財務(wù)報表邏輯框架與切入點

財務(wù)報表分析邏輯框架與切入點

周浪波一、會計的功能與局限企業(yè)會計系統(tǒng)內(nèi)部報告經(jīng)營決策管理控制外部報告股東債權(quán)人政府機構(gòu)其他利益關(guān)系人財務(wù)會計管理會計2023/7/173財務(wù)會計信息的加工過程會計憑證會計賬簿會計報表經(jīng)濟業(yè)務(wù)會反計乘核汁算項的溪核活心蟲原賤則權(quán)蒙責誓發(fā)舌生詠制配緞比懷原蠅則歷里史舞成羊本救主增導(dǎo)會閘計伏核核算徒最蛋終藥成著果資走產(chǎn)餃負烘?zhèn)吮砝麧q潤阿表現(xiàn)休金蒙流仰量基表合它并估報掃表首編襲制依原厚則吃？資蠟產(chǎn)脾負赴債推表資雁產(chǎn)=負棟債+所裕有萍者濁權(quán)押益利捕潤笑表收孩入-費踩用=利鉆潤行

次項

目本月數(shù)本年累計數(shù)1一、營業(yè)收入

2減：營業(yè)成本

3

營業(yè)稅金及附加

4銷售費用

5管理費用

6財務(wù)費用

7

資產(chǎn)減值損失

8加：公允價值變動損益

9投資收益

10二、營業(yè)利潤

11加：營業(yè)外收入

12減：營業(yè)外支出

13三、利潤總額

14減：所得稅

15四、凈利潤

利潤表

**年**月編制單位：單絞位屋：列元中國建筑2011年合并利潤表單位：元一、營業(yè)總收入482,836,637,000.00二、營業(yè)總成本459,453,827,000.00營業(yè)成本424,703,839,000.00營業(yè)稅金及附加18,959,794,000.00銷售費用920,261,000.00管理費用11,137,939,000.00財務(wù)費用2,901,529,000.00資產(chǎn)減值損失830,465,000.00三、其他經(jīng)營收益1,774,825,000.00公允價值變動凈收益-217,568,000.00投資凈收益1,992,393,000.00其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益1,414,204,000.00四、營業(yè)利潤25,157,635,000.00加：營業(yè)外收入930,455,000.00減：營業(yè)外支出195,924,000.00其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失161,961,000.00五、利潤總額25,892,166,000.00減：所得稅6,653,625,000.00六、凈利潤19,238,541,000.00減：少數(shù)股東損益5,701,570,000.00歸屬于母公司所有者的凈利潤13,536,971,000.00七、每股收益：

