集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度一、概述集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度是為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為和保證企業(yè)財(cái)務(wù)安全而制定的一系列制度、規(guī)定和操作程序。本制度適用于集團(tuán)公司內(nèi)部所有單位及其員工，是保障集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健成長(zhǎng)、提高經(jīng)濟(jì)效益和增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)。二、財(cái)務(wù)管理2.1財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)置集團(tuán)公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門(mén)，由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，下設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)、成本和財(cái)務(wù)信息等崗位。各崗位職責(zé)分明，各司其職，協(xié)同配合，共同完成財(cái)務(wù)管理職能。2.2財(cái)務(wù)管理職責(zé)財(cái)務(wù)管理職責(zé)包括但不限于：2.2.1資金管理管理公司的所有資金，確保資金安全、流通和合理利用；2.2.2會(huì)計(jì)核算建立正確規(guī)范的會(huì)計(jì)制度，按規(guī)定完成資產(chǎn)、負(fù)債、收入、費(fèi)用、成本的核算及財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作；2.2.3預(yù)算管理負(fù)責(zé)制定集團(tuán)公司的年度預(yù)算，監(jiān)管各級(jí)單位的預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)制定并調(diào)整集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃，保證公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)的合理性、效益性和可持續(xù)性；2.2.4稅務(wù)管理按照國(guó)家稅務(wù)法規(guī)的要求，制定稅務(wù)管理制度，維護(hù)公司稅務(wù)安全，減少企業(yè)納稅和稅務(wù)其他負(fù)擔(dān)，確保公司的財(cái)務(wù)健康發(fā)展；2.2.5決策支持提供財(cái)務(wù)方面的信息和分析，為公司決策部門(mén)提供技術(shù)支持，協(xié)助企業(yè)管理者做出正確的財(cái)務(wù)決策。三、財(cái)務(wù)管控3.1預(yù)算管控集團(tuán)公司年度預(yù)算應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司發(fā)展和市場(chǎng)變化情況制定，明確預(yù)算的收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任制度和考核方法，并及時(shí)做出調(diào)整。3.2風(fēng)險(xiǎn)管控集團(tuán)公司應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)資金、市場(chǎng)、信用等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控并制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，提高公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和處理的能力。3.3賬務(wù)管控集團(tuán)公司應(yīng)建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算制度，建立健全的內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)管理檔案的保管，規(guī)范資產(chǎn)管理，保障公司資產(chǎn)安全。3.4稅務(wù)管控集團(tuán)公司應(yīng)按照國(guó)家稅務(wù)法規(guī)和稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定，建立健全的稅務(wù)管理制度，確保公司正常納稅和稅務(wù)安全。四、財(cái)務(wù)報(bào)告4.1內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告集團(tuán)公司應(yīng)定期向各級(jí)管理層提供內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告，內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確、完整。內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)分別面向不同需求者，包括但不限于高層管理人員、中層管理人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)部門(mén)。4.2外部財(cái)務(wù)報(bào)告集團(tuán)公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定及證券交易所的要求，編制并公布年度報(bào)告、中報(bào)、季報(bào)和臨時(shí)報(bào)告等外部財(cái)務(wù)報(bào)告，且應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、公正地為投資者提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息。五、財(cái)務(wù)審計(jì)5.1審計(jì)機(jī)構(gòu)集團(tuán)公司應(yīng)定期聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并按照國(guó)家財(cái)政部和公司章程的要求，制定審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，確保審計(jì)工作的真實(shí)、準(zhǔn)確和獨(dú)立。5.2審計(jì)內(nèi)容專(zhuān)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)集團(tuán)公司的會(huì)計(jì)核算制度、內(nèi)部控制制度、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等主要財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出處理建議和意見(jiàn)。5.3審計(jì)結(jié)果集團(tuán)公司應(yīng)及時(shí)處理審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，整改措施要經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)的復(fù)核、驗(yàn)收和確認(rèn)。六、制度保障6.1制度發(fā)布和推廣集團(tuán)公司應(yīng)定期修訂并發(fā)布財(cái)務(wù)制度，提高員工對(duì)財(cái)務(wù)管理制度和操作規(guī)程的認(rèn)知度和遵守度。6.2制度執(zhí)行情況監(jiān)督和考核集團(tuán)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況監(jiān)督和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正工作中存在的問(wèn)題，做好財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制。七、總結(jié)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度的實(shí)行是保障公司經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健成長(zhǎng)和提高經(jīng)濟(jì)效益的基