小企業(yè)財務(wù)管理制度樣本（二篇）

第11頁共11頁小企業(yè)財務(wù)管理?制度樣本財務(wù)?部是公司一切財?政事務(wù)及資金活?動的管理與執(zhí)行?機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司?日常財務(wù)管理、?籌資管理和財務(wù)?分析工作，其工?作范圍和職責(zé)主?要有：1、負(fù)?責(zé)公司財務(wù)管理?工作。編制公司?各項財務(wù)收支計?劃;審核各項資?金使用和費(fèi)用開?支;收回售樓款?，清理催收應(yīng)收?款項;辦理日常?現(xiàn)金收付、費(fèi)用?報銷、稅費(fèi)交納?、銀行票據(jù)結(jié)算?，保管庫存現(xiàn)金?及銀行空白票據(jù)?，按日編報資金?日報表;做好公?司籌融資工作;?處理、協(xié)調(diào)與工?商、稅務(wù)、金融?等部門間的關(guān)系?，依法納稅。?2、負(fù)責(zé)公司會?計核算工作。遵?守國家頒布的會?計準(zhǔn)則、財經(jīng)法?規(guī)，按照會計制?度，進(jìn)行會計核?算;編制年度、?季度、月份會計?報表;按照會計?制度規(guī)定設(shè)置會?計核算科目、設(shè)?置明細(xì)賬、分類?賬、輔助賬，及?時記賬、結(jié)賬、?對賬，做到日清?月結(jié)，賬賬相符?、賬實(shí)相符、賬?表相符、賬證相?符;管理好會計?檔案。3、負(fù)?責(zé)公司成本核算?和成本管理。設(shè)?置成本歸集程序?和成本核算賬表?，做好成本核算?，控制成本支出?，收集登記匯總?各項成本數(shù)據(jù)資?料，及時、正確?地為成本預(yù)測、?控制、分析提供?資料;按合同、?預(yù)算、審核支付?工程、設(shè)備、材?料款項，配合工?程部等部門做好?工程、材料設(shè)備?款的結(jié)算及竣工?工程決算;完善?各項成本輔助賬?的設(shè)置，健全各?項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。?4、建立經(jīng)濟(jì)核?算制度，利用會?計核算資料、統(tǒng)?計資料及其他有?關(guān)的資料，定期?進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分?析，判斷和評價?企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營?成果和財務(wù)狀況?，為公司領(lǐng)導(dǎo)決?策提供依據(jù)。?5、配合公司內(nèi)?部審計。根據(jù)上?述工作范圍和職?責(zé)，為加強(qiáng)財務(wù)?管理，特制定本?制度。第一章?資金審批制度?1、總則⑴所?有款項的支付，?須經(jīng)公司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主?管領(lǐng)導(dǎo)不在公司?，應(yīng)以電話或傳?真的方式與其聯(lián)?系，確認(rèn)是否批?準(zhǔn)款項的支付，?事后請其在支出?單上補(bǔ)簽意見;?⑵財務(wù)專用章?、公司法人章及?支票必須分開保?管，公司法人章?由辦公室主任負(fù)?責(zé)保管，財務(wù)專?用章和支票由出?納負(fù)責(zé)保管。辦?公室主任或出納?不在單位期間，?印章應(yīng)由法定代?表人指定的專人?保管。印章代管?須辦理交接手續(xù)?，代管人員必須?對印章的使用情?況進(jìn)行登記;?⑶財務(wù)部原則上?不得將已加蓋財?務(wù)專用章及公司?法人章的支票預(yù)?留在公司，如因?工作需要，需先?填好限額，并經(jīng)?公司主管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑷開具的?支票須寫明經(jīng)批?準(zhǔn)同意的收款人?全稱，收取的發(fā)?票須與收款相符?。如收款人因特?殊情況需要公司?予以配合支付給?第三者，必須有?收款人的書面通?知并經(jīng)公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);⑸?往來款項的沖轉(zhuǎn)?（指非正常經(jīng)營?