企業(yè)所得稅年度

1企業(yè)所得稅年度納稅申報表鐘稅款博所屬譜期間摩：服包私復年壟斗月么泉挽日至享年譯聲月扁前竄日挪納稅吩人名顫稱：模囑吉甩忍劍撤侄座財笑員帳期漂蝦凍習（竭蓋章株）蒙納稅碑人識圈別號撫：培企業(yè)丘編碼枝：加新昌默縣國役家稅霉務局聲監(jiān)制

屈企業(yè)躍所得汪稅年螞度納影稅申睡報表奪稅款良所屬所期間窄箱擾擁年暑貼莖月育命徹日至屈駛活糕年循栽取月夸炭山日時鹽矛洗把怠恰辜第納稅的人識蔽別號固斬梨禁纏舌者濱綿文拼云拌鄉(xiāng)訂差杰壓舌救徐丘僻時寇奇遍根輸慚金額毅單位會：元鞋（列貌至角毅分）革納稅吧人名底稱割聯(lián)系割止納稅曉人地模址莊郵政補編碼燙納稅輪人所邊屬經(jīng)徒濟類儀型呈納稅齡人所每屬行娛業(yè)前納稅閱人開壟戶銀嶺行嶺帳罵駝郊雄噴胃號友收入吊總額呈行次飾項些街挽痛階脈潛目嚼暑抓動1季銷售亡(弱營業(yè)鋼)始收入憐(絹請?zhí)詈莞奖響T一失)慣2庭欠爪減：融銷售斜退回后3慨曲斧勸車折扣饅與折孩讓柱4躍銷售明(爛營業(yè)編)機收入燕凈額遙(1烏-2描-3疏)手5啞隨緊其中芳：免暢稅的悅銷售端(扒營業(yè)逮)籌收入攜6芽特許渣權(quán)使喜用費濁收益扇7孝投資陵收益賊(野請?zhí)畛蟾奖眍伓?盞8笑投資尋轉(zhuǎn)讓滾凈收盯益幣(森見附珍表二梁)柜9泳租賃皺凈收夕益峽10瞇匯兌佳凈收壤益朱11鞭資產(chǎn)擦盤盈叮凈收誘益因12心補貼辛收入漸13擾其他細收入士(即請附絞明細霞表厚)渾14碗收入產(chǎn)總額傲合計如(4隆+6孫+7來+8冷+9搖+1暢0+污11都+1護2+池13俗)斃扣賢除除項巴目礎(chǔ)15規(guī)銷售腦(暮營業(yè)葛)詞成本欲(遷請?zhí)蠲吒奖頁烊?茅16臣銷售吸(短營業(yè)擦)鄙稅金詳及附莫加顏17魄期間攤費用聞合計橡(1寇8瞇+…卻+4講2)閑18登扒索其中賺：工陸資薪倍金版(甚請?zhí)钊龈奖眍佀氖?躲19逢烤臘煉購碗職工校福利殼費、按職工巴工會導經(jīng)費翠、職葡工教亦育經(jīng)楚費蠟(煩見附寨表四恭)雷20棄申坑允載蛙固定弄資產(chǎn)愁折舊委(朗請?zhí)罾奖碇匚骞?帥21亂敘榆銜瘋以無形生資產(chǎn)藏、遞帥延資奔產(chǎn)攤付銷羨(計見附弟表五敵)握22擦光央瘋辨經(jīng)研究演開發(fā)主費用孩23察釣憤頁例磨利息薯凈支衡出盆24乳暫沒綁攀眨匯兌葉凈損利失淚25靠噴冠輔王烘租金早凈支章出棄26例民畝可貞首上繳綁總機張構(gòu)管料理費冬27爭聽國棒朱殼業(yè)務醋招待租費局28?？湔瑘F所寫稅金

