公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

—公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度1

一、現(xiàn)金的日常管理

（一）出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金賬和銀行存款日記賬的登記工作。

（二）當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必需按時入賬，不得無故拖延。

（三）庫存現(xiàn)金施行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20XX0元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)按時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，缺乏部分應(yīng)按時補(bǔ)足。

（四）庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實(shí)相符。

（五）出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。

（六）銀行存款要按時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀行對賬，打印對賬單。

二、現(xiàn)金的收入管理

（一）各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

（二）收款開具，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計(jì)入賬。

（三）凡屬于公司的全部現(xiàn)金收入，都要入賬。

（四）收到現(xiàn)金或支票應(yīng)按時交存銀行。

（五）收到貨款，商定時間給銷售內(nèi)勤和財(cái)務(wù)相關(guān)人員，按時記錄往來明細(xì)賬。

三、現(xiàn)金支出管理

（一）支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式，銀行轉(zhuǎn)賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必需要有最終一手領(lǐng)導(dǎo)簽字，可過后補(bǔ)簽字。

（二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。

（三）支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。

（四）出納人員應(yīng)依據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的.原始憑證支付款項(xiàng)；如無正值理由不得無故拒付、延付；款項(xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。

四、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度

（一）盤點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入柜。

（二）盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或恰當(dāng)調(diào)整。

（三）若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷的原始單據(jù)，應(yīng)在商定時間內(nèi)按時沖帳、報(bào)賬。

五、檢查與監(jiān)督

（一）每天下班之前，主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督清點(diǎn)現(xiàn)金余額工作，包括帶走現(xiàn)金數(shù)量，并做好記錄。

（二）主管人員定期布置監(jiān)督檢查賬實(shí)是否相符，每周一次，并做好記錄。

（三）主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據(jù)，并且做好記錄，檢查時存款回單與短信提示結(jié)合起來，做到零漏洞，保證現(xiàn)金真實(shí)入賬。

六、獎罰規(guī)定

（一）盤點(diǎn)工作按期執(zhí)行，如未執(zhí)行或執(zhí)行不好，第一次警告，第二次罰款10X50元。如月度執(zhí)行較好，賜予1X5級嘉獎。

（二）如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金喪失或者漏記，依據(jù)情節(jié)嚴(yán)峻情況，罰款10X5000元。如季度執(zhí)行較好，賜予3X5級嘉獎。

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一、銀行支票的管理規(guī)定

一、建立銀行支票的購入、領(lǐng)用、結(jié)存登記、作廢注銷制度。購入銀行支票（包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票）后，應(yīng)先在銀行支票運(yùn)用登記簿上逐張登記支票號碼，并由主管會計(jì)審核簽章。

二、運(yùn)用銀行支票時，應(yīng)同時在銀行支票運(yùn)用登記簿上登記。作廢的支票要按時收回注銷，并與存根聯(lián)裝訂在一起，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票運(yùn)用登記簿整理裝訂、歸檔。

三、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的運(yùn)用制度。購入支票、批準(zhǔn)簽發(fā)支票、詳細(xì)簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必需由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、運(yùn)用。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必需與發(fā)票印章上的單位名稱相符。不得開據(jù)空白支票和遠(yuǎn)期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額（大寫及小寫）支付用途要填寫齊全、精確，不得留空。

四、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度，因特別情況要攜帶空白支票時，需經(jīng)法人代表批準(zhǔn)，并辦理借用支票的登記手續(xù)，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項(xiàng)用途。持票人應(yīng)依據(jù)支付憑證按時報(bào)帳。銀行支票的借用期限為一天，不管支票是否運(yùn)用，支票領(lǐng)用人均應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)帳。已運(yùn)用的，將支票底根及審批過的'發(fā)票或單據(jù)一并報(bào)帳；未運(yùn)用的，則應(yīng)將支票完好地交回財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員要按時進(jìn)行銀行帳核對，如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時，要查明原因，按時處理，如有違紀(jì)行為，要追究當(dāng)事人責(zé)任。借用支票僅限于本單位公務(wù)，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。

二、財(cái)務(wù)印鑒的管理

一、財(cái)務(wù)專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據(jù)時，需蓋財(cái)務(wù)印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑒交由一人辦理。

二、運(yùn)用印鑒時，須在填寫完好的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財(cái)務(wù)印鑒必需是專章專用，不得將財(cái)務(wù)專用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。

三、財(cái)務(wù)專用印鑒的管理，要施行嚴(yán)格的責(zé)任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，要追究印鑒保管人員的責(zé)任。