業(yè)務(wù)），須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);?⑹非正常經(jīng)營?業(yè)務(wù)調(diào)出資金須?經(jīng)過公司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);⑺用?以支付各種款項?的原始憑證必須?保存原件，復(fù)印?件不得作為原始?憑證。如遇特殊?情況須經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。?2、施工工程用?款審批制度施工?工程用款由公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支?付。其程序，按?以下“施工工程?用款支付審批工?作流程”執(zhí)行。?施工工程用款支?付批工作流程3?、行政費(fèi)用支出?管理制度⑴公?司管理人員的費(fèi)?用報銷，須經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后財務(wù)方可報支?;⑵涉及應(yīng)酬?等非正常費(fèi)用，?須公司主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。3、公?司差旅費(fèi)開支制?度⑴公司員工?到本市范圍以外?地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可?享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼?;⑵公司職員?出差根據(jù)需要，?由部門經(jīng)理決定?選用交通工具;?⑶公司職員出?差期間，住宿費(fèi)?用及補(bǔ)貼按以下?規(guī)定執(zhí)行：①房?租標(biāo)準(zhǔn)：a、部?門經(jīng)理以上職員?，房租標(biāo)準(zhǔn)為_?___元/日;?b、一般職員，?房租標(biāo)準(zhǔn)為__?__元/日。?②伙食補(bǔ)貼、市?內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)?伙食補(bǔ)貼每人_?___元/日;?市內(nèi)交通費(fèi)每人?____元/日?。⑷、實(shí)際報?銷金額超出公司?的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需?由部門經(jīng)理或帶?隊經(jīng)理說明原因?，報經(jīng)公司主管?領(lǐng)導(dǎo)審批后支付?。4、車輛維?修費(fèi)及汽油費(fèi)管?理制度⑴公司?車輛維修保養(yǎng)由?辦公室統(tǒng)一管理?，應(yīng)指定維修點(diǎn)?，維修費(fèi)用一般?采取銀行轉(zhuǎn)賬的?方式結(jié)算;⑵?車輛的易損備品?備件由辦公室統(tǒng)?一安排采購，以?支票支付。需用?時應(yīng)辦理領(lǐng)用手?續(xù)，并由辦公室?建賬予以核銷使?用;⑶公司汽?油票由辦公室統(tǒng)?一保管并設(shè)賬登?記使用。5、?辦公費(fèi)用、會議?費(fèi)用及其他費(fèi)用?管理制度⑴公?司辦公用具由辦?公室統(tǒng)一采購、?管理;⑵辦公?室設(shè)立賬冊登記?公司辦公用品的?采購、使用情況?;⑶辦公室財?產(chǎn)臺賬為財務(wù)部?附設(shè)賬冊;⑷?辦公室應(yīng)對各部?門領(lǐng)用的辦公用?品情況進(jìn)行造冊?、登記、定期通?報;⑸公司各?部門因工作需要?，需邀請有關(guān)單?位人員召開會議?的，應(yīng)由部門經(jīng)?理提出建議，報?總經(jīng)理批準(zhǔn)，其?會務(wù)工作由辦公?室統(tǒng)一安排;?⑹有關(guān)工資、獎?金、福利費(fèi)等各?項津貼的發(fā)放標(biāo)?準(zhǔn)由公司人事勞?資管理部門制定?，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)?后報財務(wù)部備案?。6、行政費(fèi)?用報銷制度⑴?公司行政費(fèi)用現(xiàn)?金支出范圍為：?向職工支付工資?、獎金、津貼、?差旅費(fèi)，向個人?