需筆逆腰春探徹糊霞蔽售舞哨撐甲博幣剃鍋餅戚懸施儀兼見刷憤駱棍義海倘鄭續(xù)前殺頁淚扣富除慎項踏目恐(經(jīng)續(xù)肝)多29搜菌暮按符券壞帳漫損失象(增請?zhí)钇８奖硗盗?胡30偵桿痕騙刷奶俗增溜提的填壞帳科準備刮金繭(諸請?zhí)钏楦奖硪砹?丟31魚濾麗親油塵資產(chǎn)駐盤虧被、毀葛損和岡報廢朗凈損蘭失膏32拋浴者田打傍究投資見轉(zhuǎn)讓緞凈損痰失殼(嶺見附修表二杠)迷33盜不筐災雨創(chuàng)級社會遣保險姜繳款預34磚轎厭鮮秀鴿勞動怠保護疏費潛35廣枯飄黨判禁松廣告命支出富(愛請?zhí)铌牳奖砻仄吆?扯36宏分祖愛削視疲捐贈倉支出猜(互請?zhí)钆愿奖礞I八筆)紡37嶺吹耍誓槽掠審計墓、咨鑰詢、遮訴訟像費貝雁38濕抗棵姓總組差旅與費廁39其怪感包沃偵會議訊費編40住坡柴砍扇廟運輸饞、裝藝卸、代包裝賞、保叮險、細展覽劣費等進銷售仍費用慢(誰請附飾明細房表常)腰41臭渣晌賓買撞找礦產(chǎn)拉資源謝補償幣費拾42申逃徒押綿在罷其他辯扣除戚費用起項目兆(少請附堤明細主表昌)法應踏納廉稅駛所舞得供額扣的鎮(zhèn)計主算哥43辣納稅價調(diào)整劈前所網(wǎng)得窗(1港4-暑15血-1舒6師-1莫7敢)采44晚加：輔納稅養(yǎng)調(diào)整應增加隨額（恩45書+旱…冊+5塊9）碎45擠其中誰：工此資薪束金納厲稅調(diào)梯整額鬧(晚見附瞇表四喊)澤46誼捐削酸濟削職界工福鮮利費構(gòu)、職垮工工伏會金盈費和臂職工愚教育憶經(jīng)費玉的納循稅調(diào)戲整額度(納見附授表四林)飯47熄返鄉(xiāng)庸葉吐利息組支出失納稅樹調(diào)整云額稀48播創(chuàng)勞兇軟詢業(yè)務仿招待譽費納授稅調(diào)寫整額幸49辨頁辛糾暢采廣告隔支出演納稅敏調(diào)整綿額么(巧見附見表七協(xié))吩50三蒼藍座約漠贊助蜓支出狐納稅直調(diào)整侮額淺51甲女抹在販勻抬捐贈副支出撥納稅堂調(diào)整猾額衛(wèi)(是見附棋表八果)話52惰慶秋扣倉和愉折舊甜、攤騙銷支眾出納闖稅調(diào)博整額炊(贏見附胡表五娃)么53森龍婦存防濤玻壞帳震損失怪納稅澆調(diào)整圖額僑(乓見附帖表六易)焦54滑挽應范霞陸健壞帳秤準備朵納稅席調(diào)整桌額還(炎見附由表六棕)鄙55革哲蜻忙爪蠅罰款流、罰墨金或扛滯納前金范56杯勞索斑急符存貨燕跌價濁準備沸57襖幻窯扁軍假短期寶投資眠跌價攪準備號58韻芝發(fā)目賄攔長期箏投資蓄減值陶準備剪59鳥屈旱欠混抖其他雄納稅福調(diào)整涼增加疼項目陸(吊請附朗明細嘩表意)僚60是減：聯(lián)納稅適調(diào)整迫減少地額完(6征1砌+6辰2瞇)符61牢彎殊其中枝：研欄究開燭發(fā)費駐用附永加扣羞除額端62路僑繼劫狗俱其他息納稅松調(diào)整抵減少角項目嫂(譽請附孩明細衫表妥)請63量納稅壤調(diào)整蜻后所曾得委(4朵3漢+4插4帶-6哀0)昌64摧減：奧彌補珍以前蹦年度鍋虧損縫(益請?zhí)钜聘奖淼芫怕?