(一)基本每股收益0.4500

(二)稀釋每股收益0.4500現(xiàn)鼓金塊流箏量規(guī)表項目行

次金

額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

1.現(xiàn)金流入小計

2.現(xiàn)金流出小計

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

1.現(xiàn)金流入小計

2.現(xiàn)金流出小計

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

1.現(xiàn)金流入小計

2.現(xiàn)金流出小計

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加凈額

項目行

次金

額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

1.現(xiàn)金流入小計

2.現(xiàn)金流出小計

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

1.現(xiàn)金流入小計

2.現(xiàn)金流出小計

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

1.現(xiàn)金流入小計

2.現(xiàn)金流出小計

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加凈額

會切計撥的鋪局者限會域計漫原綠則：穩(wěn)皂健指主搭義權(quán)穗責駝發(fā)淺生淘制會鳥計嚇計知量懸：歷擱史拆成起本慎主岡導(dǎo)會徐計彩的舅對啄象肆：交駕易搶或甜事盞項會嘆計討要普素初定巖義沾：資抖產(chǎn)考為刷例會澆計宰難舌以狐真摟實含、全的面糧揭劍示籠企倦業(yè)經(jīng)抵營摘狀廉況藥和抬發(fā)裂展前紗景財肥務(wù)焦報月表釀本姓身牌的莫局善限以絲式絕派對然數(shù)故額舉反死應(yīng)寇；未豆能初揭棕示厘報滿表鋸項繭目唯之琴間渡的販內(nèi)免在汽關(guān)護聯(lián)背。加工、轉(zhuǎn)換財務(wù)報表其它資料為決策提供更有價值的信息。二延、濤財蔽務(wù)雕報患表倦分喇析把框閥架財騎務(wù)番報墻表管胳理炮層杯有給關(guān)緞經(jīng)疊營鐮情桑況蟻的織內(nèi)恐部悼信吸息裙錯舉誤裹估數(shù)計陜產(chǎn)修生寸的鼓噪系音管渠理館層鋸會病計口政寺策昌選碎擇妄帶泄來勾的齒信蘆息在失橋真具偽體憤運眠用交環(huán)培境信屢貸食分弦析證鐘券綠分址析并昏購潤分冠析債禿務(wù)/股瞧利恨分聰析公絲式司趁溝悄通丑戰(zhàn)領(lǐng)略歉分座析總質(zhì)體胸經(jīng)觸營怒分怠析分威析褲工罵具戰(zhàn)牙略勤分容析行走業(yè)半分爛析競舊爭沙戰(zhàn)駱略狐分圈析會螞計從分推析評陵估嫩會奴計曬政吧策消只除倦信也息哀失乎真財風務(wù)膀分丸析財雪務(wù)溉比格率脆分攏析現(xiàn)殊金裕流覽量侮分漿析前販景辦分摔析業(yè)?？兤A(yù)健測價咸值摩評稅估1、浴行草業(yè)憶分淺析國內(nèi)生產(chǎn)總值（現(xiàn)價）增長率建筑行業(yè)產(chǎn)值增長率建筑業(yè)產(chǎn)值比重200518386810.41036712.65.5200621087111.11240910.75.6200725730613.01529612.85.520083006709.0187437.15.720093353538.72233318.26.72換0曬0撐5不-督2陰0勉0膀9年奪建凡筑誓行瀉業(yè)羊工慰業(yè)謎總圓產(chǎn)罷值悄占G求D姻P比擋重行坡業(yè)秤地跡位1猜9懷9付5檢-廊2腿0管0撤9年普全匪社趟會猴固彈定曠資漫產(chǎn)瓣投砍資腳增芝長礙率行架業(yè)存需曲求公分挑析基臂礎(chǔ)鄉(xiāng)豐設(shè)蟲施衡建始設(shè)京空雄間寺巨帥大工暗業(yè)跪化秋和雪城惠鎮(zhèn)蒜化狼為墳建晚筑彎業(yè)倉提攝供廈了琴巨之大世的貌市穿場嗓空懶間1摘9遙9夠0壤-協(xié)2考0訓0蠢8年峽中餃國始城袋市照化鋸率行池業(yè)懼競鋒爭里特音征集中度中國日本美國英國1997年2009年1997年2009年1997年2009年1997年2009年CR41.0613.287.2516.484.246.83-21.95CR102.3518.6914.1826.096.4210.97-36.11CR508.1627.429.9442.6812.3523.29-68.98中補、短日組、征美忌、療英告建辰筑獵業(yè)懸集鋪中絮度洽比撇較細分市場競爭特征普通房屋建筑工程市場集中度最低，競爭極其激烈；公共建筑及高層、超高層建筑整體集中度適中，存在一定區(qū)域性壟斷；礦山建筑工程集中度較高，存在部門壟斷；鐵路、公路、隧道、橋梁工程、大壩、電廠和港口集中度高，存在部門和寡頭壟斷；建筑安裝工程與裝飾裝修市場集中度較低，競爭較為激烈。進入壁壘壁壘解釋規(guī)模經(jīng)濟壁壘生產(chǎn)單件性及難以規(guī)模生產(chǎn)，規(guī)模經(jīng)濟壁壘很低資本壁壘典型的勞動密集型產(chǎn)業(yè)，整體資本需求壁壘極低，個別子行業(yè)高技術(shù)壁壘整體技術(shù)水平相對較低，技術(shù)進步緩慢，不同行業(yè)差異較大政策法規(guī)壁壘嚴格的政策法規(guī)壁壘，但由于監(jiān)管能力和監(jiān)督機制的不健全，建筑業(yè)進入的政策性壁壘不高行政干預(yù)壁壘部門壟斷和地方保護較為嚴重，行業(yè)和地方行政壁壘較高。建上筑鈴業(yè)找進讀入膀壁裕壘蠻分裹析未賽來告建辛筑皆的嫁發(fā)雨展障方藥向宴：堅綠明色期化轎、剃節(jié)附能遇化帶、肚智涂能廣化行漂業(yè)哨技爐術(shù)頁特狂征建武筑餐業(yè)盤行忘業(yè)經(jīng)技故術(shù)灰發(fā)何展皆方撤向1．正地畜下凝空服間安設(shè)撒計謊和捆施沾工臉技賠術(shù)歐。2．鋸建塊筑刪節(jié)藍能箱設(shè)團計江、芹材敏料叨和劍施撥工據(jù)工債藝心技劣術(shù)抖、臨建辨筑閑節(jié)閑水慈技創(chuàng)術(shù)左、弦綠皇色裁建香材舞與凱建肺筑瘦節(jié)鍛材園技張術(shù)羊、志環(huán)紋境理保師障版技坐術(shù)巷、狐新淺型癥建土筑怠結(jié)違構(gòu)敘技番術(shù)盟。3．僵建乓筑瀉工跪業(yè)篩化許相送關(guān)租的秩標士準渠部源品午、捏構(gòu)左件材、風部昆件們設(shè)道計既與察施蹄工蕉技溉術(shù)愛。4．勾大交跨把度傻橋房誠梁程、擔大柳規(guī)稻模墨工卡程辱衛(wèi)閣星蠟定魔位麻技岸術(shù)竹。5．閉工交業(yè)云建甚筑鳥中簽的封工搬藝度包鋼技們術(shù)脂研均制衰開勒發(fā)另。6．炭重皺視的應(yīng)邊用I項T技當術(shù)尖，見開淘發(fā)愚應(yīng)仍用珍先混進其、邀實哪用身的盈項撥目亦管針理駁與眠控鐮制效軟扭件呢。。行合業(yè)棋盈帽利齡特臟征2濕0浮0理4呢-濃2興0拜0絕8建恰筑彩業(yè)霸產(chǎn)棍值袍利啟潤網(wǎng)率2繡0護2克3宴/叮7鄰/熊1同33扣0供紛貨撲商酷議跡價假能帆力買爹方步議刺價切能各力行晨業(yè)侄競霞爭想者替炕代智品潛扯在軌進纏入蝴者供枕貨同商消桂費駁者替身代抄品晌的份威嫂脅潛憂在顯進紙入攝者沙的謝威鴨脅行診業(yè)軟結(jié)施構(gòu)僻分翁析構(gòu)：P宰o肚r咬t異e社r的握五識種弓競敘爭綿作置用薪力鐵模果型行土業(yè)攀趨湊勢?晉?中染國自建完筑頌“鏡五亦化發(fā)”巷策號略專遙業(yè)菊化區(qū)后域騙化標染準堪化信辣息書化國理際吧化2、辱會師計披分窩析應(yīng)排收瓣賬朋款峰？財盼務(wù)惹費離用塘？3、隊經(jīng)搜營扁分襪析收危入托增做長始的摸業(yè)倆務(wù)臂來麗源收巨入虎增渴長苦路款徑席（2綢0違1伸0劍-寺2兇0妙1岔2并炮購僚事朋件噸）2碧0忍1澆0年除收缺購忽中鵝建牢財飛務(wù)麗公這司8吳0抵%股腳權(quán)烤（膨關(guān)狹聯(lián)凈交啄易點）巡壽。2紙0沒1虹0年塑中旋國弊海知外逼發(fā)勞展雕收何購布蜆跌殼萬電閑器5弄0羞.改1盆%股蛋權(quán)細。2廊0叉1棋0收款購礙深喬圳匙中斯海棚投跨（最關(guān)汽聯(lián)纏交悔易再）密。2腹0畝1恩2中友國躲建巖筑鉛收訂購洪新侮疆垃建獅工7保5都%股濕權(quán)京（檢關(guān)攝聯(lián)屆交思易膜）厚。2槐0水1跨2中明建論國屑際材收使購標遠確東獻環(huán)駝球批。4、循財陷務(wù)釀能破力永分震析財炸務(wù)已能難力軍分登析鉛的孕基逼本擔方枕法比多較敬分修析比暈率德分身析趨立勢生分榜析因冤素禽分坐析比鏟較耀利萄潤酷表編噸制換單賊位傷：漆中漏國遺建遇筑巡壽公扔司幫單榆位秩：揚億招元比飛較趁分默析著法項目2010年2011年差異額差異率(%)一、營業(yè)總收入3,704.184,828.371,124.1930.35營業(yè)收入3,704.184,828.371,124.1930.35二、營業(yè)總成本3,531.584,594.541,062.9630.10營業(yè)成本3,256.504,247.04990.5430.42營業(yè)稅金及附加151.23189.6038.3725.37銷售費用9.329.20-0.12-1.28管理費用91.95111.3819.4321.14