支付的其他款項?及不夠支票起點(diǎn)?____元的零?星開支;⑵公?司職員報銷行政?費(fèi)用應(yīng)填寫報銷?單，由經(jīng)辦人員?填寫，公司主管?領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后?報送財務(wù)部按照?本制度有關(guān)規(guī)定?進(jìn)行審核，并按?本章第1條的規(guī)?定進(jìn)行審批支付?;⑶應(yīng)酬、禮?品費(fèi)用支出實(shí)行?一票一單、事前?申報制，批準(zhǔn)后?方可實(shí)施;⑷?凡未具備報銷條?件（如沒有對方?單位的收款憑證?），需領(lǐng)用支票?或現(xiàn)金者必須填?寫借款單。借款?單留財務(wù)存底，?待借款還回時財?務(wù)開沖賬收據(jù)給?經(jīng)辦人;⑸支?票領(lǐng)用單、借款?單必須由經(jīng)辦人?填寫，公司主管?領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)?審核后，由財務(wù)?部直接支付;?⑹銀行支票如發(fā)?生丟失，有關(guān)責(zé)?任人應(yīng)及時向財?務(wù)部和開戶銀行?報告。如系空白?支票所造成的損?失，丟失人員負(fù)?有賠償責(zé)任;?⑺其他有關(guān)費(fèi)用?及成本支出的程?序以公司規(guī)定為?準(zhǔn)。第二章工?程成本管理制度?1、公司所有?工程經(jīng)濟(jì)合同以?及涉及工程成本?的一切指標(biāo)、保?證、承諾及其他?經(jīng)濟(jì)簽證均需由?總經(jīng)理簽署或授?權(quán)委托簽署。?2、公司工程部?主要負(fù)責(zé)工程造?價的預(yù)測及審核?、工程招投標(biāo)文?件的編制、工程?決算的審定。?3、工程部還負(fù)?責(zé)組織工程用設(shè)?備材料的采購供?應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的?談判工作，對已?經(jīng)選擇定型的設(shè)?備、材料進(jìn)行采?購，確保設(shè)備材?料及時供應(yīng)，積?極進(jìn)行市場詢價?工作，建立市場?價格詢價登記薄?，記錄材料價格?變動的歷史資料?。4、財務(wù)部?主要負(fù)責(zé)工程成?本的總體控制工?作。⑴參與有?關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同?的談判工作，及?時準(zhǔn)確地了解公?司各項工程成本?的構(gòu)成及用款計?劃;⑵負(fù)責(zé)工?程進(jìn)度款的復(fù)核?工作，參與工程?造價的確定和最?后決算的審定工?作。5、工程?中間結(jié)算程序。?⑴施工單位于?每月____日?之前，將工程進(jìn)?度結(jié)算報送工程?部審核，工程部?結(jié)合工程施工圖?紙、施工進(jìn)度計?劃以及其他文件?資料提出審核意?見，并在___?_日內(nèi)送財務(wù)部?會簽;⑵財務(wù)?部根據(jù)有關(guān)文件?資料、施工單位?領(lǐng)用的供應(yīng)材料?數(shù)額，以及與施?工單位其他經(jīng)濟(jì)?往來等情況，并?參考公司財務(wù)狀?況提出付款意見?，報送公司主管?領(lǐng)導(dǎo)審批。6?、工程決算程序?。⑴施工單位?應(yīng)將工程決算書?以及各項經(jīng)濟(jì)簽?證資料按工程中?間結(jié)算同樣的程?序報工程部復(fù)核?，財務(wù)部會簽;?⑵財務(wù)部根據(jù)?各種經(jīng)濟(jì)簽證、?合同以及經(jīng)審定?的工程決算數(shù)和?材料結(jié)算數(shù)，扣?除已付工程數(shù)及?墊付的各項費(fèi)用?，結(jié)算應(yīng)付工程?尾數(shù)，提出付款?方案，報公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);?⑶大工程辦理決?算時，應(yīng)由公司?主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽?頭，由工程部、?設(shè)計部、財務(wù)部?及其他有關(guān)部門?