會計電算化試題-原始單據(jù)

PAGE2PAGE7以下為康瑞有限責(zé)任公司2012年1月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)：(1-1)領(lǐng)款單(1-1)2012年1月3日領(lǐng)款部門總經(jīng)理辦公室用途生活困難補助姓名楊明領(lǐng)款金額人民幣（大寫）貳仟伍佰元整單位領(lǐng)導(dǎo)批示同意單位領(lǐng)導(dǎo)批示意見同意領(lǐng)款部門領(lǐng)導(dǎo)意見同意￥2500.00領(lǐng)款人簽收楊明2012年1月3日會計主管：記賬：出納：(2-1)(2-1)河北省增值稅專用發(fā)票NO0213444發(fā)票聯(lián)開票日期：2012年01月04日購貨單位名稱：山東瑞康有限責(zé)任公司密碼區(qū)3<>30-2+8+9<+6-1+874<加密版本號納稅人識別號：302893998342164>+5960/4326776-/-+/9>72地址、電話：煙臺市開發(fā)區(qū)4093號12345677<11/5<1++/22028*44/02256036931開戶行及賬號：農(nóng)行74562242278831238>5<22->>2*09/>>31第二聯(lián)第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額A材料公斤100098.0098000.0017%16660.00B材料公斤150056.0084000.0017%14280.00合計1850182000.0030940.00價稅合計（大寫）貳拾壹萬貳仟玖佰肆拾元整(小寫)￥212940.00銷售單位名稱：河北省承德順成批發(fā)公司備注納稅人識別號：12233地址、電話：XXXXXXXXXXXX開戶行及賬號：農(nóng)行承德市支行39920903334收款人：XXXX復(fù)核：XX開票人：XX銷貨單位（章）(2-2)(2-2)運費單據(jù)字第15號人民幣￥1200.00元上款系運費此致領(lǐng)收人：承德金升運輸公司臺照2012年1月4日壹仟貳佰元整負責(zé)人：會計：出納：經(jīng)手人：(2-3)材料運費分配表單位：元(2-3)材料名稱重量運費總額分配率（元/公斤）分配金額A材料1000公斤1200.000.48480.00B材料1500公斤720.00會計主管：記賬：制單：(2-4)(2-4)普通加急 委托日期2012年01月04日匯款人全稱山東瑞康有限責(zé)任公司收款人全稱河北省承德順成批發(fā)公司賬號7456224227883123賬號39920903334匯出地點山東省煙臺市匯入地點河北省承德市匯出行名稱中國農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)支行匯入行名稱青島市建設(shè)銀行李滄分行人民幣(大寫)貳拾壹萬肆仟壹佰肆拾元整百十萬千百十元角分￥21414000匯出行簽章支付密碼附加信息及用途：支付購料款復(fù)核記賬(3(3-1)供貨單位:河北省承德順成批發(fā)公司材料類別:原材料倉庫:22012年01月05日編號材料名稱單位數(shù)量實際成本應(yīng)收實收買價運費合計單位成本單價金額A材料公斤1000100098980004809848098.48B材料公斤1500150056840007208472056.48合計1820001200183200備注驗收人蓋章合計會計復(fù)核記帳xxxx收料xxxx制單xxx（（4-1）借款單2012年01月06日中國農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)帳支票存根支票號碼:57412867科目:對方科目:簽發(fā)日期:2012年01月10日收款人:煙臺民族證券公司金額:￥1790000用途:購買股票備注:復(fù)核:記賬:（9（9-1）國中華人民共和國國稅收電子轉(zhuǎn)帳專用完稅證魯國稅NO.xxxxxxx填發(fā)日期：2012年01月11日征收機關(guān)：煙臺市國稅納稅人代碼30289399834216納稅人帳號7456224227883123納稅人全稱山東瑞康有限責(zé)任公司收款銀行中國農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)支行稅種稅款所屬時期實繳金額增值稅2011年12月￥618,726.18金額合計（大寫）人民幣陸拾壹萬捌千柒佰貳拾陸元壹角捌分稅務(wù)機關(guān)（蓋章）收款銀行（蓋章）填票人（蓋章）備注（9-2）國中華人民共和國（9-2）國稅收通用完稅證魯國稅NO.xxxxxxx填發(fā)日期：2012年01月11日征收機關(guān)：煙臺市國稅納稅人代碼30289399834216納稅人帳號7456224227883123納稅人全稱山東瑞康有限責(zé)任公司收款銀行中國農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)支行稅種稅款所屬時期實繳金額所得稅2011年第4季度￥439,445.91金額合計（大寫）人民幣肆拾叁萬玖千肆佰斯拾伍元玖角壹分稅務(wù)機關(guān)（蓋章）收款銀行（蓋章）填票人（蓋章）備注（9-3）地山東省地方稅務(wù)局（9-3）地計算機專用完稅憑證20121魯?shù)貙ｋ姷趚xxxxxx單位（人）代碼:30289399834216填發(fā)日期20120111稅款所屬時期：20111201-20111231繳款單位山東瑞康有限責(zé)任公司征收機關(guān)第一聯(lián)納稅人的收執(zhí)作完稅憑證煙臺地方稅務(wù)局開發(fā)區(qū)直征處第一聯(lián)納稅人的收執(zhí)作完稅憑證開戶銀行中國農