第1節(jié)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與資金管理制度

第1節(jié)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與資金管理制度------------------------------作者期會(huì)大廈白蟻預(yù)防工程承包合同合同簽訂版第一節(jié)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與資金管理制度第一條目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效、配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各部門除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法。第二條資金范圍本辦法所稱資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。第三條作業(yè)期間．資料提供部門除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書編訂時(shí)提送年度資金預(yù)算外，還應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料，并送會(huì)計(jì)部，以利匯編。會(huì)．會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月的資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表，按月配合修訂，并于次月十五日前編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，第四條內(nèi)銷收入營(yíng)業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。第五條勞務(wù)收入營(yíng)業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。第六條退稅收入。。第七條其他收入凡無法直接歸屬于以上項(xiàng)目的收入都屬于其他收入，包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、廢品收入等。第八條資本支出．設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部門依據(jù)分期付款償付日期予以編列。第九條材料支出資材部依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)、外購(gòu)物料支付資金編列。第十條薪資會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。第十一條經(jīng)常費(fèi)用大廈白蟻預(yù)防工程承包合同合同簽訂版．制造費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。．推銷費(fèi)用：營(yíng)業(yè)部依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。況，核算利息支付編列。第十二條其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出”，包括償還長(zhǎng)期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在萬元以上者均應(yīng)加以說明。第十三條異常說明各部門應(yīng)按月編制“資金來源運(yùn)用比較表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，如其實(shí)際數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在％以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報(bào)告表”列明差異原因，于每月日前送會(huì)計(jì)部匯編。第十四條資金調(diào)度．各部門經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。．資材部應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料借款數(shù)額編列“購(gòu)料借款月報(bào)表”，并于當(dāng)月日前送財(cái)務(wù)部匯總呈核．財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度、可動(dòng)用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。第十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。第一條為加強(qiáng)對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，保證資金安全，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，特制定本規(guī)定。第二條管理機(jī)構(gòu)匯調(diào)劑和資金管理工作。．結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督、管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。第三條存款管理公司內(nèi)各二級(jí)公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部開設(shè)存款賬戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于％，××萬元以上的大額款項(xiàng)支付必須在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部辦理。特殊情況需專題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理．借款和擔(dān)保限額。公司內(nèi)各二級(jí)公司應(yīng)在每年年初根據(jù)總經(jīng)理下達(dá)的利潤(rùn)任務(wù)編制資金計(jì)劃報(bào)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的年度任務(wù)、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、資金來源以及各二級(jí)公司資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級(jí)公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級(jí)公司信用擔(dān)保的最高限額，報(bào)總經(jīng)理審批后下達(dá)執(zhí)行。年度中，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報(bào)告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審查核實(shí)后，報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理審批追加。．公司內(nèi)借款的審批。凡公司內(nèi)借款金額在××萬元(含××萬元，外幣按記賬匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審查同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在××萬元以上的，由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)大廈白蟻預(yù)防工程承包合同合同簽訂版加簽同意后報(bào)總經(jīng)理審批。