。

2、利潤(rùn)總額（年報(bào)）：

本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)《2021年財(cái)務(wù)年報(bào)》中的“利潤(rùn)總額”填寫。如為虧損

總額，以“-”號(hào)填寫。

三、2021年季度指標(biāo)

1、本年累計(jì)計(jì)提折舊（季度）：（必填）

指本年固定資產(chǎn)實(shí)際累計(jì)計(jì)提的折舊。執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)“累計(jì)折舊”科目本年累計(jì)發(fā)生額填寫。

2、工業(yè)總產(chǎn)值（季度）：

是以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)的工業(yè)最終產(chǎn)品或提供工業(yè)性勞務(wù)的總價(jià)值量。它反映工業(yè)企業(yè)該時(shí)期工業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的總規(guī)模和總水平。由獨(dú)立核算工業(yè)企業(yè)根據(jù)報(bào)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的口徑