離任審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀模板

年4月19日離任審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀模板文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。XX人壽保險(xiǎn)有限公司經(jīng)理任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告書XX壽經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告[]號(hào)被審計(jì)人:任職時(shí)間:審計(jì)時(shí)間:月日共34頁

意見被審計(jì)單位（人）（公章）簽字年月日意見審計(jì)部門（公章）簽字年月日意見人力資源部門（公章）簽字年月日意見總經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)（公章）簽字年月日XX分公司XX同志離任審計(jì)報(bào)告根據(jù)《XX人壽保險(xiǎn)有限公司經(jīng)理任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（暫行）》的規(guī)定，總公司審計(jì)部于10月14日-10月19日對(duì)XX分公司總經(jīng)理XX同志在7月—9月主持工作期間內(nèi)的損益及資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益的真實(shí)、完整性；有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成及實(shí)現(xiàn)情況；國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)、法規(guī)的遵守；各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；內(nèi)控制度的建立健全等方面，采用對(duì)資料、記錄抽查結(jié)合對(duì)相關(guān)人員訪談的方式，以各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)定量分析、群眾訪談為基礎(chǔ)，對(duì)XX同志在主持工作期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行評(píng)價(jià)，現(xiàn)將離任審計(jì)報(bào)告如下：一、基本情況XX同志自3月開始負(fù)責(zé)籌建XX分公司，并于當(dāng)年6月31日順利經(jīng)過驗(yàn)收并開業(yè)。XX同志在XX分公司開業(yè)后擔(dān)任副總經(jīng)理職務(wù)，全面負(fù)責(zé)分公司工作，并分管銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這次審計(jì)檢查了該同志任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況，重點(diǎn)審計(jì)了分公司組織管理與隊(duì)伍建設(shè)，財(cái)務(wù)管理與費(fèi)用開支情況，內(nèi)部管理和內(nèi)控制度建設(shè)以及分管業(yè)務(wù)的業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)，業(yè)務(wù)隊(duì)伍的管理與建設(shè)等方面情況。二、分公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益及損益情況在XX同志主持工作期間內(nèi)，XX分公司累計(jì)保費(fèi)收入109,733,488元，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支出40,282,970元，準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差95,870,946元，營業(yè)費(fèi)用25,551,053，承保利潤(rùn)-26,420,428，營業(yè)利潤(rùn)–26,802,650元，凈利潤(rùn)-26,802,650元。截止9月30日，XX分公司流動(dòng)資產(chǎn)4,381,567元，固定資產(chǎn)1,361,090元，無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)678,867元，流動(dòng)負(fù)債-60,675,267元，長(zhǎng)期負(fù)債93,899,441元，所有者權(quán)益-26,802,651元。在審計(jì)過程中，我們?cè)诔椴榈幕A(chǔ)上，檢查了支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額的資料，我們認(rèn)為上述分公司損益及資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益情況，真實(shí)、完整地反映了XX分公司在XX同志主持工作期間內(nèi)的經(jīng)營情況和9月30日的財(cái)務(wù)狀況。