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)區(qū)支行收款銀行中國農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)區(qū)支行賬號7456224227883123賬號XXXXXXX預(yù)算科目品目名稱課稅數(shù)量計稅金額或銷售收入稅率或單位稅額已繳或扣除額實繳金額城建稅增值稅附征618726.180.07000043310.83教育費附加增值稅附征618726.180.03000018561.79地方教育附加增值稅附征618726.180.0100006187.26金額合計（大寫）人民幣陸萬捌千零伍拾玖元捌角捌分68059.88上列款項已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位帳戶收款銀行（蓋章）填票人（蓋章）備注（10-1）差旅費報銷單（10-1）單位名稱：采購部報銷日期：2012年01月15日姓名趙剛報銷項目單據(jù)張數(shù)金額備注火車票2546.00住宿超標(biāo)，按每日30元報銷，實報貳仟肆佰貳拾壹元整。出差地點天津汽車票6360.00三輪車票315.00出差事由參加訂貨會船票2180.00門票1200.00出差日期自1月9至1月12日其它共4天住宿費（每日標(biāo)準(zhǔn)：50元）200.00夜間乘車夜合計14￥1501.00合計金額(大寫)：壹仟伍佰零壹元零角零分單位負責(zé)人：XX分管領(lǐng)導(dǎo)：XX經(jīng)辦人：XXXX出納：XXX中國農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)帳支票存根支票號碼:57412867科目:對方科目:簽發(fā)日期:2009年01月16日收款人:煙臺市電業(yè)局金額:111150.00用途:支付車間電費備注:復(fù)核:記賬:（11-1）（11-1）（11-2）（11-2）山東省增值稅專用發(fā)票NO05958746發(fā)票聯(lián)開票日期：2012年01月16日購貨單位名稱：山東瑞康有限責(zé)任公司密碼區(qū)2<>30-2+8+9<+6-1+874<加密版本號納稅人識別號：302893998342165>+5960/4326776-/-+/9>61地址、電話：煙臺市開發(fā)區(qū)4093號12345673<11/5<1++/22028*44/0第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證1100036931第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證開戶行及賬號：中國農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)支行74562242278831235>5<22->>2*09/>>2906958723貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額電費kwh1000000.9595000.0017%16150.00合計10000095000.0016150.00價稅合計（大寫）⊕壹拾壹萬壹仟壹佰伍拾元整￥111150.00銷售單位名稱：煙臺電業(yè)局備注納稅人識別號：320254932765498地址、電話：煙臺向陽路32路開戶行及賬號：建行開發(fā)區(qū)分行635927收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位（章）

（12-1）上海市增值稅專用發(fā)票NO05958746（12-1）開票日期：2012年01月16日購貨單位名稱：山東瑞康有限責(zé)任公司密碼區(qū)2<>30-2+8+9<+6-1+874<加密版本號納稅人識別號：302893998342165>+5960/4326776-/-+/9>61地址、電話：煙臺市開發(fā)區(qū)4093號12345673<11/5<1++/22028*44/0第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證1100036931第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證開戶行及賬號：中國農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)支行74562242278831235>5<22->>2*09/>>2906958723貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額工程物資噸1050000.00500000.0017%85000.00合計500000.0085000.00價稅合計（大寫）伍拾捌萬伍仟元整￥585000.00銷售單位名稱：上海四通公司備注納稅人識別號：XXXXXXXXXXX地址、電話：XXXXXXXXXXX開戶行及賬號：XXXXXXXXXXX收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位（章）（12-2）（12-2）商業(yè)承兌匯票（存根）出票日期貳零壹零年零壹月壹拾陸日匯票號碼：2548963（大寫） 