公司應(yīng)收票據(jù)管理制度

公司應(yīng)收票據(jù)管理制度一、背景隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和業(yè)務(wù)范圍的不斷拓展，公司收支款項(xiàng)的賬務(wù)管理變得越來越復(fù)雜。尤其是在應(yīng)收賬款管理方面，公司需及時(shí)制定科學(xué)的管理制度，保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的順暢進(jìn)行?；诖?，制定公司應(yīng)收票據(jù)管理制度，有利于規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理行為，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力。二、適用范圍公司所有涉及到應(yīng)收票據(jù)的財(cái)務(wù)管理工作都適用本制度。包括但不限于：公司應(yīng)收賬款的管理；公司應(yīng)收票據(jù)的管理；公司票據(jù)收款與付款的管理；公司應(yīng)收票據(jù)相關(guān)憑證的核對(duì)與處理。三、責(zé)任部門與責(zé)任人公司財(cái)務(wù)部門是應(yīng)收票據(jù)管理的主要責(zé)任部門；公司財(cái)務(wù)部門主管負(fù)責(zé)制定公司應(yīng)收票據(jù)管理制度，并指導(dǎo)各部門的財(cái)務(wù)人員執(zhí)行；各部門的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)遵守公司應(yīng)收票據(jù)管理制度，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門匯報(bào)相關(guān)情況。四、管理要求（一）應(yīng)收賬款的管理充分了解客戶情況，確?？蛻舻恼鎸?shí)性和信用度；根據(jù)客戶的信用評(píng)級(jí)，科學(xué)確定應(yīng)收賬款額度；建立科學(xué)的賬齡管理制度，及時(shí)進(jìn)行賬齡分析，嚴(yán)控賬齡超期率。（二）應(yīng)收票據(jù)的管理1.發(fā)票管理根據(jù)國家稅務(wù)部門有關(guān)規(guī)定，對(duì)發(fā)票進(jìn)行編號(hào)、印章、保管等工作；對(duì)開具發(fā)票的貨物、服務(wù)等內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保相關(guān)稅收合規(guī)；按照規(guī)定的時(shí)間和流程辦理紙質(zhì)發(fā)票的確認(rèn)、記賬等工作。2.票據(jù)收發(fā)管理對(duì)進(jìn)出票據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格記錄，包括票據(jù)種類、票據(jù)號(hào)碼、金額、出票單位（客戶名稱）、到期日等信息；對(duì)票據(jù)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行嚴(yán)格管理，包括產(chǎn)品名稱、含批、到期日、預(yù)期收益等信息；將所有票據(jù)分類、編號(hào)，建立比對(duì)機(jī)制和檢查考核制度，嚴(yán)格規(guī)范票據(jù)收發(fā)工作的流程。3.付款與收款管理確保收到票據(jù)款項(xiàng)后及時(shí)處理相關(guān)財(cái)務(wù)憑證，并對(duì)所有收入作出準(zhǔn)確的支付和賬務(wù)處理；對(duì)于大額、高風(fēng)險(xiǎn)的票據(jù)款項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行額外管理。對(duì)付款和收款進(jìn)行記錄，并定期進(jìn)行匯總和賬務(wù)處理。（三）應(yīng)收票據(jù)的相關(guān)憑證核對(duì)與處理對(duì)所有與票據(jù)相關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)相關(guān)賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確；對(duì)于票據(jù)及票據(jù)相關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)憑證，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求予以科學(xué)而規(guī)范的資產(chǎn)、費(fèi)用確認(rèn)。五、風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)于應(yīng)收票據(jù)管理中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)該竭盡全力進(jìn)行預(yù)防和控制：原則上不接受空頭支票；建立科學(xué)的客戶信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)；更新客戶信息，及時(shí)了解客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況，充分厘定和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度。定期進(jìn)行票據(jù)清算，及時(shí)處理僵尸票據(jù)和垃圾票據(jù)，減少公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。六、責(zé)任追究公司應(yīng)收票據(jù)管理制度嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)于有違反本制度的行為，將采取以下措施：進(jìn)行誠信教育；進(jìn)行通報(bào)批評(píng)；進(jìn)行扣減績效工資；給予停職檢查或降職處分；給予開除公司處分。七、總結(jié)公司應(yīng)收票據(jù)管理制度是公司財(cái)務(wù)管理制度的重要組成部分，必須得到全公司員工的認(rèn)可和遵守。只有