三、總體業(yè)務(wù)收入和費(fèi)用控制業(yè)務(wù)收入及費(fèi)用控制表單位:元關(guān)鍵指標(biāo)任期內(nèi)實(shí)際任期內(nèi)計(jì)劃比率總保費(fèi)收入：109,733,488138,875,00079.02%個(gè)險(xiǎn)保費(fèi)收入19,329,23629,875,00064.70%團(tuán)險(xiǎn)保費(fèi)收入7,143,67037,250,00019.18%銀代保費(fèi)收入83,260,58471,750,000116.04%系統(tǒng)預(yù)算費(fèi)用控制率17,170,23621,107,32481.35%變動(dòng)費(fèi)用其中:手續(xù)費(fèi)(含其它變動(dòng)費(fèi)用)2,297,379按總公司規(guī)定提獎(jiǎng)417,766按總公司規(guī)定傭金支出7,535,256按總公司規(guī)定激勵(lì)費(fèi)1,694,630按總公司規(guī)定在XX同志主持工作期間，XX分公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入109,733,488元，完成計(jì)劃79.02%，其中個(gè)人業(yè)務(wù)完成保費(fèi)計(jì)劃64.7%，團(tuán)體業(yè)務(wù)完成計(jì)劃19.18%，銀行保險(xiǎn)完成計(jì)劃116.04%。在預(yù)算整體控制方面，XX分公司在XX同志任期內(nèi)預(yù)算支出為17,170,236元，占預(yù)算總額的81.35%；變動(dòng)費(fèi)用中手續(xù)費(fèi)2,297,379元，提獎(jiǎng)支出417,766元，激勵(lì)費(fèi)支出1,694,630元，各項(xiàng)變動(dòng)費(fèi)用均控制在公司規(guī)定比例范圍內(nèi)。四、業(yè)務(wù)開拓和組織管理能力XX同志在XX分公司任職期間，在公司開業(yè)之初對(duì)外積極開拓業(yè)務(wù)市場(chǎng)，在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈及無序競(jìng)爭(zhēng)的情況下，提出了以“標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)”為導(dǎo)向的經(jīng)營理念，到底XX分公司是XX人壽系統(tǒng)內(nèi)二批機(jī)構(gòu)中唯一一家三條線業(yè)務(wù)達(dá)成均超過50%的機(jī)構(gòu)。使XX分公司在開業(yè)之初在市場(chǎng)能予立足，并推動(dòng)分公司穩(wěn)健發(fā)展。截止9月底，XX分公司在XX保險(xiǎn)市場(chǎng)的占有率為2.6%，排名第七位。在XX同志任職期間，完成XX分公司組織架構(gòu)的搭建，使XX分公司的組織架構(gòu)、人員配備、崗位設(shè)置基本到位并初具規(guī)模。五、隊(duì)伍建設(shè)與內(nèi)控制度建立、健全、執(zhí)行方面在XX同志任職期間，積極招聘引進(jìn)具有壽險(xiǎn)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理經(jīng)驗(yàn)豐富的業(yè)務(wù)人員和內(nèi)部管理人員，建立了一支具有一定專業(yè)技術(shù)的中層管理干部隊(duì)伍；在個(gè)險(xiǎn)隊(duì)伍的建設(shè)上，個(gè)險(xiǎn)外勤人力已達(dá)到230多人，營銷隊(duì)伍的框架初步搭建完畢。特別在分公司業(yè)務(wù)處于低潮期間，銀保業(yè)務(wù)6個(gè)月現(xiàn)金柜零業(yè)績(jī)的情況下，加強(qiáng)了對(duì)客戶經(jīng)理的培訓(xùn)與親情關(guān)懷，培養(yǎng)客戶經(jīng)理與公司共渡難關(guān)的信念，使隊(duì)伍穩(wěn)定的渡過了業(yè)務(wù)低潮期，保證了隊(duì)伍的穩(wěn)定性。但個(gè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)員六個(gè)月后的平均留存率只有50%，大部分月份的脫落率高于增員率，有效增員渠道開發(fā)不夠。XX分公司自籌建至開業(yè)以來，在總公司下發(fā)各項(xiàng)內(nèi)控制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)公司實(shí)際制訂并完善了部分內(nèi)控及管理制度，包括公司各職能部門與業(yè)務(wù)部門的各項(xiàng)內(nèi)控管理制度，如內(nèi)部流程管理、業(yè)務(wù)員人員管理、考勤管理、績(jī)效考核、費(fèi)用管理等管理制度。