冒．擔(dān)保的審批。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在××萬元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在××元~××萬元之間的由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，總經(jīng)理審批。擔(dān)保額在××萬元以上的，一律由財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽后報(bào)總經(jīng)理審批，并經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議通過。第五條其他業(yè)務(wù)的審批．領(lǐng)用空白支票。在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資產(chǎn)財(cái)務(wù)部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超過××張，每張空白支票限額不超過××萬元。領(lǐng)用空白支票時(shí)，該企業(yè)必須在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部有充足的存第六條資金管理和檢查資產(chǎn)財(cái)務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情．定期檢查各二級(jí)公司的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。二級(jí)公司的資產(chǎn)財(cái)務(wù)部的結(jié)算情況。冒．定期檢查各二級(jí)公司在銀行存款和在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部存款的對(duì)賬工作。．對(duì)二級(jí)公司在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部匯出的萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。第七條統(tǒng)計(jì)報(bào)表各二級(jí)公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部匯總后于旬后二日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理。資金部要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且每?jī)商煜蜇?cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。．審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。會(huì)．審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通冒．核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。審批順序：先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線。若理制度第一條為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范公司管理特制定本制度。第二條借款審批及標(biāo)準(zhǔn)，再由各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者，不得再會(huì)．外單位、個(gè)人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核后，方予借借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。大廈白蟻預(yù)防工程承包合同合同簽訂版．各項(xiàng)借款金額××元以內(nèi)按上述程序辦理，超過××元的需報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。．借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員，其欠款或報(bào)賬后結(jié)欠部分的金額，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。第三條出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批．住宿標(biāo)準(zhǔn)：公司部門副部長(zhǎng)以上人員，平均每天不能超過××元，業(yè)務(wù)主管不能超過××元，業(yè)務(wù)員不能超過××元。高層領(lǐng)導(dǎo)因工作需要住宿費(fèi)超過××元標(biāo)準(zhǔn)的，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方予報(bào)銷。．出差補(bǔ)助按出差起止時(shí)間每天補(bǔ)助元。．市內(nèi)短途交通費(fèi)控制在人均每天元以內(nèi)，憑票據(jù)報(bào)銷。．其他雜費(fèi)如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)等，雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天元內(nèi)，憑單據(jù)報(bào)銷。按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。．根據(jù)出差人員事先理好的報(bào)銷單據(jù)，先由主管會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)全面審核，同時(shí)按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方能報(bào)銷。．出差坐飛機(jī)，需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個(gè)月虧損的部門人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)(特殊情況報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn))。第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批．公司各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，控制在各部門完成的營(yíng)業(yè)收入的‰之內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握，公司各行政職能部門，按總公司分配下達(dá)指標(biāo)使用，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營(yíng)業(yè)收入，控制在 ‰內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過部分一律在年終利潤(rùn)分配留成公益金中予以扣除。．屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實(shí)，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由各線主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報(bào)銷。第五條福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及審批．