公司財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度

公司財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度一、總則為規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理行為，確保公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性和安全性，制定本《公司財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度》。二、基本原則(一)安全性原則財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵循安全第一的原則，保證公司的財(cái)務(wù)安全。(二)合法性原則財(cái)務(wù)管理應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及各級(jí)財(cái)政部門的管理規(guī)定，遵循國(guó)家稅收政策。(三)廉潔性原則公司財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵循廉潔、公正、透明、規(guī)范的原則，杜絕貪污腐敗現(xiàn)象。(四)省財(cái)務(wù)原則財(cái)務(wù)管理應(yīng)實(shí)行精打細(xì)算的原則，做到節(jié)約成本、防止浪費(fèi)。(五)改進(jìn)管理原則制定公司財(cái)務(wù)管理制度是為了改進(jìn)管理，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量提高和效益提升。三、收支管理(一)收入管理所有收入必須在合法、規(guī)范和規(guī)定的條件下進(jìn)行，收入來源必須清晰、合法，嚴(yán)禁以不正當(dāng)手段獲取收入。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司的業(yè)務(wù)情況，開設(shè)分類賬戶，記錄不同種類的收入，確保不同收益的統(tǒng)計(jì)。(二)支出管理公司所有經(jīng)費(fèi)支出必須經(jīng)過財(cái)務(wù)管理人員審核、核準(zhǔn)后予以支付，不得超過經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，無法支付或無法解釋的經(jīng)費(fèi)支出必須及時(shí)向上級(jí)部門請(qǐng)示報(bào)告。財(cái)務(wù)管理人員必須確保支付單據(jù)真實(shí)有效，支出理由合法、合規(guī)、明確，避免其它的無關(guān)費(fèi)用計(jì)入支出。四、資產(chǎn)管理(一)固定資產(chǎn)管理公司所有固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)在全面統(tǒng)計(jì)后登記，應(yīng)當(dāng)計(jì)劃性地保管，嚴(yán)格遵守資產(chǎn)管理制度。固定資產(chǎn)要及時(shí)維修保養(yǎng)，嚴(yán)禁損壞和浪費(fèi)，使用有損壞或過期的資產(chǎn)必須報(bào)廢。(二)流動(dòng)資產(chǎn)管理流動(dòng)資產(chǎn)管理要做規(guī)范，保證現(xiàn)金和有價(jià)證券的安全性，負(fù)責(zé)人分工明確，記錄真實(shí)有效。各部門必須做到嚴(yán)格控制資金流動(dòng)，保證機(jī)密性，嚴(yán)禁私藏現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)定期完善記賬和物品清點(diǎn)制度。五、招投標(biāo)管理(一)招標(biāo)管理公司在進(jìn)行招標(biāo)工作時(shí)必須嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保公開、公正、公平的原則。參與招投標(biāo)的公司必須依據(jù)標(biāo)書內(nèi)容，合理評(píng)估經(jīng)濟(jì)測(cè)算和投標(biāo)資料，嚴(yán)禁以任何手段干擾和操縱招標(biāo)過程。(二)投標(biāo)管理嚴(yán)格按照投標(biāo)程序進(jìn)行，遵循相關(guān)法規(guī)和標(biāo)書要求，投標(biāo)人必須保證其報(bào)價(jià)和承諾的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)有效。投標(biāo)人必須按照有關(guān)規(guī)定披露其具體業(yè)務(wù)信息，并承擔(dān)個(gè)人信譽(yù)、品質(zhì)保證和資金擔(dān)保等責(zé)任。六、賬務(wù)處理(一)賬務(wù)歸檔各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的賬務(wù)資料必須保留和歸檔，清晰記錄，逐筆賬務(wù)審批通過后、正確歸檔。將重要賬單和核算憑證進(jìn)行分類歸檔，妥善保存，達(dá)到馬上查看、調(diào)取、統(tǒng)計(jì)和時(shí)查賬的目的。(二)賬務(wù)審核完整準(zhǔn)確的資料流程是審核考評(píng)的重要依據(jù)，財(cái)務(wù)管理人員必須具備一定的專業(yè)知識(shí)，依照司目標(biāo)及利益的依據(jù)進(jìn)行審核。審核結(jié)果必須歸檔，向上級(jí)部門進(jìn)行匯報(bào)，并以此為依據(jù)制訂后續(xù)計(jì)劃和進(jìn)一步管理。七、內(nèi)部管理(一)審計(jì)管理公司開展內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行。審計(jì)人員必須實(shí)事求是，嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，所有工作信息要保密。(二)財(cái)務(wù)培訓(xùn)公司定期向員工進(jìn)行財(cái)務(wù)培訓(xùn)，不斷提升員工財(cái)務(wù)能力，避免財(cái)務(wù)糾紛。培訓(xùn)課程應(yīng)當(dāng)與公司相關(guān)業(yè)務(wù)、情況及管理實(shí)踐相結(jié)合，增強(qiáng)員工的財(cái)務(wù)意識(shí)