財務(wù)費用9.5429.0219.47204.08資產(chǎn)減值損失13.048.30-4.74-36.34三、其他經(jīng)營收益15.3117.752.4415.95公允價值變動凈收益-0.25-2.18-1.92767.88投資凈收益15.5619.924.3728.07四、營業(yè)利潤187.90251.5863.6833.89加：營業(yè)外收入13.719.30-4.41-32.14減：營業(yè)外支出5.211.96-3.25-62.39五、利潤總額196.40258.9262.5231.83減：所得稅49.2566.5417.2835.09六、凈利潤147.15192.3945.2330.74比統(tǒng)率泉分疼析過法（1）日結(jié)時構(gòu)值比醬率（2）梳相溜關(guān)茂比顆率（3）框動賊態(tài)凝比狠率結(jié)靠構(gòu)淚比盾損躺益怒表編跡制閃單婆位揀：秒中淹國醒建泥筑吉股建份祝公軟司望單法位悉：寧萬彼元項目2010年百分比2011年百分比一、營業(yè)總收入3,704100%4,828100%營業(yè)收入3,704

4,828

二、營業(yè)總成本3,53295.3%4,59595.2%營業(yè)成本3,25687.9%4,24788.0%營業(yè)稅金及附加1514.1%1903.9%銷售費用90.3%90.2%管理費用922.5%1112.3%財務(wù)費用100.3%290.6%資產(chǎn)減值損失13

8

三、其他經(jīng)營收益150.4%180.4%公允價值變動凈收益0

-2

投資凈收益16

20

四、營業(yè)利潤1885.1%2525.2%加：營業(yè)外收入14

9

減：營業(yè)外支出5

2

五、利潤總額1965.3%2595.4%減：所得稅49

67

六、凈利潤1474.0%1924.0%2專0瞧1耀1年吸中花建柴與塵中嘗鐵寒建皂的售共四同穴比育資妹產(chǎn)扯負青債倡表陜（栽單傘位土：%）中建中鐵建中建中鐵建貨幣資金17.4319.64短期借款5.098.08短期投資0.150.01應(yīng)付款項29.0337.91應(yīng)收票據(jù)0.420.48預(yù)收賬款9.049.30應(yīng)收賬款凈額13.0514.88應(yīng)交稅費4.751.61存貨凈額29.7217.97

流動負債合計58.3875.36流動資產(chǎn)合計80.9485.19長期負債18.20

9.11

固定資產(chǎn)合計2.559.10負債合計76.59

84.46資產(chǎn)總計100.00100.00股東權(quán)益合計23.4115.54負債與股東權(quán)益合計100.00100.002申0雄1鳴1年流中今建滿與鼻中可鐵挎建弄的毛共謎同皺比解損雁益撥表（鋒單戴位幅：%）

中建中鐵建一、營業(yè)總收入100.00100.00營業(yè)收入

二、營業(yè)總成本95.1697.86營業(yè)成本87.9689.50營業(yè)稅金及附加3.933.07銷售費用0.190.38管理費用2.314.34

財務(wù)費用0.600.43資產(chǎn)減值損失0.170.14三、其他經(jīng)營收益0.370.03公允價值變動凈收益-0.05-0.01投資凈收益0.410.04四、營業(yè)利潤5.212.17加：營業(yè)外收入0.190.11減：營業(yè)外支出0.040.09五、利潤總額5.362.20減：所得稅1.380.48六、凈利潤3.981.72趨犬勢南分電析蘋法因矩素梁分孝析勵法F0=帶a0×b0×c0F1=森a1×b1×c1△F積=衣F1－F0，瓶各用因怎素子變秩動古對業(yè)指商標F的鐵影拆響塔額凍？a因禽素舟的咱影旁響部額丙：(謀a1—議a0)×b0×c0b因捉素塌的冤影爛響換額擠：a1×捐(澡b1—b0)征×c0c因裹素逢的張影身響董額藏：a1×b1×(撓c1—姐c0)財察務(wù)茶能撞力遍評瞎價安指竿標斥體非系增艷長風賺險盈右利企澤業(yè)槐價胳值坡三便要授素償份債石能息力盈年利姻能白力營咳運中能拼力發(fā)獎?wù)箖斈芩嚵Q月定雷短額期葬償桂債芽能包力光的配基辱本燭因待素膨：（1）壺營春運恐資噴金禮數(shù)小額謀；（2）己流推動席資桶產(chǎn)健的賞數(shù)騰量河和冬質(zhì)持量渣。評富價夜短役期喬償仇債輸能阿力傅的驚基免本傍指仗標盒：（1）衰流智動村比棋率（2）默速塔動造比燭率（3）孝現(xiàn)續(xù)金助比即率（4）速經(jīng)近營忙現(xiàn)接金睛流沖量剖比噸率1．房誠償蟻債堆能兔力資當產(chǎn)耳負慚債束表編術(shù)制憶單啞位訴：隱中后國駱建眠筑2方0個1耐1年1戶2月3善1日兇單勺位櫻：溉億伶元資產(chǎn)項目：年初數(shù)年末數(shù)負債所有者權(quán)益項目：年初數(shù)年末數(shù)貨幣資金652.07881.57短期借款162.43257.65交易性金融資產(chǎn)0.757.80應(yīng)付票據(jù)136.08105.05應(yīng)收票據(jù)4.8321.29應(yīng)付賬款凈額1703.131,820.24應(yīng)收賬款凈額841.81880.42應(yīng)付職工薪酬78.3126.88其他流動資產(chǎn)1419.792302.93其他應(yīng)付款547.44618.75流動資產(chǎn)合計：3251.64094.01流動負債合計：2211.842,953.11可供出售金融資產(chǎn)2.7513.41長期借款74.85458.82長期應(yīng)收款79.23381.64應(yīng)付債券149.30358.80長期股權(quán)投資41.92211.34其他非流動負債68.10103.20投資性房地產(chǎn)0.0081.33非流動負債合計：730.95920.82固定資產(chǎn)351.72128.77負債合計：2942.793,873.93在建工程21.9229.95實收資本123.38300.00無形資產(chǎn)63.7365.74資本公積金339.86299.82其他長期資產(chǎn)21.42176.65盈余公積金8.567.21非流動資產(chǎn)合計：723.82964.29未分配利潤101.01273.71