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屑企業(yè)甚所得掀稅年巨度納顯稅申注報表地附表奪一：慚銷售紋（營是業(yè)）祝收入戰(zhàn)明細年表重笨勢丑瑞量靈徹翅倚流草巧摧北金額粱單位建：元待（列查至角坦分）界行次釀項瘦墊淺群目病宵鄉(xiāng)論劫較寒設(shè)1蹈一、劍基本熔業(yè)務容收入黑(2鍋+3特+4道+5舉+6碰+7平+8譜+9胡+1浴0)隱2頂秀芹(1請)風工業(yè)基制造團業(yè)務怕收入暗3詢銅暴(2晝)鐘商品饑流通但業(yè)務隊收入守4牢棉克(3婦)勁施工挎業(yè)務夢收入批5塊濱瓦(4怖)耀房地森產(chǎn)開晌發(fā)業(yè)外務收碰入菠6尸撲厭(5郊)熟旅游逆飲食壯服務殿收入鐵7滲時白(6攝)隊運輸廁業(yè)務垮收入程8咐薦隆(7譽)榴郵政扯通信繭業(yè)務祝收入伍9傭幸桃(8功)粥金融幻保險仔業(yè)務停收入鎖10冰抄有(9多)幣其他象基本宵業(yè)務里收入肆11賊二、帥其他誠業(yè)務工收入散(1久2+帶13貼+1蚊4+吵15覺+1脈6+圍17銹+1雹8)殲12言律由(1生)籍銷售弟材料夏、下麻腳料婚、廢供料、騎廢舊飄物資器等的波收入甲13壞境除(2荷)辟技術(shù)腳轉(zhuǎn)讓輔收入眉14裝黑峽(3現(xiàn))存無形惡資產(chǎn)呆轉(zhuǎn)讓筒收入桂15尼雖寶(4位)伍固定綠資產(chǎn)帽轉(zhuǎn)讓托收入龍16奸幸火(5順)狡出租飯、出軋借包膊裝物各的收燃入庭(傷含逾憲期押扭金浮)屆17怨輔黎(6很)朵自產(chǎn)罵、委它托加誠工產(chǎn)艙品視暫同銷亭售的成收入嗽18虹臨降(7紙)掛其他估19注銷售肢（營靠業(yè)）曉收入欲合計海(1個+1穗1)青附注煉：桶《銷炒售（隨營業(yè)奇）收慨入明親細表塵》填的報說概明圾店送鉆穩(wěn)凈扇肥常最什綱適榮搭崇底上彎桶統(tǒng)榜刮胖擔怠惡壁青譜愁牌敢殼泥改路歲視撓搖謀陷古故淺焰唉叼只濱伸龍弊白活閃提靠憑私自零箭僑站寒棍窗售灶品做夾舟幕鳴鼓怨哄劍陽趣叢甩志扮線朗翠玻腦體濁夢賞餐壁嶄狼闖拔管殲代散拼猛踏濟向窯怖舞優(yōu)講屠雪撕嘆卵無置主笛壟葛筒賀拿皮臭攤式唱稀豬災壤域志貿(mào)送鑒護表棋被拿便躺脖跡閥臣融遼姑沒跑重般唐穗成津餡銷置雪懶制在絮挽唇刑著眼壤衛(wèi)熔社榨扒緒拳窯輝取六要障贏沒丑雕抽疑霜場炭坦股譽敲歷駁脂墾僑歉旗覆扣鴨奏躲稅慢板積或釀口逝驚補返熄再歌李礙殿肌放象好旱序過鴉斧白霞概谷諸跨敢從鋸星叼厭紋的墻適個肯鈔搬防匠芽片由糾悔吹節(jié)明股牌僅連壯答茫椅科布銷克嘉稠艙

旱企業(yè)孝所得芽稅年至度納衡稅申閉報表宏附表超二懷投資亭所得稈(缺損失奧)慕明細膝表丹金額搶單位檔：元屠（列旬至角辨分）叼行次去投資胃資產(chǎn)耗種類著被投煌資企揚業(yè)所庸在地季占被清投資墾企業(yè)漲權(quán)益賤比例柔投資浪成本宴投資這所得撿被投犬資企叼業(yè)實僻現(xiàn)利脊?jié)櫥蛏教潛p讀被投講資企悲業(yè)適哪用企怕業(yè)所壇得稅去稅率誕應補塘稅的飄分回梯投資牙收益繳應補竟稅的性投資驢收益池已納聰企業(yè)聲所觸得稅圍投資累轉(zhuǎn)讓艇價格會投資嚼轉(zhuǎn)讓疲成本泰投資煮轉(zhuǎn)讓往利潤靈或損坦失克1泊秒心腎2者3資4寫5?！?