存貨報廢管理制度(NEW)

宇龍計算機通信科技（深圳）有限公司存貨報廢管理制度文件編號總版本A制訂日期生效日期核準會簽審查制訂文件修訂記錄NO版次變更修訂日期修訂頁次修訂內(nèi)容摘要登錄者目的：規(guī)范公司存貨報廢管理流程，提高報廢效率，并有效地控制和計算存貨成本。2.范圍：適用于物流倉庫和生產(chǎn)車間的所有報廢的物料及成品；試產(chǎn)拆機業(yè)務不走報廢流程，按專項拆機業(yè)務處理。術(shù)語及定義：物流倉庫：是指物流中心的所有倉庫；車間倉庫：是指車間內(nèi)部建立的倉庫，用于車間內(nèi)部物料和成品的周轉(zhuǎn)。存貨報廢的原因類別：材料的品質(zhì)驗收未能落實或規(guī)格與實際需求不符，致使無法使用且不能退貨的物料；4.2因運送或搬運不當，造成材料破損污染而無法使用的物料；

4.3倉儲人員保存不當，致使材料損壞無法使用的物料；4.4原材料、成品過期而無法使用的物料。4.5研發(fā)部門的研發(fā)或試產(chǎn)停止，致使該機型材料無法轉(zhuǎn)作其他用途的物料；4.6生產(chǎn)車間因生產(chǎn)操作不當?shù)仍蛟斐晌锪蠠o法再次使用的物料。權(quán)責：物流倉庫：對報廢存貨列示清單，提報公司領(lǐng)導，申請報廢，開始報廢流程；生產(chǎn)中心：填寫《不良品退庫檢驗報告處理單》將物料退回；提起報廢申請；對不能維修好的手機產(chǎn)品進行拆除，并填寫《報廢成品元器件分類審批表》；計劃部：審核報廢審批單，簽署意見；工程部：針對每款成品擬定出可拆除再次利用的元器件參考表；對存貨是否可繼續(xù)利用到其他用途進行判定；采購部：對存貨（原材料類）是否可退供應商或變賣等其他處理提出意見和建議；質(zhì)量中心判定存貨品質(zhì)狀況，并對是否應該報廢處理進行建議；產(chǎn)品經(jīng)理：對存貨是否應該報廢進行建議；財務部：對報廢器件清單核簽；監(jiān)督物料報廢全過程；收集報廢資料；進行賬務處理；行政（保安）：監(jiān)督報廢、變賣存貨處理出公司相關(guān)業(yè)務；報廢金額最終批準權(quán)限：<元，<元，6.1原材料報廢申請流程：6.1.1對于生產(chǎn)過程過程6.1.2品質(zhì)部根據(jù)《不良品退庫檢驗報告處理單》填寫物料進行檢驗，并按事實簽字確認；6.1.3生產(chǎn)中心根據(jù)品質(zhì)確認過的《不良品退庫檢驗報告處理單》簽字說明，將物料入到“作業(yè)不良庫”6.2成品報廢申請流程：6.2.1針對每款機型，由工程部擬定每款機型可拆除再次利用的元器件參考表（以下簡稱參考表），下發(fā)給手機生產(chǎn)部。6.2.2對于生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的所有待報廢的手機成品必須入到車間倉庫申請報廢，由生產(chǎn)中心填寫《手機產(chǎn)品報廢申請表》交工程部、品質(zhì)部（對于試產(chǎn)機還需產(chǎn)品經(jīng)理加簽）對其報廢的事實進行確認簽字，經(jīng)生產(chǎn)計劃部及其他相關(guān)部門會簽后，由財務核簽。6.2.3對各方確認的報廢成品進行拆除，并依據(jù)《參考表》進行分類，填寫《報廢成品元器件分類審批表》；6.2.4品質(zhì)部根據(jù)《報廢成品元器件分類審批表》對實物進行檢驗確認，將元器件進一步細分為“可重用”、“次品”、“不可用（報廢）”三類，交生產(chǎn)計劃部核簽；6.2.5生產(chǎn)計劃部在核簽《報廢成品元器件分類審批表》后，由車間錄入人員錄入用友ERP系統(tǒng)：6.2.5.1按照經(jīng)品質(zhì)確認的《報廢成品元器件分類審批表》，將報廢的元器件按零價值以“報廢入庫”的類別入到車間的“車間作業(yè)不良庫”，作為車間的損耗；6.2.5.2可再次利用的物料以“生產(chǎn)報廢利用入庫”的類別錄入到車間的“配送庫”（按材料出庫單紅字），沖減手機生產(chǎn)部費用；6.2.6對于《報廢成品元器件分類審批表》在相關(guān)部門會簽完后，由財務部確認報廢金額并進行相關(guān)賬務處理；7.物料報廢處理流程：7.1物流倉庫和生產(chǎn)倉庫每月將需報廢的物料列示清單（包括車間作業(yè)不良庫），必須列示報廢原因，走OA審批流程，由公司領(lǐng)導進行審批；7.2物流倉庫和生產(chǎn)倉庫根據(jù)公司領(lǐng)導審批的意見，每月15日（節(jié)假日順延），對報廢物料統(tǒng)一進行變賣處理：對報廢物料歸類，將所有的物料在公司內(nèi)部全部攪碎，不能留有完整外形狀態(tài)的存貨。7.3每月15日（節(jié)假日順延），企管計劃部、財務部、物流倉庫、行政部及其他需要部門至少各派一人對變賣過程包括廢料的重量，廢料的處理狀況等進行監(jiān)督，變賣物料的資料由財務部統(tǒng)一收集，并拍錄照片，上報領(lǐng)導。7.4物流倉庫和生產(chǎn)倉庫應負責收集所有廢料的變賣價格，并在財務部備案，每次變賣后，所有的廢料變賣資料交由企管部、財務部、物流倉庫和生產(chǎn)倉庫監(jiān)督人員統(tǒng)一核算簽字，廢料商每月16日將款項直接交到財務部出納處，出納開據(jù)收據(jù)。7.5財務部出納將收據(jù)和已簽字的廢