其他所有者權(quán)益合計583.541,194.50

所有者權(quán)益合計：1032.601,184.36資產(chǎn)總計：3975.39

5058.29負債和所有者權(quán)益總計：3975.395,058.29損顛益虹表編縣制養(yǎng)單劈燕位積：聾中撐國走建布筑頭公族司2個0宣1紋1年賭度愛單鬼位蒼：槐億盞元行次項目上年數(shù)本年數(shù)1一、營業(yè)總收入3,704.184828.372二、營業(yè)總成本3,531.584594.543營業(yè)成本3,256.504247.044營業(yè)稅金及附加151.23189.605銷售費用9.329.206管理費用91.95111.387財務(wù)費用9.5429.028資產(chǎn)減值損失13.048.309三、其他經(jīng)營收益15.3117.7510公允價值變動凈收益-0.25-2.1811投資凈收益15.5619.9212四、營業(yè)利潤187.90251.5813加：營業(yè)外收入13.719.3014減：營業(yè)外支出5.211.9615五、利潤總額196.40258.9216減：所得稅49.2566.5417六、凈利潤147.15192.39（1）鼻流違動乖比擁率評乞價瀉短腹期破償即債異能岡力席的假基席本恭指窄標膀：4莊0孩9異4窗.姜0綢12鑄,受9胸5漢3攻.蜓1昨1=1房誠.鉆3令9根禮據(jù)場中跟國黎建慚筑您建2墾0謠1去1的止數(shù)起據(jù)艘：流也動拋比混率柳高核于擴行名業(yè)因平麻均義水貼平罩但竭低搜于裁一構(gòu)般永公黨認農(nóng)標果準仍。流唯動行比這率敲行困業(yè)核比代較

流動比率中建1.39中鐵建1.13行業(yè)平均值1.19行業(yè)中值1.26年加份栽：2誰0養(yǎng)1閃1年臭末流忘動越比盯率企縱釣向栗比墨較該裂指央標罩的亮缺阿陷逝：只瓜考辭慮識了壘流頓動掏資區(qū)產(chǎn)役數(shù)主量呢，川沒育考父慮怪流避動寇資盡產(chǎn)治的調(diào)質(zhì)鄭量別；時數(shù)點聽值窗而央非喬時窮期辦值償。（2）詠速漠動旅比薯率速端動早資辱產(chǎn)得＝翁流抗動仰資核產(chǎn)-存距貨根屋據(jù)特中搬國同建浪筑2唱0理1娛1的炕數(shù)貿(mào)據(jù)廚：4飯0估9枯4躺.涉0盜1遍–籍1遙5杜0端3荷.請4乳22土9棚5捐3洽.腐1猜1=0廁.檔8利8速炸動圣比鑄率祥行副業(yè)贏比量較

速動比率中建0.88中鐵建0.89行業(yè)平均值0.65行業(yè)優(yōu)秀值1.12行業(yè)良好值0.98速漲動筆比詠率掌縱拾向糠比辛較（3）術(shù)現(xiàn)弓金炒比遷率現(xiàn)嶺金漢等芬價日物曠：隨鉛時怖能沃夠詳變蘋現(xiàn)疏；變畫現(xiàn)克價唇值孝的送波肯動境很假小須。8魔8商1醫(yī).夜5驅(qū)7小+廢7花.什8駕0綱+躲2留1圣.目2兄92見9貿(mào)5俊3封.蝦1謠1=0旅.閣3曬1根跑據(jù)繡中棄國鴿建犯筑2瓜0漫1曠1數(shù)推據(jù)竟，漆現(xiàn)獲金扁比膏率姿為浪：公籍司湖現(xiàn)陷金仇比昨率齊遠合高謀于真行忘業(yè)怖平混均體水鹽平挑?，F(xiàn)灘金役比舉率可的謎比旺較

現(xiàn)金比率中建0.31中鐵建0.29行業(yè)平均值0.02行業(yè)優(yōu)秀值0.14行業(yè)良好值0.07現(xiàn)樹金者比陜率慈縱統(tǒng)向傅比喬較流塞動僑比委率辮、蒜速瞧動屋比貝率蓮、膝現(xiàn)靜金舒比滑率岔均覺高脾于籍行材業(yè)逼平雨均某水腫平.比事率中跨國其建諸筑行播業(yè)就平爛均流沉動捕比繩率1之.陵3雜9撤1吵.施1挎9速辟動討比約率0寺.近8成8學0蠢.妙6罵5現(xiàn)導(dǎo)金挨比期率0菠.醒3客1擇0餐.摔0售2流校動捉性廁指允標忌行訪業(yè)講比井較壩（2哄0慮1六1）（4）喂經(jīng)眠營扣現(xiàn)炸金和流定量哥比偏率2沖0刺1埋1年糖度寬中愚國鄙建意筑劉公娃司定經(jīng)使營日活績動飼現(xiàn)創(chuàng)金只凈剪流杏量助為-講7沈6塞.德8淡7億讓元廁，狼經(jīng)串營筆現(xiàn)非金消流揚量舌比跌率賭為厭：-棗7景6斷.兵8熟72外9庭5傷3閘.漂1桶1=末-0圾.赴0貞2怒6經(jīng)育營喘現(xiàn)繞金滴流尤量郵比申率宇行撞業(yè)塞比鑰較

經(jīng)營現(xiàn)金流量比率中建-0.026中鐵建-0.030行業(yè)平均值0.020行業(yè)中值0.014經(jīng)門營禮現(xiàn)伯金鞏流語量衣比貍率哨比傭較表分揉析影絕響圾短妙期寸償點債藏能叨力甘的田其基他森因嫩素增根強搭變香現(xiàn)劫能麻力可因咽素可棒動憤用降的笛銀維行喇貸輪款訴指馬標雨；銀含企蜜關(guān)蹲系蹲；長夠期姓資脹產(chǎn)攪處研置筆計貢劃區(qū)。減倆弱鼓變旺現(xiàn)張能鄭力西的灘因弟素租抬賃貍；或板有竊負疫債帽。全旦面敞評墊估萌企塑業(yè)戚短藍期匙償葉債揚能北力-演-翼-繪5泰C系妨統(tǒng)資非本另（C覺a臟p躬i捕t磨a遭l）能侍力古（C目a蔽p憑a左b嚇i添l沙i類t脹y）抵鈴押未（C鄰o殺l麗l呈a談p練s錢)環(huán)瓶境滑（C未o屠n棟d督i數(shù)t受i思o誓n很)信漆用窯（C必r乳e慨d拋i懷t局)長刮期鑄償榜債寸能委力決由定鐮長免期冶償暑債狠能蘆力兄的償基峰本擁因燃素劈燕：（1）假資婦本盲結(jié)勿構(gòu)海；（2）與未裝來連的影收辰益景能擺力塵和揉現(xiàn)疤金早流尚轉(zhuǎn)著狀樂況饞。衡營量暈長民期無償扛債鑄能朵力演的梳輔慮助遙指褲標挎：（1）勢資村產(chǎn)母負帖債吵率（2）精有警形鋼凈豬值優(yōu)比厲率（3）河利己息圍保昨障李倍禿數(shù)（1）串資宏產(chǎn)相負嶼債結(jié)率3兆8野7需3脅.北9物35另0泉5變8井.冷2睜9=7肥6辟.踏5沿9敲%根捕據(jù)催中才國籌建桂筑2叉0洲1矩1年粘數(shù)桌據(jù)爽，述年脅末板公鵲司欠資御產(chǎn)潔負旁債川率籠為猛：資值產(chǎn)暈負貿(mào)債丑率肢行絲式業(yè)訪比而較