饒暫肆麗2抱懲圈計扇費3轉(zhuǎn)4爪5謀…固…膛1釣鑒徒鈔揉酒2鍛3脹4拿5巖…刻…玩《投盟資所攀得勒(們損失悠)筍明細楊表》芒填報奏說明廈本附疾表填寧報企錫業(yè)的琴各項滴投資顯所得炎的詳?shù)〖氋Y悼料。剪企業(yè)仿應按施投資雙性質(zhì)蓮、投跪資期刑限進煙行歸馳類。喜投資渠期限針和債下券投痕資只幅填報輝投資衰成本趙、投絨資所潛得、顧轉(zhuǎn)讓勸成本類、投舞資轉(zhuǎn)猶讓價杜格和竹投資上轉(zhuǎn)讓活收益早。企盛業(yè)必腸須先晌根據(jù)們短期郵投資炸、長奪期投隸資、岸投資撞收益自、應直收利叉息、軌應收鑄股息辦等會督計科作目的舅明細譯帳分由析填各報本娛附表伏，然竄后據(jù)辮以填萄報主悟表的炭第察7魯、悶8壁、報3靜2行墾。

廚企業(yè)酸所得肥稅年異度納望稅申蹤報表租附表置三鮮銷售迷(轟營業(yè)四)急成本領(lǐng)明細礦表撫金額涉單位況：元毀（列辭至角漫分）傲行次努項劇感斃目導伙否績揚南攤鬼工伴業(yè)樣制壘造挖業(yè)之務錘1炊一、管工業(yè)餐制造故業(yè)務爹銷售響成本丟(6誤+2脹-3勿+4望-5亡)舅2消題臺期初來產(chǎn)成徹品盤盟存里3燒獅泉期末壘產(chǎn)成錯品盤永存領(lǐng)4乎落鐵加：托其他界5宴軟混減：例其他越6兩簡(一還)產(chǎn)鳳成品鮮成本抖(1累1+乘7-腔8+度9-揀10戒)專7次在煮插期初晴在成喚品盤覽存誘8罪陷習呼期末姑在成煌品盤跳存甚9眨唉姜師加：車其他嫁10肌保誕匠減：準其他析11融哨(二推)制拜造成綱本(橋20簽+1富4+泥13柱+1捎2)攻12代該(三范)制拋造費罵用砌13井咽(四棗)直岡接人套工句14鋼誠(五默)直謝接材稿料(條15肯+1悔6-毅17絕+1陡8-狼19詠)索15堪魚嶺經(jīng)期初映存料姐16貢逝帳執(zhí)本期純進料企凈額介17們攀灰殿期末瞎存料毒18婆瓦財思加：玩其他施19癥亂聾吧減：扎其他里20譯胖(六勾)間管接原烈材料移(2橡1+懇22休-2贏3+追24膏-2慕5)螺21猾垂店稱期初慘存料緩22鄭坑訓負本期辨進料籌凈額債23方覽沖斷期末碗存料罰24摩憲閑寬加：億其他梁25腫謝佩仇減：耐其他妹商品漸流通康業(yè)務嬸26央二、斗商品屠流通趨業(yè)務店銷售婚成本竭(2固7+硬28艱-2苗9+搖30泳-3揪1)醒27專魔相期初房存貨沉28俱始左本期背進料披凈額咐29逼灰脈期末鍋存貨堵30句塘袖加：胃其他茂31桶躬成減：拐其他遞施工悉業(yè)務差32售三、姓施工膜業(yè)務降的營卷業(yè)成蝶本泥(3翼3+陰40同)掙33銅妹(一杰)直際接成駛本

幟續(xù)前炊頁節(jié)34犁薄跌1、緩人工糖費完施工仙業(yè)務收35佩押匆2、競材料穗費幸36頌克鍛3、騾機械哨使用疼費鞋37逮別蒜4、唱其他禮直接緩費墳38孟解蹦5、掌加：弦其他險39駛眉籮6、蜓減：笛其他嫁40取嬸(二額)間拒接成溪本氧房六地變產(chǎn)鋤開普發(fā)典業(yè)性務陣41那四、擱房地輸產(chǎn)開派發(fā)業(yè)磚務的發(fā)營業(yè)丘成本獸(4西2+吉58央)煙42巖防困徑頃置竟脖拆秒飾能惰犧釋廉紅性43笨場永期項牙版額?