三、現(xiàn)金管理規(guī)定

一、現(xiàn)金會計(jì)必需認(rèn)真細(xì)致審核原始單據(jù)，收付現(xiàn)金后，必需在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章并入帳核算。對于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)予以退回，待手續(xù)齊全、符合規(guī)定后，予以辦理。

二、強(qiáng)化對庫存現(xiàn)金的管理，單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后入帳，嚴(yán)禁顯現(xiàn)以借條、白條抵庫現(xiàn)象。

四、財(cái)務(wù)開支審批方法

為了強(qiáng)化財(cái)務(wù)開支管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)督，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)開支審批制度，特制定以下管理方法：

一、財(cái)務(wù)開支要本著勤儉、節(jié)約的原則，盡可能的節(jié)約管理費(fèi)用，用于發(fā)展業(yè)務(wù)。

二、各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支，堅(jiān)持施行法人代表審批制度，一切費(fèi)用、支出必需由法人代表簽字后，方可憑單報(bào)銷。

三、各部門人員報(bào)銷費(fèi)用時，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行單據(jù)初審，合格后，填費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)法人代表審批，財(cái)務(wù)報(bào)銷時間定在每周一和周四兩天。

四、辦公用品、低值易耗品必需統(tǒng)一由辦公室購置，并持選購單、發(fā)票報(bào)銷。

五、凡報(bào)銷員工都應(yīng)事先填寫用款申請單，并報(bào)法人代表審核批準(zhǔn)前方可報(bào)銷。

六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)依據(jù)合法的、要素齊全的的發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)，否則一律退回，待符合要求后再辦理。

七、每月貨款付出前先做預(yù)算報(bào)法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特別情況除外。

五、單位及職工個人借款的管理方法

一、強(qiáng)化對借款的管理，嚴(yán)格掌握借款數(shù)額，原則上借款只用于本單位公務(wù)需要，職工個人不得任意向單位借款，如確因個人及家庭急需，可向單位說明原因后申請借款。

二、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定，但必需嚴(yán)格掌握；職工個人借款的，其借款數(shù)額不得超過本月該員工的工資額。

三、用于單位公務(wù)需要的，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù)，寫明詳細(xì)原因，還款時間。

四、無論是本單位公務(wù)借款還是職工個人借款，均必需在規(guī)定的時間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報(bào)銷，單位公務(wù)借款及個人借款期限均為15天，超過規(guī)定期限未還清者，財(cái)務(wù)部門將從其薪酬中扣除，直至扣清為止。職工個人從前借款未還清者，不得連續(xù)借款。

六、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、款待費(fèi)管理方法

一、交通費(fèi)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

二、住宿費(fèi)開支方法

出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理。

三、交通食品公司財(cái)務(wù)部管理制度費(fèi)開支方法

由于工作原因參與會議、培訓(xùn)或辦理其他公務(wù)的，出差人員可憑往、返的車票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

四、款待費(fèi)開支方法

員工因公務(wù)出差（市內(nèi)），報(bào)銷餐費(fèi)10元/次（外省出差除外），外地出差補(bǔ)貼另定。

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度3

1.公司為對外的獨(dú)立核算單位，法人代表在財(cái)務(wù)管理上應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)，接受財(cái)政、稅務(wù)、監(jiān)事會的監(jiān)督，完成全部者權(quán)益的保值、增值和資本的安全營運(yùn)；詳細(xì)確定公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置；組織擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方法；依據(jù)各項(xiàng)收支預(yù)算，組織經(jīng)營生產(chǎn)，審批公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等。

2.公司總會計(jì)師或行使總會計(jì)師職權(quán)的，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織全公司的財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)核算、指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動，檢查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告，幫助公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行重大事項(xiàng)的決策。

3.公司財(cái)務(wù)結(jié)算部門，在總會計(jì)師及部門主管的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)部門的崗位職責(zé)、行業(yè)會計(jì)制度，進(jìn)行會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、編寫各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告和實(shí)施職能監(jiān)督。

4.公司設(shè)置總會計(jì)師、副總會計(jì)師各1名。同時設(shè)置財(cái)務(wù)結(jié)算部，配備正、副部長各1名。

5.部門設(shè)總賬、稽核、本錢核算、固定資產(chǎn)核算、往來結(jié)算、工資結(jié)算、出納等崗位，可施行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結(jié)算。依據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等詳細(xì)情況，由公司財(cái)務(wù)結(jié)算部統(tǒng)一委派財(cái)務(wù)人員。