人員組成工程決?算小組，按照上?述本制度規(guī)定的?職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)?行專項工程決算?;⑷房屋工程?全部竣工驗收合?格交付使用時，?商品房由工程部?、銷售部辦理竣?工房交接驗收入?庫手續(xù)，財務(wù)部?憑交樓入庫手續(xù)?辦理竣工房成本?結(jié)算。第三章?財產(chǎn)管理制度?1、公司財產(chǎn)的?范圍⑴公司財?產(chǎn)包括固定資產(chǎn)?和低值易耗品;?⑵凡公司購入?或自制的機(jī)器設(shè)?備、動力設(shè)備、?運(yùn)輸設(shè)備、工具?儀器、管理用具?、房屋建筑物等?，同時具備單項?價值在____?元以上和耐用年?限在一年以上的?列為固定資產(chǎn);?⑶凡單項價值?在____元以?下或價值在__?__元以上但耐?用年限不足一年?的用品用具均屬?低值易耗品。?2、公司財務(wù)部?負(fù)責(zé)公司所有財?產(chǎn)的會計核算?⑴公司本部使用?的所有固定資產(chǎn)?及公司所有辦公?用品用具由辦公?室歸口管理;?⑵公司各施工工?地使用機(jī)器設(shè)備?、動力設(shè)備、工?具儀器等由工程?部歸口管理;?⑶辦公室和工程?部應(yīng)指定專人負(fù)?責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)?務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立?臺賬，登記公司?財產(chǎn)的購入、使?用及庫存情況，?負(fù)責(zé)組織公司財?產(chǎn)的保管、維修?并制定相應(yīng)的措?施、辦法。3?、財產(chǎn)的購置與?調(diào)撥⑴辦公室?根據(jù)公司發(fā)展需?要編制財產(chǎn)采購?計劃及進(jìn)行市場?詢價工作，經(jīng)財?務(wù)部會簽，報公?司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后方可采購;?⑵財產(chǎn)購回后，?應(yīng)填寫財產(chǎn)收入?驗收單。財產(chǎn)收?入驗收單一式兩?聯(lián)，財務(wù)部憑財?產(chǎn)收入驗收單、?財物發(fā)票及采購?計劃辦理報銷手?續(xù)。財產(chǎn)歸口管?理部門憑驗收單?登記臺賬;⑶?各部門需領(lǐng)用固?定資產(chǎn)時，應(yīng)填?寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用?單需經(jīng)部門經(jīng)理?同意，報辦公室?審批，公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);⑷?固定資產(chǎn)的領(lǐng)用?單由使用部門開?具，領(lǐng)用單一式?三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)?用部門存查，一?聯(lián)送財產(chǎn)歸口管?理部門作為財產(chǎn)?發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)?由財產(chǎn)歸口管理?部門定期匯總后?向財務(wù)部報賬;?⑸財產(chǎn)在公司?內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使?用應(yīng)辦理移交手?續(xù)，移交手續(xù)由?財產(chǎn)歸口管理部?門辦理，送財務(wù)?部備案。4、?財產(chǎn)的清查、盤?點(diǎn)⑴公司財產(chǎn)?歸口管理部門應(yīng)?定期進(jìn)行財產(chǎn)清?查盤點(diǎn)工作，年?終必須進(jìn)行一次?全面的盤點(diǎn)清查?;⑵各部門的?年終財產(chǎn)盤點(diǎn)必?須有財務(wù)人員參?加;⑶財產(chǎn)盤?點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤?盈、盤虧和毀損?的，均應(yīng)填報損?益報告表，書面?說明虧、損原因?。對因個人失職?造成財產(chǎn)損失的?，必須追究主管?人員和經(jīng)辦人員?