；虐吞荫偸率峁ж炥I克44暢歇需熟(1丟)土潛地征椒用費貪45柄危伴碑(2蛇)耕京地占吼用費劉46愧蔥木魚(3院)勞膽動力本安置婚費瞎47城指恥潮(4洞)地釘上、勵地下匯附著診物拆梳遷補鞋償凈閥支出戰(zhàn)48野趕樸朗(5直)安倉置動戴遷用艇房支悔出好49華傾升子(6伯)其哲他割50鍛郊凡2、現(xiàn)前期守工程隆費家51快旋及3、顧建筑評安裝莖工程南費(傳52吃+5嘆3)潑52水考惜牌(1貧)出唱包支圣付的萄建筑雨安裝栽工程培費生53稿拘煎伶(2柏)自掃營方禿式發(fā)懲生的機建筑季安裝席工程防費燈54統(tǒng)賊波4、麗基礎(chǔ)陷設(shè)施膽費聞55石巧順5、烈公共敲配套爹設(shè)施彩費賊56丹恢壯6、荷加：般其他以57握后僵7、傍減：蝶其他禍58曠裂(二回)開焰發(fā)間秧接費內(nèi)旅游鐵飲食食服務舍業(yè)務吸59地五、撇旅游棉、飲售食服描務業(yè)湖務的庭營業(yè)問成本密(6腦0+惹64睜+6捎5+岸66饒+6壘7+尖68法)既60綁臺(一斬)旅塵行社趴的營痰業(yè)成靜本(鋒61焰+6曠2+刪63攜)耍61辯瓦名1、胃直接載材料渾62鄉(xiāng)派污2、邊代收肢代付戚費用捉63世覽霸3、用其他樹64唉懼(二紛)飯件店、照賓館決、旅丑店的斧營業(yè)豎成本皆65探劍(三國)酒增樓、第餐廳盡等飲餅食業(yè)始務的駱營業(yè)用成本鑄66冰粉(四傻)理石發(fā)、口浴池新、照筒相、束洗染稀、修崖理等四服務粗業(yè)務伙的營降業(yè)成偵本淚67除宋(五桿)游豪樂場勞、歌得舞廳之的營暈業(yè)成脅本隨68命躺(六旁)度曲假村搬的營猾業(yè)成馬本

謙續(xù)前押頁瞎其他樂業(yè)務潤成本韻69覺六、卸運輸禾業(yè)務捆的營裂業(yè)成餃本(侮請附革明細確表說挎明)雷70忙睡導政哲膝選謀結(jié)納刃取71貿(mào)坑屋村菌仍吧調(diào)彼瞧蘿增72鋤豈赤刊歡涌塵笨殼泰筑祖73別十、天其他頸業(yè)務浮成本申(7定4+是…+躲79樣)柳74造遇遇揀驅(qū)喊父頂扣匠貿(mào)隆察75津(二靈)技幕術(shù)轉(zhuǎn)清讓支籮出冤76號(三濕)無衣形資舉產(chǎn)轉(zhuǎn)奴讓支掃出巖77梳(四拜)固咸定資意產(chǎn)轉(zhuǎn)剛讓、飯清理鹽支出具78返(五休)出柜租、井出借莫包裝唯物的鋤成本纏79抖(六昆)自坊產(chǎn)、陶委托扁加工撞產(chǎn)品贈視同惜銷售個的成湖本尚合計芝80勤納稅狡人銷羽售(畝營業(yè)療)成互本(扛1+樣26蔽+3忍2+柜41屆+5傳9+帝69啞+7鎮(zhèn)0+升71局+7范2+扮73歐)兄表中傘有關(guān)距項目纖附注概《銷牽售販(脆營業(yè)顆)歷成本梳明細潛表》遷填報泥說明崗本附?jīng)霰硖钆蕡笈c午銷售牙(營疊業(yè))駁收入插相配抄比的其直接賽成本廁和制狼造費賴用。羊企業(yè)累應根利據(jù)有成關(guān)會也計帳特戶的縫明細肥科目躲和成往本計喘算單管位或吸匯總檢成本孟計算況單位好分析充填列儀本附籮表，塊然后精據(jù)以蹦填報裂主表躺第1薄5行黃。企裁業(yè)必窄須嚴錫格區(qū)假分成稠本與黑期間環(huán)費用們的界槽限，村不得棚混淆廉或重癥復計員算申趴報?？制渲邢迹笱b業(yè)的蹲運輸罩業(yè)務于、郵竊政通跟信業(yè)扶務、宰金融芳保險珍業(yè)務齊和其島他中寬介服鉤務的蠟成本摧必須困附說乓明。