6.總會計(jì)師、副總會計(jì)師，依據(jù)總經(jīng)理的'提議，由董事會任免。財(cái)務(wù)結(jié)算部部長由公司總經(jīng)理任免，其他會計(jì)人員由公司財(cái)務(wù)結(jié)算部及人力資源部共同進(jìn)行考核，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以錄用。

7.凡以公司冠名承接的各工程工程，承包給公司直屬的分公司或工程經(jīng)理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人，必需聽從公司駐地辦事機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一管理，由公司駐外辦事機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員，根據(jù)公司的文件及管理制度，進(jìn)行各項(xiàng)稅金、建立行業(yè)管理費(fèi)及經(jīng)營管理費(fèi)的統(tǒng)一征收。

8.內(nèi)部核算單位負(fù)責(zé)人，根據(jù)公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營承包責(zé)任制協(xié)議中的責(zé)權(quán)、公司各項(xiàng)文件及管理制度，遵循工程生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動態(tài)管理原則，組織經(jīng)營、生產(chǎn)，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的全面完成。

9.會計(jì)人員因工作不稱職、失職、違紀(jì)懲罰下崗、因故調(diào)開工作、離職、機(jī)構(gòu)合并、撤銷等情況的，部門主管必需會同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清冊，由財(cái)務(wù)結(jié)算部委派人員辦理移交、接收、監(jiān)交工作。財(cái)務(wù)結(jié)算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會計(jì)檔案歸檔。

10.財(cái)會人員在辦理睬計(jì)工作事務(wù)中，應(yīng)各司其職，相互協(xié)作，照實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。要堅(jiān)持原則，對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司章程、文件、管理制度的事情，應(yīng)拒絕辦理，同時按時向其單位領(lǐng)導(dǎo)及部門主管提出書面看法，懇求制止、訂正；單位及部門領(lǐng)導(dǎo)收到報(bào)告后，應(yīng)在十日內(nèi)作出書面確定，并對其確定擔(dān)當(dāng)責(zé)任；會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員對違法的收支，不予制止和訂正，又不向單位和部門提出書面看法的，也應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)責(zé)任。

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度4

為順應(yīng)公司管理要求，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)操作，指導(dǎo)各部門辦理觸及財(cái)務(wù)方面的日常工作原則，依據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度與規(guī)定，以及財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要。特制定如下內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

一、公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支管理原則

公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng)，有計(jì)劃、有掌握地布置各項(xiàng)開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，一律施行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上，公司的各項(xiàng)開支，實(shí)行有計(jì)劃性管理和日常性管理相結(jié)合的詳細(xì)管理方式。

二、用款制度

1、日常性選購及其他正常開支工程按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財(cái)務(wù)辦理付款。各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)，在未取得發(fā)票等合法報(bào)銷憑證之前，根據(jù)規(guī)定一律先掛記經(jīng)辦人的個人往來，經(jīng)辦人員應(yīng)按時向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱?bào)銷憑證并按時報(bào)銷沖帳。

2、非日常性用款，需辦理用款申請，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批看法執(zhí)行。

3、大額現(xiàn)金需求，根據(jù)銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財(cái)務(wù)部門提出申請，以便財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。

三、借款制度

1、借款要求根據(jù)用款規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。由借款人按規(guī)定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及估計(jì)報(bào)賬日期。

2、借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算，不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。

3、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。特別情況需由借款人出具書面說明，報(bào)總經(jīng)理審批。

4、前款不清，后帳不借。

5、確因工作需要，由本人申請，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，可借給肯定額度的備用金。

四、差旅費(fèi)制度

1、差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《差旅費(fèi)報(bào)銷開支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司總經(jīng)理簽字報(bào)銷。差旅費(fèi)施行按章辦理、超支不補(bǔ)的原則。

2、有關(guān)差旅費(fèi)開支的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)參見《差旅費(fèi)報(bào)銷開支規(guī)定》。

五、材料及裝備選購的規(guī)定

1、良好的選購計(jì)劃是反映工作計(jì)劃性的重要方面，各部門應(yīng)依據(jù)需要作好選購申請，按計(jì)劃提出選購申請，盡量防止緊急選購，以降低選購本錢，提高選購效率。

2、長期、大宗原輔材料的購置申請，需按照正常的生產(chǎn)進(jìn)度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同；其它物資、材料的選購申請，應(yīng)依據(jù)生產(chǎn)、銷售情況，在核實(shí)倉庫現(xiàn)有存量的基礎(chǔ)上，一般每周或每月可提出一次。