資產(chǎn)負債率中建76.59%中鐵建84.46%行業(yè)平均值76.40%行業(yè)優(yōu)秀值52.60%行業(yè)良好值64.50%公痰司注資槍產(chǎn)曾負曉債停率蹲與抽行卻業(yè)抹平饒均憐水匯平饑基壓本搭持印平.資肉產(chǎn)節(jié)負呈債邀率米縱舌向擦比語較（2）潔有椅形拋凈靜值座比嗚率根戲據(jù)騎中簽國觸建怖筑2撕0聚1毯1數(shù)永據(jù)如，寬公巖司擦年誰末艇有慣形榜凈乎值叼率劃為動：3聰8啟7捐3馳.市9娃31回1炮8谷4劈燕.蛇3取6乏-碧6遣5樓.饒7械4=3蛙4琴6雞.更3備2劫%有雹形燈凈散值孕比鉗率練縱申向植比箏較（3）棚利廢息臉保愛障壘倍盡數(shù)息效稅夜前魂利疊潤渡＝趙收役入鎖－處經(jīng)駛營封性斑成登本啦＝刑稅溜前啟利項潤觀＋鄙利宰息校支貞出根眼據(jù)紗中凈建陸公計司2停0錯1勵1數(shù)征據(jù)隙，既利辯息蹈保努障漁倍宗數(shù)抬為沖：1貍9蟻2蝕+探6扮6示+瞧5要15賞1=6脖.奶0邊6利斬息款保傍障評倍后數(shù)袍的敘比剩較

利息保障倍數(shù)中建6.06中鐵建5.49行業(yè)平均值2.20行業(yè)優(yōu)秀值4.50行業(yè)良好值3.30公耽司2析0磚1出1年尖度謎利扁息歷?？拐系⒈堵殧?shù)舞遠英高雜于吵行尚業(yè)手平舉均油值首。利眉息紅保納障刪倍蓋數(shù)叨縱憤向仗比尼較影簡響疲企謙業(yè)環(huán)長暫期罪償運債孟能此力回的裝其拋他光因艙素租簽賃居；或葡有堡負惕債拌。標孕準勇普奔爾滋資盒信藥評繭級憶指胳標肉體收系財務(wù)風險等級經(jīng)營風險等級小輕度中等激進高杠桿優(yōu)AAAAAABBBBB良AAAA-BBB-BB-滿意ABBB+BBBBB+B+較差BBBBBB-BB+BB-B極差BBB+B+BB-財紹務(wù)愁風棚險廢提槽示沫比券率財務(wù)風險等級現(xiàn)金流量/債務(wù)財務(wù)杠桿率小大于60%低于25%輕度45%-60%25%-35%中等30%-45%35%-45%激進15%-30%45%-55%高杠桿低于15%大于55%2、燥盈儉利壓能忍力企韻業(yè)旺盈驢利樹能快力始評路價格的裙幾慮個收基問本糕層露次衡予量扮企客業(yè)紛盈督利輛能厲力釘?shù)氖刍鶢畋旧抑父畼藭嫼抻延嗪嗁|(zhì)血量需評椅價產(chǎn)本品醋盈差利蔑情盞況客耗戶章盈廣利勉情礦況產(chǎn)品品惑盈點利帆嗎?該址產(chǎn)毯品壯與旦其心它單產(chǎn)您品狡系背列捆相皮比蠅如尼何?與射競炒爭餡對去手駕相掛比藝如幻玉何?企嚴業(yè)士在傾給求該電客尤戶盯提構(gòu)供仙服用務(wù)政是亞盈范利剝嗎?該召客村戶漠對偵于貴企織業(yè)貧來錢說略的晝終晌身門價查值咽如止何?相淡對室應(yīng)冊的玩利播潤堆如討何?還仙有茂哪逗些西客像戶命是木企緊業(yè)妥有說價蓋值祖的充目填標?得緩到沫這燙些烈客奏戶衫的搶成料本漲如找何?整臟體共企禁業(yè)揮盈沙利玻情啊況企眨業(yè)擠在痰賺桌錢蹄嗎?企貼業(yè)蛙一彩直大在百賺零錢(虧聾錢)嗎?企用業(yè)針利綢潤散占葡整偉體謙銷稀售支的秘百盞分寬比蘭是預(yù)多軌少?人增均浩利葛潤右率痛是需多起少?企艦業(yè)陶利犬潤呼占您總差投騎入布資傭產(chǎn)釣的娘百童分毯比茶如灣何?企病業(yè)橫與把其宇他腿企益業(yè)械相這比皂如卸何?為快什漁麼?企汗業(yè)枕的水盈堡利憶情若況舒可腐以吉從火幾烈個電層均面挑研盜究衡發(fā)量菊企議業(yè)坊盈娛利蒜能昆力爹的醬基徹本縮慧指夏標（1）船銷謝售蜻毛盜利暫率（2）眼邊響際每貢鞭獻賞率（3）搶銷嬸售役利詠潤隸率（4）域銷莖售割凈嫌利穗率（5）擇總跳資根產(chǎn)理報座酬辜率（6）居經(jīng)救營舊性池資誕產(chǎn)償報芒酬宵率（7）妹凈偉資遮產(chǎn)筑報墓酬率率（1）辱銷痰售古毛積利斃率4譯8番2樹8鉛.磨3套7行-貌4偷2瞇4替7讓.誘0誤44國8檔2舞8孫.騾3古7=1沈2送.拍0矛4粱%根叨據(jù)抹中漸國堪建恨筑2宜0驢1長1年趨數(shù)湖據(jù)注，當銷畜售搖毛恢利駕率修為歲：銷凝售似毛誰利旦率壇比鐘較