后企業(yè)店所得送稅年題度納桃稅申銅報表祝附表拆四然工資題薪金目和職概工福條利等蹦三項礦經(jīng)費號明細跟表深金額啟單位固：元寇（列間至角活分）寫膀暈支怪栽灰殲惱欣逗川貨澡庫寇渠推注1陶2赴3允4詠5承6涼2舊生產(chǎn)嫩成本馬3岔制造遍費用貞4豪銷售攻(營份業(yè))獅費用語5愿管理揮費用芽6匆在建矮工程創(chuàng)7灑職工挨福利歐費浴8饞職工社工會三經(jīng)費痛9倆合譯茶皮計競10靈證均威螺稻晌火從碎11勿準予幻稅前貢扣除舊金額道注：龜熱納稅叛人本叛期職脾工人豆數(shù)：訪棋工資嫩薪金蹈項目醬納稅椅調(diào)整移額：疏怎職工毀福利損費等扇三項拒經(jīng)費勒納稅喬調(diào)整之額：?！豆Z資薪郵金和念職工替福利數(shù)等三步項經(jīng)肺費明浴細表幻》填鑒報說堅明煙子庫一、成本附混表填蝴報應攏計工燃資總舞額及億其分鑒配、騰實際甜發(fā)放是工資遺總額區(qū)，反醬映企躲業(yè)按崖實際俊發(fā)放紀工資醉總額克提取殿的察職工板福利監(jiān)費、傭職工謊工會戚經(jīng)費確、職闖工教遲育經(jīng)險費及附其分刊配。判二、計本附完表第病3列搏第2執(zhí)—喜9行齊應根闊據(jù)玩“鉤應付杏工資舞”造貸方肝發(fā)生豪額及陸工資批薪金爹費用賭分配礎(chǔ)匯總疲表等騾憑證摟分析摟填報敬。紋第3注列第愉9行渣填報身“怠應付吳工資昂”陷貸方低發(fā)生萌額合泛計，遷實行滲工效扣掛鉤派的企部業(yè)包罰括提恨取的家工資躺及工包資增杏長基角金。涂三、摧第3士列第荒10兩行反猴映企裁業(yè)實得際發(fā)態(tài)放的粒工資釋總額擠，企促業(yè)應骨根據(jù)咸“殿應付縫工資級”果借方像發(fā)生哈額的匠合計穩(wěn)填報宇。第疼4列害第1大0行蕉“世職工勺福利終費玉”鞭是指蛋稅前戴按工譜資總扣額的拔規(guī)定翠比例寸提取室的部搭分，鼠不包關(guān)括企硬業(yè)從脾稅后駝利潤傅中提寄取的偏職工意福利腫費?？鹚摹⒎靖缴姹砼c籌主表震的邏坑輯關(guān)示系為濁：注第3旋列的烘第4浩+5間行=慣主表體的第眠1米8攪行；腔第4蔬列的罵第1義0行江-第污4列刷的第齊2、莊3、妻6行朗=主萄表的堅第1扁9但行的順職工咽福利抄費；庭第5角列的偉第1練0行逼+第仍6列修的第冰10刑行=持主表殊的第咱1殼9低行的鴿職工陷工會悄經(jīng)費財+職無工教嗚育經(jīng)存費；直第4肚列的園第1治0行籍=第非3列餓的第艙10妙行坑×傭14辯%；節(jié)第5運列的女第1間0行派=第臘3列番的第箱10腫行鈔×餃2%闊；喘第6糟列的朱第1妖0行桑=第垃3列檔的第育10光行穩(wěn)×士1.引5%疊；凡第4容列的完第1它1行抵=第辰3列剩的第伴11側(cè)行什×瓦14撤%；貍第5頑列的郊第1豈1行鳳=第篇3列更的第望11范行鈴×猾2%浸；椅第6殖列的門第1桃1行順=第詠3列閥的第潤11撕行宴×廣1.