3、非長期性的選購，由有關(guān)部門人員提出并填寫選購申請單（《工作請示單》），經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理或分管副總審批簽字同意前方可選購。選購時應(yīng)對多家供應(yīng)商進(jìn)行比擬，盡量獲得供應(yīng)商的書面報(bào)價，使決策者有據(jù)可依。4、審批權(quán)限。全部選購均須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，如遇總經(jīng)理不在崗，選購任務(wù)又急迫的情況下，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以確定500元以下的選購，但事后須報(bào)請總經(jīng)理簽批。500元以上的急迫選購，經(jīng)請示總經(jīng)理前方可辦理。

六、材料及裝備到貨驗(yàn)收及發(fā)放規(guī)定

1、所選購貨物入庫前均需經(jīng)公司倉管員會同選購員或經(jīng)辦人一起監(jiān)督，按照單據(jù)驗(yàn)收貨物，查驗(yàn)貨物質(zhì)量，核對進(jìn)貨數(shù)量與單價，是否同單據(jù)相符，驗(yàn)收合格后，填制《入庫單》辦理入庫手續(xù)。贈予物品也應(yīng)開《入庫單》入倉，按數(shù)量登賬，嚴(yán)格施行實(shí)物管理制度；如所購貨物為急需運(yùn)用的物品由倉管員開具《商品調(diào)撥單》，并由實(shí)物領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。

2、全部入庫物料的領(lǐng)用，均應(yīng)填列《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)料表》，由領(lǐng)料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)料表》填列的品種和數(shù)量發(fā)放物料，并據(jù)以登記入賬。月底前將《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)料表》中記賬聯(lián)移交給財(cái)務(wù)會計(jì)簽收，用于計(jì)算和編制本錢、費(fèi)用憑證。

七、各項(xiàng)資產(chǎn)管理

（一）固定資產(chǎn)的管理

1、單位價值在2，000元，運(yùn)用期限在一年以上的資產(chǎn)（公司可以依據(jù)企業(yè)的情況，確定一個合適本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)），應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇。

2、購置固定資產(chǎn)，必需先以書面報(bào)告的形式，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)前方可辦理。

3、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一選購。

4、固定資產(chǎn)成批選購或數(shù)額較大的，必需事先簽訂合同。合同中必需規(guī)定選購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點(diǎn)、交貨方式、成交價格和結(jié)算方式。

5、固定資產(chǎn)購置程序：

（1）由有關(guān)運(yùn)用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。

（2）交由指定的選購部門審定。

（3）辦理有關(guān)的報(bào)批手續(xù)。

（4）辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由選購部門集中辦理。選購部門必需遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟(jì)適用的原則。

6、固定資產(chǎn)運(yùn)用的管理

（二、）固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部會同綜合部進(jìn)行登記造冊后，由運(yùn)用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部門（財(cái)務(wù)部、綜合部）監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查各部門固定資產(chǎn)運(yùn)用情況和完好情況。公司另將制定特地的資產(chǎn)管理方法。

（三）辦公用品等消耗品的.管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。

（四）低值易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。

（五）固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《裝備用具用品管理方法》。

八、倉庫管理

1、倉管員應(yīng)保管好公司入庫的各項(xiàng)物資，并依據(jù)各項(xiàng)物資實(shí)際情況和各類原材料的性質(zhì)、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常實(shí)行有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。

2、倉管員必需依據(jù)合理設(shè)置的各類物資明細(xì)賬簿（臺賬），對當(dāng)日發(fā)生的進(jìn)出倉業(yè)務(wù)按時逐筆登記，做到日清日結(jié)。每月還應(yīng)不定期做好各類物料的日常核查工作，同時月底必需與財(cái)務(wù)人員一起對各類庫存物資進(jìn)行檢查盤點(diǎn)，出具盤點(diǎn)表，以此查對帳簿與實(shí)物是否相符。在平常檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特別情況應(yīng)按時向上級人員反映，以便按時處理。

3、物料進(jìn)倉時，倉管員必需憑送貨單、發(fā)票等有關(guān)單據(jù)辦理入庫手續(xù)；入庫物資必需查點(diǎn)物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等工程，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。經(jīng)檢驗(yàn)不合格的物資一律退回，趕緊通知經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)處理。檢查合格前方可在供貨方送貨單上簽收，同時按實(shí)際入庫物資名稱、數(shù)量、金額等內(nèi)容填寫本公司《入庫單》，并要求選購人員、經(jīng)辦人員、送貨人員等相關(guān)人員在《入庫單》上簽字?！度霂靻巍繁匦柽B續(xù)運(yùn)用，字跡清晰，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫單》是公司憑以向供貨方結(jié)算款項(xiàng)的憑據(jù)以及入賬的憑證。