在各項(xiàng)內(nèi)控制度的執(zhí)行方面，經(jīng)了解及檢查相關(guān)業(yè)務(wù)操作、內(nèi)部管理流程等方面，我們認(rèn)為XX分公司的各項(xiàng)制度執(zhí)行嚴(yán)格，內(nèi)部操作流程較為規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)管控較好。六、銀行保險(xiǎn)系列在XX同志任期內(nèi)，XX分公司銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)累計(jì)保費(fèi)收入83,260,583元，計(jì)劃達(dá)成計(jì)劃率為72.58%。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支出11,698,131元，準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差79,045,102元，承保利潤(rùn)-7,482,650元，營業(yè)利潤(rùn)-7,774,135元。同時(shí)我們注意到，7、8、9三月由于“穩(wěn)得?！变N量成倍增長(zhǎng)，銀保計(jì)劃完成數(shù)分別為86％、91％、72％,三個(gè)月保費(fèi)占比64.08%。銀保KPI指標(biāo)單位：萬元/個(gè)保費(fèi)收入有效網(wǎng)點(diǎn)數(shù)網(wǎng)均產(chǎn)能保單件數(shù)件均保費(fèi)2564.5615116.98319431.3195777.89211.46451.63在銀保業(yè)務(wù)開拓方面，XX分公司銀行保險(xiǎn)部先后與中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行等4家銀行簽訂銀行保險(xiǎn)銷售協(xié)議，經(jīng)過以兼業(yè)代理等方式，當(dāng)前共開拓銷售網(wǎng)點(diǎn)約428個(gè)。從7月開始，XX分公司銀行保險(xiǎn)的市場(chǎng)份額逐步上升，從10月的0.2％增至12月的15％初開始工行渠道受阻，面臨同業(yè)手續(xù)費(fèi)、激勵(lì)費(fèi)的惡性競(jìng)爭(zhēng)，整體保費(fèi)呈下滑趨勢(shì)，而躉繳業(yè)務(wù)連續(xù)三月掛零，在很大程度上導(dǎo)致了業(yè)務(wù)的連續(xù)下滑，上半年承保保費(fèi)僅426萬元。從7月份開始，受“穩(wěn)得?！碑a(chǎn)品影響，XX銀保走勢(shì)大幅上揚(yáng)，截止今年9月份底，銀保業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有率為6.1%，居XX市銀保市場(chǎng)的第五位。在銀保的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行方面，預(yù)算執(zhí)行情況較好。經(jīng)抽查，手續(xù)費(fèi)、激勵(lì)費(fèi)、提獎(jiǎng)的提取比例、支付方式均符合監(jiān)管部門及總公司的規(guī)定要求。以上三項(xiàng)費(fèi)用各占保費(fèi)收入的比例均控制在總公司核定范圍之內(nèi)。七、個(gè)、團(tuán)系列及運(yùn)營在XX同志任職期間，XX分公司個(gè)險(xiǎn)系列保費(fèi)收入計(jì)劃達(dá)成率為64.7%，團(tuán)險(xiǎn)系列保費(fèi)收入計(jì)劃達(dá)成率為19.18%。運(yùn)營服務(wù)中心對(duì)新契約、保全、理賠及客服方面的管理工作規(guī)范有序，XX分公司已經(jīng)建立起了各項(xiàng)較為流暢的業(yè)務(wù)作業(yè)流程，對(duì)運(yùn)營中發(fā)現(xiàn)的問題能夠及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)部門進(jìn)行跟蹤管理。當(dāng)前XX分公司電話回訪中心在開業(yè)之初對(duì)個(gè)險(xiǎn)和銀行保險(xiǎn)的新契約、撤退保保單進(jìn)行100%回訪。止9月底共發(fā)生過4起投訴，均為個(gè)險(xiǎn)代理人服務(wù)方面的投訴，已得到妥善處理，客戶表示滿意。八、財(cái)務(wù)管理XX分公司在財(cái)務(wù)方面已根據(jù)總公司要求設(shè)置了相應(yīng)崗位，并建立了一套比較完善的財(cái)務(wù)操作管理流程和內(nèi)控制度。