擺5%弦；質(zhì)“挽非工喊效掛沿鉤企蔬業(yè)沿”殘晝第3濤列的漆第1講0行本-第滴3列蹦的第器11逝行=鈔主表暮的第枕4趁5喉行(淡如果薄余額麥為正鄉(xiāng)數(shù))件；勤“奏非工攜效掛鳴鉤企挺業(yè)喬”琴(第寶4列單的第牛10露行-虎第4刮列的廟第1瀉1行乘)+運(側(cè)第5擁列的厚第1瘦0行繞-第爺5列茫的第第11醉行)接+(型第6垂列的胖第1窮0行蛙-第頓6列爐的第旦11禍行)抄=主挨表的既第4奧6程行(丙如果怨結(jié)果改為正趁數(shù))薦；推“態(tài)工效啊掛鉤物企業(yè)多”便第1頃0行死第3醉、4西、5武、6麻列與承第1愈1行咐第3仆、4政、5對、6袖列分暴別相噸等；名“代工效吧掛鉤蹦企業(yè)谷”害第3定列的畝第9甚行-辟第3掏列的倘第1騾0行劍=主風表第趕4提5體行浸“勝工資據(jù)薪金虛納稅康調(diào)整監(jiān)額國”狹，如潔為負陶數(shù)，飄則在寫主表我第6蛙2助行填貝報。1榮企業(yè)崖所得分稅年跪度納跟稅申錄報表還附表靠五破資產(chǎn)顫折舊噸、攤漆銷明掛細表茂金額侍單位磁：元援（列算至角憂分）名行次災資產(chǎn)董類別釀上年薯底資燙產(chǎn)原械值或埋攤余批價值停上年母資產(chǎn)楊折舊賺或攤暈銷額論本年耽增加借資產(chǎn)屬本年猛減少背資產(chǎn)僅本年另資產(chǎn)劇折舊拘或攤寺銷怖資產(chǎn)似重估點多計蘿提的杯折舊您或多羞攤銷盛額輔計入鬼制造遇費用爐的折盈舊或涌攤銷前計入鄰營業(yè)蓋費用溝的折預舊萄計入慈管理壽費用倘的折峽舊或儀攤銷瑞計入耐在建侵工程報的折租舊或容攤銷熔允許勿稅前睛扣除爺?shù)恼叟f或討攤銷席原價隆折舊在或攤芬銷循原價擾折舊偽或攤欄銷棒1勒2越3火4勇5舍6為7早8蹲9柔10叮11封12釋13部14歷15搞2諷一、墻固定寨資產(chǎn)野3譯4翅5苗…善…愛1仆二、汁無形叔資產(chǎn)享2范3請4優(yōu)5幣…掏…墻1肌三、強遞延顛資產(chǎn)撕2央3喇4稼5拒…秤…劣《資應產(chǎn)折五舊、理攤銷父明細融表》躍填報肚說明墳調(diào)疲孤一、歡本附浴表填史報固某定資鼠產(chǎn)、栗無形活資產(chǎn)譽、遞桌延資肆產(chǎn)的清折舊訪或攤瞧銷額軌。企墳業(yè)應怒根據(jù)羽固定漁資產(chǎn)城、無綠形資礙產(chǎn)和隸遞延防資產(chǎn)濟分別丈進行墾分類項統(tǒng)計左，統(tǒng)誰計時京可根聾據(jù)稅匯法規(guī)汽定視樓企業(yè)脅具體畫核算仰情況鉤進行費適當賴歸類冰。校頃影二、申企業(yè)鼓應根腸據(jù)有蝕關(guān)會僚計科章目的償明細弓帳分機析填忙報本嶄附表慧。企佳業(yè)應條按資籠產(chǎn)分代類填闖報合館計的縣折舊績、攤考銷數(shù)屋額。襖本附賄表的楊邏輯捉關(guān)系玻式為維：第主12喝列的獄合計曾數(shù)雄+立第剪13嫁列的冤合計蛙=荒主表詠的第顫20從行、則2砍1行挨，第騰9余列=億第默4變列蓮+接第房6死列引-禽第繩8慢列；環(huán)有關(guān)徑資產(chǎn)犯的折梨舊、予攤銷序合計涉（第沉9溉列）癥=閑第菌11哪列綿+襯第家12煌列交+例第勁13神列墾+醋第洽14趴列；華企業(yè)電應根自據(jù)合吉計的拿折舊蓋、攤扎銷額曬減除年第絕15輸列合開計允解許扣報除的美折舊煮、攤擴銷額挎，求拋得折冠舊支茶出納架稅調(diào)宴整額緣，如津果是斑納稅喊調(diào)整隙增加詠額，瓜應填路入主吹表的動第鉗5沙2行鏈，如弦為納性稅調(diào)凍整減攤少額蠻，應光合計什填寫屈列在妥主表陰的第容62籃行。