4、倉管員應(yīng)依據(jù)前幾個月各項(xiàng)物資的運(yùn)用量，并結(jié)合公司現(xiàn)階段生產(chǎn)經(jīng)營情況，來確定庫房物資日常最低存量，對于顯現(xiàn)低于日常生產(chǎn)經(jīng)營的安全限量的存貨，應(yīng)按時通知選購人員趕緊補(bǔ)充新貨。

5、各類物資的發(fā)出，原則上采納先進(jìn)先出法。物資出庫時必需辦理出庫手續(xù)，并做到限額領(lǐng)料，生產(chǎn)車間、營業(yè)部門領(lǐng)用的物料必需由主管（或其指定人員）統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑主管開具的領(lǐng)料單或相關(guān)憑證向倉庫領(lǐng)料，行政各部門只有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字前方可領(lǐng)取，領(lǐng)料人員和倉管員應(yīng)核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對正確前方可發(fā)料；倉管員應(yīng)開具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登記入帳。

6、倉管員在月末結(jié)賬前要與車間及相關(guān)部門做好物料進(jìn)出的連接工作，各相關(guān)部門的計(jì)算口徑應(yīng)保持全都，以保障本錢核算的正確性。

7、庫存物資清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問題和過失，應(yīng)按時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。如屬短缺及需報(bào)廢處理的，必需按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理，否則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題（如超期、受潮、老化、變質(zhì)或損壞等），應(yīng)按時的用書面的形式向有關(guān)部門匯報(bào)。

九、報(bào)帳制度

（一）根本要求

1、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，必需取得合法有效的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等）。經(jīng)辦人員依據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件（主要包括《入庫單》、《商品調(diào)撥單》、選購申請單等）按時填制報(bào)銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必需經(jīng)核對后照實(shí)填寫。

2.各項(xiàng)費(fèi)用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必需真實(shí)。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴(yán)格處理。

3、報(bào)銷時，各項(xiàng)手續(xù)必需齊全，各部門必需嚴(yán)格根據(jù)各自的審批權(quán)限和要求審批各項(xiàng)業(yè)務(wù)，審核簽字人員對其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任。

4、各種報(bào)銷業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)按時報(bào)帳。

（二）報(bào)銷審批程序和要求

1、經(jīng)辦人員依據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件按時填制報(bào)銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必需經(jīng)核對后照實(shí)填寫。

2、所屬部門負(fù)責(zé)人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、合理性。

3、到財(cái)務(wù)部門將有關(guān)單據(jù)交會計(jì)人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性，以及有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃的執(zhí)行情況。

4、報(bào)公司財(cái)務(wù)主管人員審批。

5、報(bào)公司總經(jīng)理審批。

6、最終，到財(cái)務(wù)部門交由財(cái)務(wù)人員報(bào)帳。

（三）各項(xiàng)用款申請及其它會計(jì)業(yè)務(wù)，根據(jù)以上程序辦理。

十、工程付款的有關(guān)規(guī)定

1.公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及觸及工程本錢的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報(bào)總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付人簽署前方可執(zhí)行。

2.工程部門應(yīng)依據(jù)審批后的工程經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)條款，對各項(xiàng)工程款按工程工程和工程進(jìn)度編制工程工程資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)托付人批準(zhǔn)。

3.凡須支付的工程款項(xiàng)，施工方必需按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)施工方所報(bào)進(jìn)度，按施工標(biāo)準(zhǔn)的質(zhì)量要求，驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)托付人審批。方可到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)。

4.工程完工后，施工方應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核，財(cái)務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

5.工程工程施工方預(yù)算以外的自購裝備、材料等物品的選購、進(jìn)出、報(bào)銷手續(xù)比照以上公司日常物資選購報(bào)賬的規(guī)定辦理。

十一、其它規(guī)定

（一）辦公用品等消耗品的管理。

1、辦公用品，由綜合部辦公室布置專人進(jìn)行登記，并根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格掌握。辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺帳，登記各種辦公用品的購置和領(lǐng)用情況。公司將定期對其登記和管理情況進(jìn)行檢查。

2、購置辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購置。事先要填制物品申購單并報(bào)批簽字。憑批準(zhǔn)的申購單到財(cái)務(wù)請款和報(bào)銷。

3、辦公用品施行定額到人的方法。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的方法執(zhí)行。金額較大的辦公用，須單獨(dú)申報(bào)。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理方法進(jìn)行管理。