銷售毛利率（%）中建12.04中鐵建10.50行業(yè)均值11.71行業(yè)中值14.44年總份哨：2得0幻玉1拌1年注六：飾此產(chǎn)處銅按巧萬茫德絕數(shù)魔據(jù)程庫歐行漏業(yè)良分公類借，瀉取搭“涌建券筑閥與螞工噸程經(jīng)”物行膀業(yè)辟數(shù)腔據(jù)銷秀售機毛戚利拉率種縱累向吧比耳較（2）銷邊砌際漂貢歇獻淹率（3）具銷蜂售崗利插潤吼率根渣據(jù)租中萄國殺建港筑鐵數(shù)蝦據(jù)押，2咐0氣1煎1年噴銷寬售躁利塊潤頓率蔽為誓：2敲3委7后.鋸5趴84漏8播2奴8堡.蒸3遍7=別4.烘9遺1鎮(zhèn)%銷捧售網(wǎng)利秘潤紋率標行融業(yè)揭比疑較

銷售利潤率（%）中建4.91中鐵建2.17行業(yè)均值5.3行業(yè)優(yōu)秀值12.7行業(yè)良好值8.8年錦份使：2戲0咬1詠1年注告：脈行絡(luò)業(yè)指數(shù)吹據(jù)埋來哨源削于盾國鳳資檔委《企犁業(yè)隙績醬效菜評需價慕標蘿準轟值2凳0非1羞2磨》（古主框營巡壽業(yè)院務(wù)娘利艇潤尸率屬）銷益售柴利每潤譜率截縱予向衫比喚較（4）史銷題售愉凈友利芬率根凝據(jù)膽中錢建赴公其司副數(shù)爹據(jù)子，展銷漫售劃凈牌利句率概為芒：1始9隸2帽.取3鴨94鏡8襲2揭8鉗.勒3盼7=3床.譯9戚8彎%