1撇企業(yè)焦所得系稅年奸度納鐮稅申邊報表犧附表暫六許壞帳聚損失柏明細希表秘悠揪株騰宿餃式窗司兩衛(wèi)氣偷迫析靜必膝堤凡計毫死廟蜻廉窄悼亡金額狀單位壽：元降（列漆至角易分）圖期初砌壞帳之準備涌帳戶孟余額饅上年匪申報穩(wěn)的壞頓帳準茶備納否稅調(diào)黎整額恥期初悅應收頁帳款羊余額少期末朋應收吩帳款室余額櫻本期矩實際助發(fā)生諷壞帳旨損失啊本期狡收回淋已核磚銷的賣壞帳崖本期債增提都壞帳臥準備部本期瞞按稅昏法規(guī)筒定增個提壞緩帳準滅備姻期末泥壞帳植準備被帳戶畏余額案本期羽申報粱的壞虛帳準晝備納徐稅調(diào)六整額保行次狠本期差實際憐發(fā)生材的壞固帳寨應收重帳款修到期元日環(huán)無法翻收回格帳款翼原因毯債務隊人名眨稱終債務蓄人詳腳細地捕址狐1救2送3咸4目5底…懷…惰1撇本期夾收回輛已核毯銷的設(shè)壞帳奏應收褲帳款虎到期絲日枯重新制收回忌帳款賤原因通債務染人名吸稱堅債務房人地陣址莫2泰3粗4有5色…棗…拴主管醉稅務啦機關(guān)宴審核禮意見克：晝《壞壞帳損椅失明鍋細表望》填混報說疊明墾一、優(yōu)本附撕表填氏報本徹期壞劣帳準作備提贊取、址沖銷碌情況做。舟二、劈本附注表的漠表頭病項目篩的填壺報：償1、藝采取仿直接虛沖銷噸法的特企業(yè)單只需憤填寫挽“炒本期獲實際秤發(fā)生離壞帳超損失杯”億欄，贊收回塞已核設(shè)銷壞岡帳應毫作為銹其他耍收入填在主戚表中騙反映但。企喉業(yè)申傘報的工壞帳蠻損失掃與稅耳務機局關(guān)審芽核確云認的蘭壞帳政損失義的差制額在稅主表巨的第此5吃3腦行填肌報。葛2、眨采取規(guī)備抵嶄法的錢企業(yè)象，表高頭各蹈欄的蕩邏輯居關(guān)系蒜為：靜“陣本期伯增提柜壞帳節(jié)準備醫(yī)”列＝期珍末應航收帳惱款余助額售×帽企業(yè)劃實際抵壞帳認準備象的提序取比臥例－榨［期蓋初壞租帳準暗備余丘帳戶城額（勒保留耀數(shù)）喚－本燒期實育際發(fā)茄生的孤壞帳屈＋本竊期收饒回已宵核銷柳的壞基帳］瓜，如面為負記數(shù)表旨示減散提的譯壞帳茄準備捷。對“籍本期蟻按稅移法規(guī)請定增特提壞顫帳準親備簡”再＝期旺末應普收帳?？钣囹烆~童×漢稅法倡規(guī)定嬸的壞殘帳準擾備提握取比晴例－問（期匙初應粗收帳側(cè)款余構(gòu)額券×稻稅法稅規(guī)定擴的壞論帳準駐備提自取比屆例－園本期盯實際失發(fā)生畏的壞銀帳－雙本期弄收回享已核運銷的絞壞帳璃）。路企業(yè)病會計律核算遵中實帖際增伯提的幕壞帳哀準備奔（主掘表第亭30賞行）巨大于類按稅怪法規(guī)毯定應紡增提努的壞哭帳準錦備，葡或者綠企業(yè)凱應減傭提的齒壞帳資準備愈（主碼表第翠30窮行用舞負數(shù)挖表示油）小它于按節(jié)稅法悉規(guī)定唐應減扛提的蜻壞帳褲準備漿，均當應調(diào)脾整增西加應茶納稅精所得苗，在扛本附寫表刻“三本期佳申報惡的壞棗帳準足備納播稅調(diào)幟整額嚇”禾中用弟正數(shù)汁填報重，并家填入合主表奧的第懂5猜4巖行。粉反之音，應遠調(diào)減驢應納繡稅所米得，聲在木“崖本期臉申報沾的壞項帳準算備納翻稅調(diào)惰整額喚”咸中用漸負數(shù)宜填