（二）通訊費(fèi)用的管理

1、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，由公司綜合部統(tǒng)一制定。

2、通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后，批準(zhǔn)文件交存財(cái)務(wù)部門一份，根據(jù)批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，按月在職工工資表中賜予補(bǔ)補(bǔ)或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。財(cái)務(wù)部門要根據(jù)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)。

（三）車輛費(fèi)用的管理規(guī)定

1、依據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛管理、修理和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)布置。

2、綜合部車隊(duì)?wèi)?yīng)依據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)修理計(jì)劃及詳細(xì)的用款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)把握運(yùn)用。

3、各種車輛日常用油應(yīng)依據(jù)送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發(fā)大事等情況確定一個合理的范圍，并強(qiáng)化管理，油費(fèi)開支票據(jù)施行統(tǒng)一報(bào)賬管理。詳細(xì)報(bào)賬手續(xù)參見第九條報(bào)賬有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4、各種車輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保。

（四）業(yè)務(wù)款待費(fèi)的管理

業(yè)務(wù)款待費(fèi)的運(yùn)用，一般應(yīng)貫徹先申請、審核、批準(zhǔn)，后運(yùn)用的原則。運(yùn)用時，應(yīng)根據(jù)必要、合理和統(tǒng)籌布置的原則運(yùn)用。

（五）廣告宣傳費(fèi)的管理

1、廣告宣傳費(fèi)用主要包括各種廣告宣傳費(fèi)、設(shè)計(jì)制作費(fèi)以及相關(guān)費(fèi)用。

2、廣告宣傳費(fèi)施行按單項(xiàng)廣告工程單獨(dú)預(yù)算、專項(xiàng)管理的方法。

3、各項(xiàng)廣告宣傳，必需與承辦單位簽訂合同。

4、由有關(guān)詳細(xì)操作部門事先提出報(bào)告及工程預(yù)算、用款計(jì)劃，按程序報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。批準(zhǔn)后有關(guān)合同、批復(fù)報(bào)告、預(yù)算、計(jì)劃交存財(cái)務(wù)部門一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。

5、當(dāng)月的資金運(yùn)用計(jì)劃，應(yīng)將當(dāng)月實(shí)際需支付的廣告宣傳費(fèi)用單列，以便財(cái)務(wù)部門區(qū)分不同費(fèi)用進(jìn)行考核。

（六）合同的管理

公司目前的經(jīng)濟(jì)合同主要有工程類、選購供應(yīng)類、租賃合同及其它合同四大類，

1、根據(jù)公司規(guī)定，各種合同，必需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書面授權(quán)同意簽訂方可有效。

2、財(cái)務(wù)部門對各項(xiàng)合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等，應(yīng)從財(cái)務(wù)分析的角度進(jìn)行分析、詢問和監(jiān)督。對一些觸及公司財(cái)務(wù)活動的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門在簽訂時，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門的看法。

3、全部經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，都要按時交綜合部機(jī)要室存檔，同時一份（復(fù)印件）交財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。

4、合同簽訂應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)密，防止引起法律糾紛。

5、各部門應(yīng)嚴(yán)格對比合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。

以上規(guī)定，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并詳細(xì)監(jiān)督執(zhí)行。并將依據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)行補(bǔ)充和完善。

以上規(guī)定，自公布之日起執(zhí)行。

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度5

全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會計(jì)制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。

一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。

2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、實(shí)行切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

4、催促有關(guān)部門強(qiáng)化資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。

5、進(jìn)行本錢、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和掌握，催促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7、參與公司工程承包合同、選購合同的評審工作。

9、按時核算和上繳各種稅金。

10、參與工程部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

11、會計(jì)檔案資料的搜集、整理，確保檔案資料的完好、安全、有效。

12、強(qiáng)化本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素養(yǎng)。

13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；借款單交會計(jì)留存，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清帳依據(jù)。

2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產(chǎn)借款：機(jī)器裝備等單價在XXX0元以上，運(yùn)用年限在一年以上者，辦公設(shè)備單價20XX元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單應(yīng)由部門主管簽字確認(rèn)，報(bào)總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理借款手續(xù)。購置固定資產(chǎn)必需開具正式發(fā)票。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位施行備用金借款，詳細(xì)由各部門依據(jù)實(shí)際情況核定，有部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。全部備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時歸還結(jié)清。

5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

6、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的原則

三、購置原材料及日常費(fèi)用支出報(bào)銷：

1、公司員工在購置原材料或日常費(fèi)用支出時，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2、購置原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票，日常費(fèi)用支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報(bào)銷費(fèi)用時須由經(jīng)手人在報(bào)銷單上簽字并簡述事由，由驗(yàn)證人及部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，并由會計(jì)進(jìn)行審核，報(bào)總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部出納處沖賬或報(bào)銷。