銷售凈利率（%）中建3.98中鐵建1.72行業(yè)均值2.55行業(yè)中值5.19年監(jiān)份竄：2險0粒1蛙1年銷豆售濕凈坡利本率迫行好業(yè)搬比求較注綱：辛此墾處自按愉萬鴉德付數(shù)錫據(jù)俯庫桂行薦業(yè)辛分廳類潮，做取宜“館建仇筑包與章工爐程欺”做行諷業(yè)復(fù)數(shù)腔據(jù)銷秩售扣凈夾利演率恩縱隙向辭比介較向分病析（5）-總喉資兵產(chǎn)碎報冠酬朝率根財據(jù)刺中濤建旨公搶司翅數(shù)懶據(jù)討，筐總奧資楚產(chǎn)學報過酬卡率允為虛：1蒼9懲2涌.奧3年9（3仁9吃7敞5宴.鏡3矩9呼+倍5雪0游5畝8仇.蝴2克9）/裙2=4心.呢2斃6絮%（5）-總磚資襖產(chǎn)同報謝酬窄率根膚據(jù)屠中請建局公弊司營數(shù)姨據(jù)神，秒總趙資霧產(chǎn)簡報碑酬蔽率忘為鴉：1宿9內(nèi)2劇.障3蠢9海+沫6輩6筑.卻5種4劍+統(tǒng)2倉9澡.照0謊2（3雞9纏7歌5炎.若3信9售+跑5慶0型5仍8鞋.筒2聯(lián)9）/喝2=6弊.表3葬8這%總資產(chǎn)報酬率（%）中建6.38中鐵建3.18行業(yè)均值2.5行業(yè)優(yōu)秀值5.4行業(yè)良好值3.9年東份字：2校0棋1頃1年總嘉資填產(chǎn)膚報希酬愉率熄比儀較注夾：晝行性業(yè)堤數(shù)劑據(jù)金來螺源甩于瞎國敞資翁委《企巷業(yè)致績衣效邁評俘價叫標繁準愁值2訴0然1堆2然》（鵲主吩營短業(yè)鼠務(wù)曬利烘潤沸率孫）總脊資議產(chǎn)秤報薄酬尖率糖縱疲向池比包較（6）熱經(jīng)稼營室性喊資聲產(chǎn)舞報金酬堵率（7）且凈角資凱產(chǎn)北報斥酬率根陳據(jù)窩中伸國突建燈筑隆公掏司加數(shù)姐據(jù)究，2沸0辛1膏1年原度姨凈踏資竊產(chǎn)券報埋酬凡率凝為血：1擱9雖2驚.惡3怪9（1叼0停3沫2賊.難6晌+取1早1劃8揮4忍.每3份6）/北2=1擔6叉.眾2簽8杏%凈資產(chǎn)報酬率（%）中建16.28中鐵建12.86行業(yè)均值5.4行業(yè)優(yōu)秀值15.4行業(yè)良好值10.2年享份廉：2建0筍1堂1年凈葵資越產(chǎn)斜報坐酬最率升行考業(yè)池比牙較注倒：低行聯(lián)業(yè)鞏數(shù)食據(jù)睛來域源集于斃國暢資漁委《企越業(yè)清績讓效巾評鄉(xiāng)豐價暮標稱準武值2繁0第1某2際》（趨主纏營棕業(yè)駛務(wù)單利路潤背率塔）凈金資傻產(chǎn)飛報美酬碧率背縱跡向辯比文較中獎國鞭建臘筑替盈匪利醒指段標贏全鋸面過領(lǐng)領(lǐng)先無行贏業(yè)繭平呆均塔水警平巷。比炒率中菊建沿公哲司行窮業(yè)俗平蜂均銷偶售勻毛擔利剛率1尸2廚.男0還4理%想1薪1測.談7尾1陸%銷向售辟利奔潤晨率5染.秩2烏1悼%已5算.占0扮%銷鍋售般凈擇利斃率3卡.設(shè)9據(jù)8筑%奮2睛.暑5棕5街%總銜資傳產(chǎn)介報聚酬傍率6語.素3尸8北%蹈2步.乖9撒%凈局資踏產(chǎn)默報立酬住率1券6共.著2情8暢%扶1脊3喉.相9鵝2姨%盈厲利甚能解力鋤指病標谷行國業(yè)低比扯較會吧計掙盈傾余知質(zhì)點量嶺評肉價（1）末會趣計穩(wěn)盈爹余屑的畜基嶺本開質(zhì)濫量毀特塑征真駛實押性現(xiàn)上金漫保排障歌性持蔥續(xù)峽性安楚全劉性（2）乘會存計吊盈鋒余提質(zhì)周量恰評忌價鳴的判核古心提指址標經(jīng)慘營蘋活羞動代現(xiàn)追金敏凈稈流忽量/凈掃經(jīng)售營隱利拿潤?quán)嵕薨倭廖拇禋v松年倆現(xiàn)伸金哀流冒量老與圍凈鍬利里潤篩一拿覽選表時單貴位頓：烤元現(xiàn)金流量凈額經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額凈利潤1996760576051.3-73476095.549899503.61997-26196553.3-81814916.278432867.11998-608928477-299649337-502414551營猛業(yè)糧利瘋潤/利汪潤碰總唇額根剖據(jù)棚中毅國污建脅筑2墨0藏1爭1年正數(shù)雞據(jù)技，挖該守指樹標幕為卻：2知3篇22爽5紹8=9夾0變%識烘別燃危屯險漏信拾號凈灑利拌潤捆與幼經(jīng)諸營探活放動椅產(chǎn)枝生螞的棄現(xiàn)俘金者流騰量攤相沃互舒背虧離們，崗尤稈其迎是縱企系業(yè)啟連忘續(xù)仔盈蹦利顏，扶但禿經(jīng)朵營斜活碌動魔產(chǎn)拾生館的暑現(xiàn)內(nèi)金浸流吧量防連梯續(xù)厚多自年道入立不證敷青出參；銷睛售堵收企入湯與幟經(jīng)買營跌活腳動庫產(chǎn)累生窯的傅現(xiàn)省金航流先量瞧相托互認背責離憑；報麗告索利扎潤吵與摧應(yīng)窯稅患所逃得厲額傭之兄間娘的絨差樸距踩日誼益卷擴趟大積，辦且漢缺潛乏惡正弱當斥的領(lǐng)理睡由挖；未徹加資解踏釋抖的盲旨洞在奏提阿升此利華潤吧的叮異輔常寺交蹤蝶易諷，櫻如喉在瞇期支末驚發(fā)賞生嘆了禿大雹額盡非畫經(jīng)清營綁性稀交件易瓣，掩或屯者難在須期奧末注與顯新搏客鄰戶焦發(fā)急生倘的氧大白量裂購掏銷承業(yè)卡務(wù)憶；應(yīng)曉收法賬階款講的們非巴正起常遺增舉長侄，你如振其狗增唱幅跟遠揭大否于逃銷禿售骨收刊入論的閉增勤幅犯；在泳銷卻售或規(guī)令模堅大搭幅哈增哀加臣的云同嘩時頂，耀期琴末繩存去貨坊銳粉減孫；過闖分茅熱訴衷蘇于罪融勾資悶機棕制集，我如尤與絞關(guān)刺聯(lián)串方評合積作透從執(zhí)事戒研晉究船開劃發(fā)回活外動屠，蘇帶督有輔追詞索太權(quán)溜的燥應(yīng)唐收舊賬暑款圈轉(zhuǎn)污讓府；出芳人胳意藏料開的豬大論額岔資鋤產(chǎn)驚沖炸銷霞，蜻尤孕其介是右當再年飲計腳提件的謊資裹產(chǎn)諷減怎值鍵準惑備箏遠箏超指過似前融幾皮年即利飾潤倘之醋和橫，須可煮能健表粥明涂以查前輔年為度擋存訴在助著滴嚴搞重鏡的噴虛態(tài)盈剪實招虧閃現(xiàn)見象此；第兼四百季輕度邀和名第納一聲季篇度凈對惰銷角售宰收撈入遺和職成臉本就費友用緞進渡行鑼大剃額芝調(diào)竄整觸；被刑出巾具徐“另不遺干好凈嘩意會見友”楚的球?qū)徣逃嫶畧筇焊嫒?，細或以頻賢繁居更躍換;頻茫繁刑的膛關(guān)墻聯(lián)傘交練易眨、康資竹產(chǎn)法重覆組唱和念剝創(chuàng)離易、昨股撈權(quán)料轉(zhuǎn)熔讓荒、敢資僑產(chǎn)貴評訪估予；未植加怒解襪釋考的跟會率計跳政裙策州和繩會顏計辰估粘計赤變便動驅(qū)，集經(jīng)窗營上惡瞞化圾時罷出杜現(xiàn)貫此筋類忙變框動稿尤性其侄應(yīng)茂當梁注牽意鏡；盈卵利較質(zhì)友量乞與到資匹產(chǎn)告質(zhì)慌量銀相阿互希背販離樂，奴如瓶在吵報削告耕大男幅彎增稼長逝利掙潤窄的棉同薦時忙，雅不桐良陸資文產(chǎn)坦大個量乏增販加芽；不尊合貸乎述商出業(yè)甲邏扇輯扒的麥資千產(chǎn)廊置差換集；已柿發(fā)宮貨無未扛開匪票押的霧銷矮售雁和維已噴開許票形未呀發(fā)壩貨曾的杜銷由售轟；前眠期輝“沿銷猴售絲式”丈在你本予期應(yīng)大詠量緒退巷貨撞；企漁業(yè)灶合扭并田日史前寧后條被具合言并繳企頸業(yè)赴的晃毛莖利蝴率晃差茅異國懸用殊胳；與啊客勵戶綠頻愉繁匆發(fā)據(jù)生贈套掛換具交捧易齡（攤向粱客迷戶芒出紫售圍資饅產(chǎn)良的憶同材時同，闊向揀客輝戶愚購院入宋類辱似經(jīng)的寶資絨產(chǎn)博）出。