銷售分公司往來賬管理制度

銷售分公司往來賬管理制度一、目的和范圍1.目的本制度的目的是規(guī)范銷售分公司與其他公司（以下稱“往來公司”）之間的往來賬管理，加強(qiáng)賬務(wù)管理，提高公司財(cái)務(wù)管理水平。2.范圍本制度適用于銷售分公司與其他公司之間的往來賬務(wù)管理。二、賬務(wù)處理的基本要求1.記賬原則遵循財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算中的基本原則，確保記賬準(zhǔn)確、完整、規(guī)范。1.1.實(shí)體賬務(wù)實(shí)體賬務(wù)盡量采用票據(jù)憑證記賬，憑證和賬表要按期錄入，避免發(fā)生漏記或錯(cuò)記。1.2.記賬基礎(chǔ)往來賬款的處理應(yīng)維護(hù)銷售分公司和其他往來公司之間的賬戶，遵循借貸記賬原則，確保賬務(wù)記錄準(zhǔn)確。2.賬務(wù)處理方式賬務(wù)處理方式包括手工記賬和電腦記賬，銷售分公司要根據(jù)實(shí)際情況選擇適當(dāng)?shù)姆绞教幚碣~務(wù)。2.1.手工記賬手工記賬應(yīng)注意票據(jù)規(guī)范、憑證仔細(xì)、賬表清晰，避免誤操作。2.2.電腦記賬電腦記賬應(yīng)注意電腦軟件的配置、數(shù)據(jù)導(dǎo)入和備份，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.往來賬目的處理往練公司每月對(duì)銷售分公司所提供的原材料或服務(wù)發(fā)票進(jìn)行核對(duì)，銷售分公司應(yīng)在第一時(shí)間完成原材料或服務(wù)發(fā)票的錄入、審核和處理。3.1.付款情況銷售分公司應(yīng)及時(shí)審核往來公司的付款情況，并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)處理。3.2.賬款的調(diào)整銷售分公司和往來公司之間發(fā)生調(diào)整賬款時(shí)，必須做好書面記錄和憑證，確保賬務(wù)記錄真實(shí)、完整和規(guī)范。三、賬戶設(shè)置和管理銷售分公司應(yīng)設(shè)定往來賬戶并進(jìn)行管理，確保賬戶安全、完整和規(guī)范。1.往來賬戶銷售分公司開設(shè)往來賬戶時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定相應(yīng)的賬戶，確保每一筆往來賬款都能夠完整、規(guī)范、合規(guī)地記錄。1.1.賬戶管理銷售分公司要負(fù)責(zé)對(duì)所有往來賬戶進(jìn)行管理，確保賬戶文件、憑證和賬表等記錄有序、完整和規(guī)范。1.2.賬戶調(diào)整銷售分公司在使用往來賬戶時(shí)，如有賬戶調(diào)整，需要在書面記錄和憑證記賬的前提下，才能進(jìn)行調(diào)整處理。2.信息的保存和備份銷售分公司應(yīng)定期對(duì)賬務(wù)信息進(jìn)行保存和備份，確保數(shù)據(jù)安全，以便在需要時(shí)進(jìn)行查詢和處理。2.1.保存銷售分公司應(yīng)按照政策規(guī)定，將所有往來賬務(wù)記錄保留三年以上，確保數(shù)據(jù)完整、可查。2.2.備份銷售分公司應(yīng)定期對(duì)賬務(wù)信息進(jìn)行備份，以便在數(shù)據(jù)丟失或出現(xiàn)故障時(shí)，能夠快速恢復(fù)數(shù)據(jù)。四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析銷售分公司應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制和分析，制定未來的銷售計(jì)劃，提高管理水平。1.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制根據(jù)政策的規(guī)定，銷售分公司應(yīng)每月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行內(nèi)部審核和校對(duì)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、全面性和規(guī)范性。2.財(cái)務(wù)報(bào)表的分析銷售分公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，找出問題和短板，制定相應(yīng)的規(guī)劃和方案，提高公司的管理水平和效益。五、違反條例的處理對(duì)于違反本制度或者財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定的人員，將被視