信蜀物業(yè)財(cái)務(wù)收支管理制度

信蜀物業(yè)財(cái)務(wù)收支管理制度第一章總則第一條宗旨為規(guī)范信蜀物業(yè)公司的財(cái)務(wù)收支管理行為，有效預(yù)防和杜絕財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司財(cái)務(wù)安全穩(wěn)健，制定本制度。第二條范圍本制度適用于信蜀物業(yè)公司內(nèi)所有財(cái)務(wù)收支管理活動(dòng)。第三條職責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)高度重視財(cái)務(wù)收支管理，制定合理的預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期分析、評(píng)估、總結(jié)財(cái)務(wù)狀況；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體的財(cái)務(wù)收支管理工作，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和本制度的要求開展工作；所有員工應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定的收支管理流程進(jìn)行操作，確保公司收支記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。第二章預(yù)算管理第四條預(yù)算編制公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)制定合理、準(zhǔn)確的年度預(yù)算，并確保預(yù)算的執(zhí)行；各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身實(shí)際情況編制與公司年度預(yù)算相符的部門預(yù)算,并在年初按照公司規(guī)定的程序上報(bào)預(yù)算。第五條預(yù)算執(zhí)行公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)每月對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總和分析；部門主管應(yīng)當(dāng)每月對(duì)部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總和分析，對(duì)出現(xiàn)異常情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)說(shuō)明原因，并提出合理建議；未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)，部門不得擅自改變預(yù)算，超支的部門應(yīng)當(dāng)在下個(gè)月的預(yù)算中配合財(cái)務(wù)部門予以糾正。第三章財(cái)務(wù)管理第六條會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和監(jiān)管要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保賬冊(cè)的準(zhǔn)確無(wú)誤；任何部門不得干預(yù)財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)工作，財(cái)務(wù)部門也不得對(duì)任何部門提供并發(fā)放無(wú)法核對(duì)的現(xiàn)金。第七條收支管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格規(guī)范的收支流程，確保所有收支記錄真實(shí)存在，并且實(shí)現(xiàn)了合理合法性。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)合理使用公司資產(chǎn)，按照合同約定支付相關(guān)費(fèi)用。第八條憑證管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格規(guī)范的憑證管理制度，對(duì)所有涉及收支的憑證進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)、存檔，并制作憑證臺(tái)賬加以管理；憑證編號(hào)和收支記錄應(yīng)當(dāng)確保相對(duì)應(yīng)，憑證臺(tái)帳應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新并逐月審核。第四章財(cái)務(wù)報(bào)告第九條月度報(bào)告每月結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)整理和制作公司財(cái)務(wù)報(bào)告，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)層和各部門負(fù)責(zé)人；財(cái)務(wù)報(bào)告中包含了收支明細(xì)、預(yù)算執(zhí)行情況及其它必要信息的說(shuō)明。第十條年度報(bào)告年度結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告，并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)層；年度財(cái)務(wù)報(bào)告中包含了月度報(bào)告的所有內(nèi)容的匯總，年度業(yè)績(jī)的分析和總結(jié)。第五章財(cái)務(wù)監(jiān)察第十一條內(nèi)部審計(jì)公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)委派內(nèi)部審計(jì)師或聘任專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支管理活動(dòng)進(jìn)行檢查審核，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議；內(nèi)部審計(jì)師或?qū)I(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立、公正、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)穆男新氊?zé)，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)。第十二條外部審計(jì)公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和管理要求委派外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)收支管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，以確保公司財(cái)務(wù)的合法、規(guī)范運(yùn)營(yíng)；外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立、公正、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)穆男新氊?zé)，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)。第六章附則第十三條責(zé)任追究對(duì)違反管理要求和規(guī)定的部門、個(gè)人，公司領(lǐng)導(dǎo)層將按照相關(guān)規(guī)定和法律法規(guī)追究其責(zé)任，包括承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任