4、全部日常購置的原材料、裝備配件、日常用品等均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；

5、補(bǔ)充說明

如遇緊急情況而審批人出差在外，則由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

財(cái)務(wù)部會計(jì)崗位職責(zé)

1、全面了解、把握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的'會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行。

2、負(fù)責(zé)各自經(jīng)管的公司賬務(wù)，月末認(rèn)真核對原始憑證，做好記賬憑證。

3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)整工作，匯總會計(jì)憑證。；

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度6

一、會計(jì)崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家公布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格根據(jù)《會計(jì)法》進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬，規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)精確、賬目清楚。

2、負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃；編制月、季、年度會計(jì)報(bào)表。

3、負(fù)責(zé)會計(jì)核算，按時申報(bào)各項(xiàng)稅費(fèi)。

4、妥當(dāng)保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬本、會計(jì)報(bào)表等檔案資料。

二、出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。

2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。

3、依據(jù)收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。

4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。

5、依據(jù)收、付款憑證登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。

6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計(jì)記賬。

9、每月3日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)整表。

10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計(jì)額報(bào)告總經(jīng)理及法人代表。

11、妥當(dāng)保管保險(xiǎn)柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定

1、購置固定資產(chǎn)，必需有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計(jì)劃；購置時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支票在計(jì)劃范圍內(nèi)運(yùn)用。

2、購置的固定資產(chǎn)報(bào)銷時按財(cái)務(wù)制度審批程序進(jìn)行。

3、公司的固定資產(chǎn)及低值易耗等財(cái)產(chǎn)，包括機(jī)器裝備、車輛、家具、電器、其他裝備等，其財(cái)務(wù)管理和計(jì)提折舊，由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥。

4、每年年終必需進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)及低值易耗等財(cái)產(chǎn)，做到實(shí)物和賬表記錄相符，核算資料精確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責(zé)任，做出恰當(dāng)處理。

四、印章運(yùn)用的管理

1、公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財(cái)務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。

2、保管人員必需堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得托付他人代管

3、保持印章運(yùn)用的嚴(yán)格性。各類印章只限運(yùn)用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章運(yùn)用必需做到用章登記。

五、公司員工差旅費(fèi)的規(guī)定

1、職工因公出差，按財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特別情況需乘飛機(jī)者，必需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座，否則不予報(bào)銷。若需乘船可購四等艙船票。

2、在途補(bǔ)助。乘座火車和輪船每人每天按20元補(bǔ)貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼20元。

3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天數(shù)計(jì)算；副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷，所住賓館不得超過三星級。

4、住勤伙食補(bǔ)貼，每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。

5、市內(nèi)交通補(bǔ)貼，每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。

6、公差人員報(bào)銷差旅費(fèi)，必需在回公司五天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。

六、物資選購規(guī)定

1、各部門依據(jù)每年物資的'消耗率、損耗率進(jìn)行預(yù)測，于每年十二月中旬編制選購計(jì)劃和預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)室審核。

2、計(jì)劃外選購或臨時增加的工程，也要制定計(jì)劃或報(bào)財(cái)務(wù)室審核。

3、財(cái)務(wù)室對各部門選購計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的計(jì)劃交行政部門監(jiān)督實(shí)施。

4、選購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必需向3家以上供應(yīng)商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。

5、計(jì)劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可選購。

6、選購人員選購物資付款，價值在500元以上的，運(yùn)用轉(zhuǎn)賬支票或托付銀行付款；價值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。

7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納依據(jù)選購人提供的精確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由選購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必需限額。

8、物資選購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必需由財(cái)務(wù)室檢查，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可付款。

七、公文及合同的管理規(guī)定

1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理批閱，總經(jīng)理簽發(fā)。

2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。

八、財(cái)務(wù)審批、報(bào)銷規(guī)定

1、公司各部門應(yīng)依據(jù)工作需要，事先擬訂支出計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報(bào)銷手續(xù)。

2、公司員工報(bào)銷，需以下審批程序：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。

3、上述開支的必需支出，假如總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補(bǔ)簽。

4、員工個人因私借款一律不予批準(zhǔn)。

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度7

一、預(yù)算管理

1、各小區(qū)物業(yè)部全部收支以預(yù)算管理為基礎(chǔ)，沒有預(yù)算不得開支。

2、每月末各小區(qū)物業(yè)部依據(jù)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及下月估計(jì)情況，編制、上報(bào)下月收支預(yù)算。