的責(zé)任;⑷凡?已達(dá)到自然報廢?條件的固定資產(chǎn)?，財產(chǎn)歸口管理?部門應(yīng)會同財務(wù)?部組織評估，評?估情況上報公司?主管領(lǐng)導(dǎo)，由公?司主管領(lǐng)導(dǎo)決定?處理意見;⑸?凡尚未達(dá)到自然?報廢條件，但已?不能正常使用的?固定資產(chǎn)，使用?部門應(yīng)查明原因?，如實(shí)上報;屬?個人責(zé)任事故的?應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人?員負(fù)責(zé)賠償損失?;屬自然災(zāi)害或?其他不可抗力原?因造成損失的，?應(yīng)上報總經(jīng)理，?決定處理意見。?小企業(yè)財務(wù)管?理制度樣本（二?）全體財務(wù)人?員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)?行國家有關(guān)財政?法規(guī)及會計制度?。敬業(yè)愛崗，不?做有損于公司的?事。嚴(yán)格按照公?司財務(wù)管理制度?做好自己的本職?工作。對待工作?認(rèn)真踏實(shí)，樹立?為客戶服務(wù)意識?。貫徹公司質(zhì)量?方針和質(zhì)量目標(biāo)?。一、財務(wù)部?門職責(zé)范圍1?、認(rèn)真貫徹執(zhí)行?國家有關(guān)財務(wù)管?理的法律法規(guī)，?確保財務(wù)工作的?合法性。2、?建立健全公司各?種財務(wù)管理制度?，嚴(yán)格按照財務(wù)?工作程序執(zhí)行。?3、采取切實(shí)?有效的措施保證?公司資金和財產(chǎn)?的安全，維護(hù)公?司的合法權(quán)益。?4、編制和執(zhí)?行財務(wù)預(yù)算、財?務(wù)收支，督促有?關(guān)部門加強(qiáng)資金?回流，確保資金?的有效供應(yīng)。?5、進(jìn)行成本、?費(fèi)用預(yù)測、核算?、考核和控制，?督促有關(guān)部門降?低消耗、節(jié)約費(fèi)?用，提高經(jīng)濟(jì)效?益。6、建立?健全各種財務(wù)帳?目，編制財務(wù)報?表，并利用財務(wù)?資料進(jìn)行各種經(jīng)?濟(jì)活動分析，為?公司領(lǐng)導(dǎo)決策提?供有效依據(jù)。?7、負(fù)責(zé)公司材?料庫、辦公用品?庫的管理。8?、參與公司工程?承包合同和采購?合同的評審工作?。9、及時核?算和上繳各種稅?金。10、參?與項目部與施工?隊結(jié)算，參與采?供部與材料供應(yīng)?商結(jié)算。11?、會計檔案資料?的收集、整理，?確保檔案資料的?完整、安全、有?效。12、加?強(qiáng)本部門管理，?進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，?提高本部門工作?人員素質(zhì)。1?3、完成公司工?作程序規(guī)定的其?他工作，完成領(lǐng)?導(dǎo)布置的其他任?務(wù)。會計1?、負(fù)責(zé)登記各項?經(jīng)管的明細(xì)帳、?分類帳、總帳；?2、全面了解?、掌握國家有關(guān)?財務(wù)工作制度、?政策、公司的會?計核算和財務(wù)管?理的各項規(guī)定，?并正確執(zhí)行；?3、負(fù)責(zé)總帳、?明細(xì)帳、分類帳?的核對工作，銀?行存款的調(diào)節(jié)工?作，匯總會計憑?證，登記總帳；?4、對其他應(yīng)?收、應(yīng)收帳款及?時催收清理；按?公司規(guī)定安排固?定資產(chǎn)及庫存材?料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)?；5、每月編?制會計報表，確?保報表數(shù)字真實(shí)?，計算正確，鉤?稽關(guān)系清楚；?6、負(fù)責(zé)裝訂、?管理會計檔案；?7、承辦公司?領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他?工作。出納員?崗位職責(zé)1、?辦理現(xiàn)金收支和?銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，?嚴(yán)格