在未實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)制度以前，職工本人醫(yī)藥費(fèi)可按公費(fèi)醫(yī)療待遇，憑合同醫(yī)院發(fā)票報(bào)銷；參加醫(yī)療保險(xiǎn)后按國(guó)家醫(yī)保有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。．其他福利及醫(yī)藥費(fèi)開支，××元以下由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，××元~××元由總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)，超過××元的開支一律報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。第六條其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批，然后送財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核報(bào)銷。超過×××元以上的須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。．屬非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，×××元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，×××元~×××元報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，超過×××元的報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七條補(bǔ)充說明如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。大廈白蟻預(yù)防工程承包合同合同簽訂版(一)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：加強(qiáng)管理，銳意創(chuàng)新，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，有效控制成本，創(chuàng)造利潤(rùn)。()商務(wù)部：現(xiàn)有產(chǎn)能。②利用現(xiàn)有市場(chǎng)，購(gòu)銷相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額。③銷售費(fèi)用的控制(運(yùn)輸費(fèi)用、報(bào)關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等)。⑤外銷成長(zhǎng)率()％，年度外銷金額()元。①估計(jì)內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫(kù)存量。②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的采購(gòu)規(guī)格及數(shù)量。④內(nèi)銷成長(zhǎng)率()％，年度內(nèi)銷金額()元。()物資采購(gòu)部：①建立物料ABC分類，實(shí)施重點(diǎn)控制。②建立各主要物料安全庫(kù)存量、經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量；選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商，商訂長(zhǎng)期采購(gòu)合同；加強(qiáng)比價(jià)功能，降③降低平均庫(kù)存量：A料()天，()噸。B料()天，()噸。物料降低()％，()元。()人力資源部：②研擬人員培訓(xùn)計(jì)劃。()綜合管理辦公室：①建立人、物出入公司管理規(guī)則。②加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。③改善員工伙食。④改善工作環(huán)境，照顧員工生活，加強(qiáng)福利措施。⑤精簡(jiǎn)人員，控制管理費(fèi)用。()資產(chǎn)財(cái)務(wù)部：②適時(shí)提供各項(xiàng)管理報(bào)表。④嚴(yán)格審核費(fèi)用開支，控制預(yù)算。施存貨盤點(diǎn)。()技術(shù)開發(fā)室：①研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。②推動(dòng)或?qū)徍烁鞣N專案研究。大廈白蟻預(yù)防工程承包合同合同簽訂版()生產(chǎn)制造部(質(zhì)量檢驗(yàn))：①工程保全：擬訂年度機(jī)器設(shè)備維修計(jì)劃。a．?dāng)M訂(修訂)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)。b．推動(dòng)活動(dòng)(質(zhì)量管理圈)。c．?dāng)M訂“改善提案制度”。a．嚴(yán)格管理生產(chǎn)進(jìn)度，全力完成生產(chǎn)計(jì)劃目標(biāo)。b．管理原料耗用。c．靈活人員調(diào)度，避免閑置人工。d．機(jī)動(dòng)調(diào)撥各種原料供應(yīng)，避免停機(jī)待料。e．加強(qiáng)機(jī)器修護(hù)，強(qiáng)化在職訓(xùn)練，提高生產(chǎn)效率，精簡(jiǎn)人員編制。④協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動(dòng)，擬定或修改生產(chǎn)計(jì)劃，追蹤管理生產(chǎn)進(jìn)度；協(xié)助下屬生產(chǎn)廠調(diào)度人力，協(xié)調(diào)各中間生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行原料的調(diào)度移撥，避免產(chǎn)能閑置或停機(jī)待料，或超量生產(chǎn)。(二)預(yù)算編制的內(nèi)容及說明本表是商務(wù)部在預(yù)算年度中營(yíng)業(yè)計(jì)劃的書面報(bào)告，其內(nèi)容包括：市場(chǎng)的展望、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開發(fā)、廣告或其他銷售推廣政策、售價(jià)政策、授信及賬款回收政策、業(yè)務(wù)人員的增減、銷售費(fèi)用的限制、本年度營(yíng)業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等的說明。由商務(wù)部根據(jù)市場(chǎng)情況、客戶往來情況預(yù)計(jì)各客戶的銷售量，以擬訂的售價(jià)予以編制。外銷方面如無法依客戶預(yù)估時(shí)，則依銷售地區(qū)預(yù)測(cè)。．產(chǎn)品銷售計(jì)劃表．生產(chǎn)計(jì)劃說明書由生產(chǎn)制造部就產(chǎn)量及產(chǎn)能運(yùn)用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)(包括新配合)的研究開發(fā)計(jì)劃、機(jī)械修護(hù)計(jì)劃、機(jī)械淘汰更新及擴(kuò)建計(jì)劃、人員合理化計(jì)劃、成本控制計(jì)劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其對(duì)策等加以說明。．標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)定表系按各生產(chǎn)部門正常編制下主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計(jì)產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能，作為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計(jì)劃表的參考，并作為考核實(shí)際生產(chǎn)效率的依據(jù)。．