3、收支預(yù)算由小區(qū)會計(jì)負(fù)責(zé)編制，經(jīng)小區(qū)物業(yè)經(jīng)理初審后，報(bào)物業(yè)公司、集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核，總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。

4、各月度支出計(jì)劃的編制應(yīng)以各小區(qū)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為依據(jù)，可在各月之間調(diào)整，但各月總和不得超過年度指標(biāo)。

5、每月初各小區(qū)物業(yè)會計(jì)對上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，編制上月收支預(yù)算與執(zhí)行情況比擬表，報(bào)物業(yè)公司匯總后報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

6、預(yù)算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程由小區(qū)物業(yè)部審核支付，超預(yù)算支出報(bào)物業(yè)公司、總裁審批后各小區(qū)支付。

二、收支規(guī)定

1、收據(jù)、發(fā)票及公章運(yùn)用規(guī)定：

1）收據(jù)、定額停車費(fèi)發(fā)票，由物業(yè)公司統(tǒng)一印制（或購置）統(tǒng)一管理，設(shè)專人負(fù)責(zé)，建立特地備查簿登記收據(jù)購、存、領(lǐng)、銷數(shù)量及號碼。

2）物業(yè)各小區(qū)設(shè)專人負(fù)責(zé)收據(jù)及定額停車費(fèi)發(fā)票的領(lǐng)用、保管和繳銷。

領(lǐng)用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專用章，并在登記簿上登記領(lǐng)用時間、數(shù)量、起止號碼及領(lǐng)用人，同時交回前期已運(yùn)用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。

3）收據(jù)的保管必需專人負(fù)責(zé)。

如有遺失，追究保管人員責(zé)任。

領(lǐng)用收據(jù)的小區(qū)，假如，需在變動前到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。

4）各小區(qū)運(yùn)用發(fā)票，為便于管理，應(yīng)到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開具。

一般情況下應(yīng)以收據(jù)（第二聯(lián)）換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)工程、金額完全全都，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。

對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，出納（或物業(yè)管理員）依據(jù)收費(fèi)通知單開具發(fā)票，并在物業(yè)財(cái)務(wù)部做好登記，款項(xiàng)入賬后核銷。

5）收據(jù)填寫要求：

①據(jù)實(shí)填寫。

即必需按實(shí)收金額、工程、日期照實(shí)填寫，不得弄虛作假，做到精確無誤。

②字跡清晰，不得涂改。

如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開具。

③全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額全都。

6）各小區(qū)的收費(fèi)通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途；除此公章外，小區(qū)不得再有其它公章。

2、收款規(guī)定

1）各小區(qū)收款必需運(yùn)用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專用章的統(tǒng)一票據(jù)。

其他任何票據(jù)或未加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)不得運(yùn)用。

2）已收現(xiàn)金款項(xiàng)必需在當(dāng)天交由出納核對、辦理相關(guān)手續(xù)妥當(dāng)保管，并按時入賬。

3）以轉(zhuǎn)帳方式收款應(yīng)按時與物業(yè)公司財(cái)務(wù)、集團(tuán)財(cái)務(wù)辦理進(jìn)帳、轉(zhuǎn)帳相關(guān)手續(xù)，并按時做帳務(wù)處理。

4）物業(yè)公司財(cái)務(wù)部可隨時檢查運(yùn)用票據(jù)的人員是否按時將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交，并定期對整本已運(yùn)用完的收據(jù)核查是否交納入賬，并進(jìn)行核銷。

3、支出規(guī)定

1）工資費(fèi)用。

各小區(qū)財(cái)務(wù)人員依據(jù)本小區(qū)當(dāng)月考勤表，計(jì)算本月員工的應(yīng)付工資，填制工資卡，交小區(qū)經(jīng)理簽字后，報(bào)物業(yè)總公司人事部門審核，人事部門在對員工的出勤及核對無誤后，報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審批，總經(jīng)理同意前方可發(fā)放。

2）員工福利費(fèi)。

對于員工福利品的發(fā)放，如：防暑降溫品、節(jié)日禮品等，各小區(qū)依據(jù)自己實(shí)際情況，本著節(jié)約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理，同意前方可實(shí)施。

3）修理費(fèi)用。

小區(qū)工程修理費(fèi)用，審批程序是：物業(yè)公司總經(jīng)理→預(yù)算部→總工辦→總裁。

4）差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、清潔衛(wèi)生費(fèi)、保安費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、綠化費(fèi)、社會保險(xiǎn)費(fèi)等以各小區(qū)所報(bào)支出預(yù)算為依據(jù)，預(yù)算內(nèi)的此類費(fèi)用由經(jīng)