付款人全稱山東瑞康有限責(zé)任公司收款人全稱上海四通公司賬號7456224227883123賬號XXXXXXXXXX匯出地點山東省煙臺市匯入地點上海市匯出行名稱中國農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)支行匯入行名稱上海市農(nóng)業(yè)銀行人民幣(大寫)伍拾捌萬伍仟零佰零拾零元零角零分百十萬千百十元角分￥58500000匯票到期日（大寫）貳零壹零年零壹月壹拾陸日付款人開戶行行號地址交易合同號碼備注（12-3）（12-3）工程物資入賬單2012年1月16日名稱及規(guī)格數(shù)量單位買價運費金額備注工程物資10噸585000.00585000.00驗收部門：施工部門會計：制單：（（13—1）材料發(fā)出匯總表2012年1月17日字第9號應(yīng)借科目A材料B材料合計金額單位數(shù)量金額單位數(shù)量金額生產(chǎn)成本_甲公斤6500公斤8000_乙公斤8000公斤1000合計注：材料領(lǐng)用順序：甲產(chǎn)品先領(lǐng)，乙產(chǎn)品后領(lǐng)（（14-1）（（14-1）中國農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)帳支票存根支票號碼:5125520科目:對方科目:簽發(fā)日期:2012年01月18日收款人:山東華興公司金額:6125.00用途:支付租金備注:副總裁以上高級管理人員使用。復(fù)核:記賬:（（14-2）（（14-2）山東省房屋出租專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)No0100275開票日2012年01月18日承租方名稱山東瑞康有限責(zé)任公司房屋坐落地點人民路212號出租方名稱山東華興公司合同編號××—2付款方式轉(zhuǎn)支項目計租時間計租面積（㎡）單位租金金額起止單位數(shù)量十萬千百十元角分房租1.11.30月117535.00￥612500合計人民幣（大寫）佰拾萬陸仟壹佰貳拾伍元整￥6125.00開票人：收款人：收款單位（發(fā)票專用章）（15-1）（15-1）公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)開票日期：2012年01月20日發(fā)票號碼：xxxxxxxx稅控碼收貨人及納稅人識別碼山東瑞康有限責(zé)任公司30289399834216承運人及識別碼河北省承德順成批發(fā)公司xxxxxxxx發(fā)貨人及納稅人識別碼河北省承德順成批發(fā)公司XXXXXXXXXX主管稅務(wù)機關(guān)及代碼高新區(qū)稅務(wù)分局08990運輸項目及金額貨物名稱數(shù)量運價里程金額項目金額鉆床1201302600裝卸費800運費小計￥2600.00其他費用小計￥800.00合計（大寫）叁仟肆佰元整 小寫：￥3400.00承運人：XX（章）開票人：XXX：注：運費可抵扣（15-2）（15-2）固定資產(chǎn)接收單名稱開始使用日期入賬價值使用部門使用年限鉆床2012-1-20992218.00生產(chǎn)車間15（（15-3）（（15-3）4200036921山東省增值稅專用發(fā)票NO05958746發(fā)票聯(lián)開票日期：2012年01月20日購貨單位名稱：山東瑞康有限責(zé)任公司密碼區(qū)2<>30-2+8+9<+6-1+874<加密版本號納稅人識別號：302893998342165>+5960/4326776-/-+/9>61地址、電話：煙臺市開發(fā)區(qū)4093號3<11/5<1++/22028*44/0第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證1100036931第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證開戶行及賬號：中國農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)支行74562242278831235>5<22->>2*09/>>2906958723貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額鉆床噸1989000.00989000.0017%168130.00合計1989000.00168130.00價稅合計（大寫）⊕壹佰壹拾伍萬柒仟壹佰叁元整￥1157130.00銷售單位名稱：河北省承德順成批發(fā)公司備注無需安裝，投入使用納稅人識別號：XXXXXXXXXXX地址、電話：XXXXXXXXXXX開戶行及賬號：XXXXXXXXXXX收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位（章）（（16-1）（（16-1）固定資產(chǎn)折舊明細表固定資產(chǎn)(1601)年限殘值率新增減少月折舊財務(wù)負責(zé)人：XX制表：XX(17-1)(17-1)計提并發(fā)放本月工資。人員姓名基本工資崗位工資交補事假天數(shù)王麗10005001001李成1500800100張楓20005001003劉平3000800100楊明20007001002趙剛1800700100劉：進行工資分攤設(shè)置，總經(jīng)理辦公室、采購部、財務(wù)部計入管理費用—工資，銷售部計入銷售費用—工資；生產(chǎn)車間工人工資分配給甲產(chǎn)品（17-2)（17-2)中國農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)帳支票存根支票號碼:5125521科目:對方科目:簽發(fā)日期:2012年01月31日收款人:煙臺市農(nóng)業(yè)銀行金額:￥20900.00用途:發(fā)放工資備注:復(fù)核:記賬:(18-1)(18-1)固定資產(chǎn)報廢單2012年1月31日名稱及型號單位數(shù)量原始價值已提折舊凈值清理費第二聯(lián)記賬殘料價值第二聯(lián)記賬電腦臺11000010050報廢原因：年限過長處理意見：同意毀損處理單位（章）主管：會計（19-1）制造