財(cái)務(wù)部人員崗位設(shè)置規(guī)范、合理，基本實(shí)現(xiàn)不相容崗位職責(zé)分離；財(cái)務(wù)管理與成本控制嚴(yán)格，各項(xiàng)費(fèi)用、業(yè)務(wù)支出的簽批手續(xù)比較完備；在資金管理方面，能夠較好地執(zhí)行總公司的資金管理制度，并能嚴(yán)格執(zhí)行總公司規(guī)定的大額資金支付和撥付管理，沒有擅自劃轉(zhuǎn)資金情況；在會(huì)計(jì)核算方面，較為準(zhǔn)確的核算并反映了XX分公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、及損益的實(shí)際情況，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范；預(yù)算執(zhí)行情況整體良好，分項(xiàng)指標(biāo)均得到了較好的控制；在單證管理方面，有價(jià)單證印刷申請(qǐng)、入庫、調(diào)撥、領(lǐng)用、回銷皆經(jīng)過單證系統(tǒng)登記管理，對(duì)系統(tǒng)中不支持的單證，則建立了手工臺(tái)帳進(jìn)行管理，單證系統(tǒng)記錄、手工臺(tái)帳帳面數(shù)與庫存實(shí)物數(shù)一致，在單證回銷的管理方面如個(gè)險(xiǎn)暫收收據(jù)、團(tuán)險(xiǎn)一帆風(fēng)順卡單、銀保通保單等能較好地執(zhí)行了總公司單證管理辦法的有關(guān)規(guī)定；在資產(chǎn)管理方面，能根據(jù)總公司的要求，建立了固定資產(chǎn)、低值易耗品管理臺(tái)帳，各臺(tái)帳要素設(shè)計(jì)清楚、合理，較真實(shí)地反映了公司實(shí)際資產(chǎn)狀態(tài)。九、行政及企劃管理XX分公司的行政管理工作整體規(guī)范有序，在日常管理、職場(chǎng)租賃與裝修、廣告宣傳、印刷品管理方面的工作基本能按照總、分公司的有關(guān)政策、制度及規(guī)定執(zhí)行，在實(shí)物資產(chǎn)管理方面，建立了固定資產(chǎn)、低值易耗品實(shí)物臺(tái)帳，并能與財(cái)務(wù)部門每月進(jìn)行臺(tái)帳核對(duì)，保持行政部與財(cái)務(wù)部臺(tái)帳數(shù)據(jù)的一致性。企劃部除完成數(shù)據(jù)分析和上報(bào)、市場(chǎng)調(diào)研等工作外，能及時(shí)收集當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的行業(yè)信息，定期分析分公司的業(yè)務(wù)狀況，持續(xù)提出改進(jìn)意見，并組織制定分公司的經(jīng)營計(jì)劃以及計(jì)劃的追蹤落實(shí)工作。在產(chǎn)品、宣傳材料報(bào)備方面，能嚴(yán)格執(zhí)行當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)監(jiān)管的要求執(zhí)行。十、群眾訪談在審計(jì)過程中，我們經(jīng)過對(duì)分公司部分中層管理人員及員工的訪談，了解到XX同志在XX分公司任副總經(jīng)理期間，能積極開拓市場(chǎng)，樹立公司形象與品牌，使之分公司在XX市場(chǎng)得以平穩(wěn)、健康地向前發(fā)展。XX同志在XX分公司主持工作，并負(fù)責(zé)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，該同志對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，有較強(qiáng)的責(zé)任心和事業(yè)心，對(duì)人誠懇，工作中給員工大的工作思路，充分信任下屬，放手讓員工在比較寬松的環(huán)境，大膽工作。在分公司內(nèi)部管理方面，分公司開業(yè)以來，能按總公司的要求，定期召開總經(jīng)理室例會(huì)、經(jīng)營分析會(huì)與每周的部門經(jīng)理例會(huì)，并形成較規(guī)范的會(huì)議紀(jì)要。與領(lǐng)導(dǎo)班子成員能較好的相互溝通與協(xié)調(diào)，分公司的重大決策能充分發(fā)揚(yáng)民主，凡事先聽取其它成員意見，綜合后最后發(fā)表自己的想法，最終形成集體意見。在公司從沒有領(lǐng)導(dǎo)架子，從中層管理人員到普通員工都能做到面對(duì)面的直接溝通，聽取不同意見。在日常工作中，重視內(nèi)控制度建設(shè)，分公司后援部門都相應(yīng)建立了分公司的內(nèi)部管理制度及規(guī)范的作業(yè)流程，并嚴(yán)格要求全體員工遵照?qǐng)?zhí)行，用一系列完善的制度去增強(qiáng)員工的成本意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，強(qiáng)化了內(nèi)部管理工作。同時(shí)還編制了一套業(yè)務(wù)管理、人事管理、行政管理系統(tǒng)，提高了分公司的后援管理水平。在XX銀保市場(chǎng)手續(xù)費(fèi)競(jìng)爭(zhēng)混亂無序的情況下，銀保業(yè)務(wù)現(xiàn)金柜6個(gè)月零業(yè)績(jī)的情況下，頂住壓力，決不放棄，探索、努力尋求解決困難的突破口，一方面經(jīng)過加強(qiáng)對(duì)銀行的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，與銀行各層面公關(guān)力度；另一方面勇于開拓銷售渠道及銷售方式，終于與銀行主銷售渠道達(dá)成合作意向，用包銷的方式進(jìn)行銷售，同時(shí)在總公司“穩(wěn)得?！碑a(chǎn)品的支持和分公司堅(jiān)持不懈的努力下，終于在XX銀保市場(chǎng)打開了局面，并取得了可喜的業(yè)績(jī)。在分公司