標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標(biāo)準(zhǔn)耗用量，作為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計(jì)劃及供應(yīng)部編制采購(gòu)計(jì)劃的參考，并作為考核原料耗用的依據(jù)。．標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下配置的人員編制及用人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項(xiàng)，待生產(chǎn)計(jì)劃確定后，作為編制人工費(fèi)用預(yù)算及考核人工效率的依據(jù)。．標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下耗用的電力、重油、物料、維修等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分為變動(dòng)及固定兩項(xiàng)。作為生產(chǎn)計(jì)劃大廈白蟻預(yù)防工程承包合同合同簽訂版確定后編制制造費(fèi)用預(yù)算表及考核費(fèi)用支出的依據(jù)。．服務(wù)部門費(fèi)用分?jǐn)傇O(shè)定表系按費(fèi)用性質(zhì)，依服務(wù)部門提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門費(fèi)用給生產(chǎn)部門的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。．產(chǎn)銷配合計(jì)劃表本表是本公司預(yù)算年度產(chǎn)銷活動(dòng)的基本報(bào)表，由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營(yíng)業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料，綜合市場(chǎng)環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水平及成本利潤(rùn)等因素，加以協(xié)調(diào)而編制，提經(jīng)公司預(yù)算委員會(huì)銷計(jì)劃。．生產(chǎn)計(jì)劃表系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實(shí)施的“產(chǎn)銷配合計(jì)劃表”內(nèi)所列各項(xiàng)產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的“計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量表”，作為預(yù)算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進(jìn)度達(dá)成率的依據(jù)。本表由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表加以匯編而成。．資材計(jì)劃說明書由供應(yīng)部就庫(kù)存政策、采購(gòu)政策、付款計(jì)劃等加以說明。本表由供應(yīng)部依據(jù)“主要材料耗用量預(yù)算表”斟酌材料的合理庫(kù)存、經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量及材料價(jià)格趨勢(shì)等予以匯編，作為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。系供應(yīng)部根據(jù)“營(yíng)業(yè)計(jì)劃說明書”、“生產(chǎn)計(jì)劃說明書”、“產(chǎn)銷配合計(jì)劃表”及公司預(yù)算委員會(huì)決議事項(xiàng)所編制的“年度資本支出及專案支出預(yù)算與完工進(jìn)度表”。．工繳匯總表系生產(chǎn)廠依據(jù)“生產(chǎn)計(jì)劃表”、“標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表”、“標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表”、“固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專案費(fèi)用預(yù)算表”所編制的人工及制造費(fèi)用年度預(yù)算金額。．生產(chǎn)成本預(yù)算表會(huì)計(jì)部依據(jù)各產(chǎn)品直接材料、直接人工、制造費(fèi)用的總成本及單位成本預(yù)算表編制。．銷貨成本預(yù)算表系會(huì)計(jì)部根據(jù)“產(chǎn)銷配合計(jì)劃表”及“生產(chǎn)成本預(yù)算表”加以匯編而成。．營(yíng)業(yè)收入預(yù)算表系會(huì)計(jì)部根據(jù)“產(chǎn)銷配合計(jì)劃表”及預(yù)估的其他收入加以匯編而成。系會(huì)計(jì)部參酌前年度實(shí)際開支，并依據(jù)年度營(yíng)業(yè)管理計(jì)劃所編制的推銷管理財(cái)務(wù)費(fèi)用年度預(yù)算。系會(huì)計(jì)部依據(jù)年度損益預(yù)算編制。．資金來源運(yùn)用表系會(huì)計(jì)部根據(jù)年度產(chǎn)銷庫(kù)存計(jì)劃、資本支出計(jì)劃及債務(wù)償還計(jì)劃等資料，編制而成。．管理計(jì)劃說明書由公司總務(wù)部及人事科就組織編制合理化計(jì)劃、人員增減計(jì)劃、人力發(fā)展訓(xùn)練計(jì)劃、管理規(guī)章辦法的推行計(jì)劃等加以說明，以供總經(jīng)理室編寫經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及會(huì)計(jì)部編制管理費(fèi)用預(yù)算時(shí)做參考。．經(jīng)營(yíng)計(jì)劃說明書由總經(jīng)理室就前述有關(guān)資料加以綜合及摘要的說明。大廈白蟻預(yù)防工程承包合同合同簽訂版(三)推行預(yù)算制度的組織主任委員：總經(jīng)理副主任委員：副總經(jīng)理委員：商務(wù)部部長(zhǎng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)物資采購(gòu)部部長(zhǎng)技術(shù)開發(fā)室主任人力資源部部長(zhǎng)綜合管理辦公室主任生產(chǎn)制造部部長(zhǎng)執(zhí)行秘書：資產(chǎn)財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)()決定公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及方針。()審查公司各部的初步預(yù)算并討論建議修正事項(xiàng)。()協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項(xiàng)。()核準(zhǔn)預(yù)算。()環(huán)境變更時(shí)，決定預(yù)算的修改及經(jīng)營(yíng)方針的變更。()接受并分析預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。()提供各部門編制預(yù)算所需的表單格式及進(jìn)度表等。()提供各部門所需的生產(chǎn)、收入、成本與費(fèi)用等資料以供編制預(yù)算的參考。()匯總各部門的初步預(yù)算，提出建議事項(xiàng)，交預(yù)算委員會(huì)