我耀國包上邪市級公望司名會賤計勾盈尿余齒質(zhì)蛾量嘩綜魂合濟評兆價百指秋數(shù)青：E雜Q灣I=史0斥.因2境2追0X1+遮0拌.豪4應(yīng)2桂9X2+搖0瘡.狂1體6供5X3+賣0后.遙0觸8判4X4+茄0便.盡1網(wǎng)0柿2X5其找中與：X1－漢主床營補業(yè)帶務(wù)晌利競潤列占泳利慌潤蜘總董額岸比純重音；X2－訴經(jīng)獅營悠活蜜動叫現(xiàn)迷金飼凈俘流犧量/營壘業(yè)僅利俘潤粗；X3－嚴銷晝售荷增眨長汗率峰；X4－記自站有仆資狂金俯比登率飲；X5－鳳總塊資盼產(chǎn)撇周號轉(zhuǎn)袖率。項目1998年1999年2000年2001年2002年主營業(yè)務(wù)收入24704060005446762000670321184073318058269884067686主營業(yè)務(wù)利潤-116728000183271000226835246.82001107231095964618營業(yè)利潤-111185000171619000251014117.32672910371261778219利潤總額16572000179749000247865214.82839422491122491066凈利潤1657200053715000147654529.7160215482834997465資產(chǎn)總計53002610007093918000757167423366367497468702730473負債總計29593860004288044000465321523035387658714571412023股東權(quán)益合計23408750002373590000246063123625743108113301363149經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額-106157000874436000878374025.39919552982086355507長研安絕汽說車1互9笨9啦8－2濕0鞠0相2年理主丸要橡財律務(wù)路數(shù)哈據(jù)個糾案鞠分潑析-池-也-長叼安翅汽趕車省與碧全牌柴遭動駕力算會斃計暑盈侍余膠質(zhì)勁量艷比不較長寨安孩汽踏車卡會膽計灰盈紗余野質(zhì)陪量怒綜唱合診指草數(shù)E逮Q氣I特=鴨0牲.同2寶2墾0×1騎.驗0采2＋0庫.劉4翁2盾9×5貪.盜0會9＋0任.考1仍6完5×2穿.狐2灣0添4盆8＋0絲式.粱0嚴8引4×0秩.念3記3＋0漆.疼1偽0敬2×0千.獎8波6=設(shè)2搏.眉9加4公獄司9鈔9年放主普營郊業(yè)朱務(wù)早利觀潤/利厘潤類總慌額權(quán)為1遼0夜2盒%，互經(jīng)公營嘉活繭動鄉(xiāng)豐現(xiàn)忍金路凈厲流群量/營湖業(yè)拾利咱潤睜為5洽.皂0縮慧9，洞主耍營裙業(yè)劍務(wù)躺收革入花增偏長章率礙為1軌2假0輔.籌4匪8婦%，芒總筋資譯產(chǎn)跑周特轉(zhuǎn)旦率爛為0美.灣8創(chuàng)6，辛會駛計司盈晶余連質(zhì)接量老綜面合總指畜數(shù)負為2皺.廉9蔑4，膊無言論忍從葛主尾要只單賢項斥指掏標尚還消是耍從偶綜鑰合存指局數(shù)衡看柱，腹長默安住汽間車惱均鉤表振現(xiàn)乘出巴很花高能的象會銀計蛾盈駛余閃質(zhì)東量沖水輕平捏。長振安疼汽郊車看后妹期垮財烤務(wù)羅表渴現(xiàn)長紡安石汽飯車9蹈9年廈凈救資核產(chǎn)局報粗酬灣率角僅姻為2姿.納2丘6布%，2姐0崇0張0年鴨、2捉0抓0卻1年墨、2插0理0之2年費凈纏資植產(chǎn)肯報烏酬聲率縮慧分環(huán)別壯達牽到6佩%、6特.軋2斬2港%、2僅5棕.披2勿9通%，燃相池對棗于9慕9年促年伸均刺增搶長1眨0記.青2享4破%。長琴安徐汽蜜車煉會帆計膊盈配余甩持裕續(xù)鼓增高長鍋趨怕勢項目1998年1999年2000年2001年2002年主營業(yè)務(wù)收入501686880.4460280273.1418383828.7447421660.6556217061.7主營業(yè)務(wù)利潤65834802.8153304824.9946949359.2432917423.4310977252營業(yè)利潤67001539.9659615899.5849987121.0534050880.9716718481.72利潤總額70985132.43120142878.562490374.8739250705.8818968366凈利潤60337362.56106920797.353223208.5331219073.5810640420.14資產(chǎn)總計871573313.1954104803908675218.711933189511243011592負債總計281615454.8323021517.4262986306.3319030274.3359109985.1股東權(quán)益合計589957858.3631083285.6645306494.2856355490.5861031480.6經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額6007133.8655535879.12-21938066.8565747462.6287715356.09全顏柴照動竄力1塌9咽9應(yīng)8－2崗0輪0肆2年悼主知要沒財責務(wù)壞數(shù)數(shù)據(jù)全般柴教動蘇力并會意計眨盈漏余米質(zhì)除量膏綜績合留指屠數(shù)E尺Q即I跨=芒0描.隊2百2現(xiàn)0×0盯.過4呀4＋0裂.茫4抵2鬼9×0堡.丈9可3＋0彈.敬1贏6個5×0剖.顯9右1璃7概5＋0揉.扒0岔8少4×0聚.謀6暫6＋0取.恐1馳0仁2×0版.循5傲0=倡0乒.帥7獅5公均司9模9年慢主市營輩業(yè)釘務(wù)辣利饅潤/利揮潤雕總龜額透為4貨4摸%，糕經(jīng)仔營汗活被動趕現(xiàn)眉金賢凈舉流扇量/營嚼業(yè)批利洞潤績?yōu)?翁.繡9赴3，期主膊營層業(yè)膊務(wù)匹收策入扯增監(jiān)長楊率犬為-健9陜.塵2別5冷%，逗總限資菜產(chǎn)疊周失轉(zhuǎn)芽率扮為0泊.狐5右0，弊會情計涉盈飯余歸質(zhì)屬量物綜端合該指帆數(shù)泄為0族.殺7饞5，帝從襲主些要豈單憑項泥指才標胳和樸綜決合煌指梯數(shù)喉看舌，畫全尤柴橫動籍力旱會障計勿盈繪余塔質(zhì)脂量博水套平始較桶低狗。全予柴甚動至力舟后茫期雜財碰務(wù)雁表局現(xiàn)全悉柴帝動求力9方9年鏡凈軍資濾產(chǎn)直報融酬相率貸為1括6笑.童9傲4啟%，厘比眾行匯業(yè)享平退均聯(lián)水臟平9插.膽6吸3偵%高場出7宏.稀3個備百柳分既點蚊，隸但2妨0剝0剃0年囑、2晚0謊0模1年繞、2寺0決0場2年普凈磁資洲產(chǎn)舊報狀酬錫率象持信續(xù)蹦下徒降溫，捉分彎別趕為8猜.托2技5見%、3敵.理6異5灑%、1菠.鞋2在4駕%，賽相蘭對劉于9提9年晝年禽均蜜下騎降1傅2水.棒5狐6乳%。全充柴死動說力烈會滑計乒盈午余星持納續(xù)纖增差長痕趨溜勢營困運英能酬力掘評桐價存物貨設(shè)周德轉(zhuǎn)謊率應(yīng)澆收誰帳晴款汁周旁轉(zhuǎn)求率流雷動毒資皆產(chǎn)臭周遇轉(zhuǎn)堡率總?cè)赓Y襯產(chǎn)糞周邪轉(zhuǎn)點率存取貨咽周謙轉(zhuǎn)宗率根運據(jù)A公逐司楊數(shù)擊據(jù)閣，辭該所指善標該為繳：4瞎5紗9削4去.污5嫩4（1燈1英5寸7半.態(tài)0古1叛+匠1桿5計0漲3漂.議4赤2）/曉2=3腹.欣1誤9存嗚貨宅周袖